Budgetopfølgning 3 - Forventet regnskab 2026 (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Byrådet og Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget

Beslutningstema
Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget forelægges tre budgetopfølgninger i løbet af 2026 til
godkendelse.
Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget skal godkende "Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab
2026" for udvalgets økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget
og Byrådet.
Desuden skal Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkende status på implementering af
budgetforlig 2026-2029 samt de aktuelle handleplaner for udvalgets område.

Indstilling

Chefen for Kultur, Fritid og Borgerservice indstiller,
1. at Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkender "Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab
2026", som indgår i samlet budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet.
2. at Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkender status på implementering af budgetforlig
3. at Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkender de aktuelle handleplaner for udvalgets
område, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet.

Sagens indhold
Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus
på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede
økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske
beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og
at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:

Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo september 2026
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Budgetgrundlaget for 2026
Aktuelle handleplaner
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året (inkl. indarbejdet aktuelle
handleplaner)

Forventet resultat på drift og anlæg
Drift
Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget forventer ved denne budgetopfølgning at afholde
driftsudgifter for i alt 131,4 mio. kr., hvilket er på niveau med forventningen ved
Budgetopfølgning 2.
Sammenholdes forventet forbrug med korrigeret budget forventes der et merforbrug på
driftsudgifterne på 1,0 mio. kr.
I Bilag 1 er forbruget på drift og anlæg specificeret nærmere.
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 3 - forventet regnskab 2026
og forventet resultat ved forrige budgetopfølgning, opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Drift
(mio.kr)

Oprindelige Korrigeret Forventet Forventet Afvigelse
resultat
resultat
budget
BO3
budget
BO3
BO2

Kultur og Fritid

Serviceudgifter

Øvrige udgifter

Turisme

Serviceudgifter

Øvrige udgifter

I alt for udvalget

Samlet resultat serviceudgifter

Samlet resultat øvrige udgifter

Politikområde 5.1 Kultur og Fritid
5.1 Kultur og Fritid forventer ved denne budgetopfølgning at afholde udgifter for i alt 126,0 mio. kr. Sammenholdes
forventet forbrug med korrigeret budget, svarer det til et merforbrug på 1,0 mio. kr.
Merforbruget skyldes i overvejende grad det underliggende forventede merforbrug på Svømmehallerne på 3,5 mio. kr.
Svømmehallerne
Sideløbende med Budgetopfølgning 2 blev der godkendt en handleplan for Svømmehallerne.

Det vurderes ved denne budgetopfølgning, at det fortsat vil være muligt at realisere
elementerne i handleplanen og dermed opnå balance mellem forbrug og budget i 2027. Dette
uddybes i bilag 1. Handleplanen er vedlagt som bilag 3.

Politikområde 5.2 Turisme
5.2 Turisme forventer ved denne budgetopfølgning at afholde udgifter for i alt 5,4 mio. kr.
Dermed forventer området budgetbalance i 2026.

Vurdering/konklusion
Det er administrationens vurdering, at Svømmehallernes udfordringer fortsat er det væsentligste fokuspunkt for denne
budgetopfølgning.
Budgetopfølgningen giver et samlet overblik over den økonomiske udvikling på udvalgets område i forhold til det
oprindelige- og det korrigerede budget. Formålet er at følge forbruget gennem året og vurdere, om der forventes mer- eller
mindreforbrug ved årets udgang. Budgetopfølgningen omfatter udvalgets samlede aktiviteter og beskriver de væsentligste
forhold, der har betydning for årets resultat.
Sidst i bilag 1 findes en læsevejledning og begrebsforklaring, som uddyber de centrale begreber, der anvendes i en
budgetopfølgning.

Opfølgning på Budget 2026-2029

Initiativerne igangsat som en del af budgetforliget for 2026-2029 for udvalgets område følger alle planen for
implementering eller er allerede implementeret.
I bilag 2 er opfølgningen specificeret nærmere.

Anlæg
På udvalgets anlægsprojekter forventes der til Budgetopfølgning 3, at der afholdes anlægsudgifter for 15,5 mio. kr. i 2026.
Sammenholdes med det korrigerede budget på 15,8 mio. kr., forventes der dermed et mindreforbrug på 0,3 mio. kr.
I Bilag 1 er det forventede forbrug på drift og anlæg specificeret nærmere.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives
tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal det
stående udvalg finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en
del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden
kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for,
hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og
regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres
tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges det stående udvalg og efterfølgende samlet til
Økonomiudvalget og Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.