Budgetopfølgning 3 - Forventet regnskab 2026 (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Byrådet og Senior- og Omsorgsudvalget

Beslutningstema
Senior- og Omsorgsudvalget forelægges tre budgetopfølgninger i løbet af 2026 til
godkendelse.
Senior- og Omsorgsudvalget kan godkende "Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab 2026" for
udvalgets økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og
Byrådet.
Desuden kan Senior- og Omsorgsudvalget godkende status på implementering af budgetforlig
Senior- og Omsorgsudvalget kan godkende budgetomplacering af teknisk karakter i forbindelse
med implementering af helhedspleje iht. Ældreloven.

Indstilling

Chefen for Sundhed og Ældre indstiller,
1. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender "Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab 2026",
som indgår i samlet budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet
2. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender status på implementering af budgetforlig for
3. at Senior- og Omsorgsudvalget orienteres om status på igangværende handleplaner.
4. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender intern omplacering af 4,6 mio. kr. fra sygeplejen
til myndighed afledt af implementering af helhedspleje iht. Ældreloven
5. at Byrådet godkender, at der gives en indtægt- og udgiftsbevilling på 0,2 mio. kr. vedrørende
en arv testamenteret til Hjemmet ved Noret
6. at Byrådet godkender, at der gives en tillægsbevilling til Senior- og Omsorgsudvalget på i alt
2,68 mio. kr., finansieret af tilførslen ved midtvejsreguleringen vedrørende loft for borgernes
egenbetaling for mad, og at midlerne fordeles forholdsmæssigt mellem myndighed og
madproduktion

7. at Byrådet godkender, at 0,15 mio. kr. omplaceres fra drift til anlæg under
hjælpemiddelområdet til håndtering af merforbrug på anlægsprojekt vedr. ny vasketunnel

Sagens indhold
Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus
på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede
økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske
beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og
at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:
Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo september 2026
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Budgetgrundlaget for 2026
Aktuelle handleplaner
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året (inkl. indarbejdet aktuelle
handleplaner)

Forventet resultat på drift
Den tredje budgetopfølgning i 2026 viser, at der samlet set på Senior- og Omsorgsudvalgets
driftsbudget forventes et merforbrug i størrelsesordenen 6,8 mio. kr. ved udgangen af 2026.
Specifikation af forventet mer- og mindreforbrug i 2026
Sammenligner man denne tredje budgetopfølgning i 2026 med årets anden budgetopfølgning
er merforbruget reduceret med 2,9 mio. kr. Det skal hertil bemærkes, at Byrådet i anden
budgetopfølgning besluttede at tilføre Senior- og Omsorgsudvalget kassefinansierede
tillægsbevillinger på i alt 26,3 mio. kr. til følgende områder:
17,7 mio. kr. til Særlige foranstaltninger
5,7 mio. kr. til Mellemkommunale afregninger.
2,9 mio. kr. til Særligt Dyre Enkeltsager til udligning af fejlagtigt tilført indtægtsbudget i
Resterende merforbrug kunne derefter beregnes til 9,7 mio. kr. I denne tredje budgetopfølgning
er merforbruget reduceret til 6,8 mio. kr.

Herefter følger en gennemgang af de enkelte områder med kort forklaring af afvigelserne.
Yderligere specifikationer findes i bilag 1.
Myndighedsområdet (Sundheds- og Ældrechef)
Området forventer et samlet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. hvilket primært fremkommer ved
merforbrug på visitation til helhedspleje og mindreforbrug på hjælpemidler. Derudover mindre
afvigelser på centralt tværgående og myndighed øvrige. Herefter følger en uddybning af
afvigelser på visitation til helhedspleje og hjælpemidler:
Myndighedsområdet der indeholder afregning til kommunale og private leverandører af
helhedspleje, viser et forventet merforbrug på ca. 1,4 mio. kr. Årsagen til merforbruget
findes i, at der løbende igennem processen med implementering af helhedspleje er gjort
fund i forhold til primært datavaliditeten i registreringerne i omsorgssystemet. Der er
aktuelt fundet mangler i tidligere estimater i forhold til afregninger til private leverandører.
Hjælpemidler forventer et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. hvilket er yderligere
mindreforbrug end de 1,5 mio. kr. som i forbindelse med anden budgetopfølgning blev
budgetomplaceret fra hjælpemidler til dækning af merforbrug på visitation til helhedspleje.
Afregninger på plejeboliger
Området forventer et samlet merforbrug på 1,0 mio. kr. som specificeres sådan:
Afregning til friplejehjem forventer et merforbrug på ca. 0,7 mio. kr. og afregning af
huslejetab i pleje- og ældreboliger et merforbrug på 0,6 mio. kr.
Plejecentre
Samlet set forventer plejecentrene et merforbrug på 1,4 mio. kr. ved udgangen af 2026. Afvigelsen skyldes primært højt
sygefravær og driftsmæssige tilpasninger i forbindelse med fratrædelser.

Ved budgetopfølgning 3 søges om en indtægtsbevilling på 0,2 mio. kr. vedrørende en arv, som
er testamenteret til Hjemmet ved Noret og forventes modtaget i 2026. Arven er specifikt
testamenteret til plejecentret, men der er herudover ikke fastsat særlige betingelser for
anvendelsen, herunder hverken formålsmæssige eller tidmæssige begrænsninger.
Administrationen foreslår at indtægten optages på balancen som bundne midler, indtil der
træffes beslutning om anvendelsen på plejecentret, så selve modtagelsen ikke påvirker
driftsresultatet. Der søges samtidig om tilsvarende udgiftsbevilling på plejecentret, hvormed
bevillingsændringerne set er budgetneutrale.
Tilførsel af midtvejsregulering
Der er i denne budgetopfølgning estimeret med indtægter via midtvejsreguleringen vedrørende
statens kompensation af kommunerne for ændring af loftet over egenbetaling for madservice
for borgere i eget hjem. Udvalget blev orienteret om ændringen på mødet den 5. februar 2026
(pkt. 9). Her blev udvalget også orienteret, om at staten har afsat 200 mio. kr. på finansloven
for 2026 til kompensation af de merudgifter, som ændringen medfører for kommunerne, og at
midlerne forventes at tilgå kommunerne ved midtvejsreguleringen i løbet af sommeren 2026.

Slagelse Kommunes andel forventes at udgøre ca. 2,68 mio. kr. i 2026 og årene frem. Disse
midler skal tilføres henholdsvis myndighed og madproduktionen.
Helhedsplejen
Helhedsplejen inkl. hjemmepleje jf. Serviceloven forventes at have et merforbrug på ca. 9,3
mio. kr. ved udgangen af 2026, svarende til merforbruget ved de første to budgetopfølgninger.
Merforbruget begrundes i sygefraværet som ligger på et højere niveau end forudsat i taksterne.
Det skal bemærkes, at der fortsat er igangværende proces med revisitation af borgerne fra
servicelov til ældrelov, og at denne forventes afsluttet ved årets udgang. Derudover er der
løbende siden årets tidligere budgetopfølgninger gjort fund i forhold til datavaliditeten, hvilket
uddybes nærmere i bilag 1. Området følges helt tæt og der er igangsat proces til forbedring af
datavaliditet samtidig med at den nye styringsmodel er under afprøvning med efterfølgende
implementering i sidste halvår af 2026.
Elevområdet
Der forventes mindreforbrug på ca. 3,5 mio. kr. begrundet i lavere elevoptag end
budgetforudsat. I anden budgetopfølgning blev budget til elevområdet nedskrevet med 2,4 mio.
kr. til finansiering af merforbrug på OK-Fondens drift af Smedegade Plejecenter og 1,6 mio. kr.
til delvis finansiering af merforbrug på mellemkommunale betalinger. Herefter resterede der på
daværende tidspunkt et mindreforbrug på elevområdet på 1 mio. kr., men dette mindreforbrug
er ved denne tredje budgetopfølgning steget til i alt 3,5 mio. kr. Mindreforbruget kan anvendes
til finansiering af merforbrug på andre områder.
Samlet resultat
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 3, opdelt på serviceudgifter
og øvrige udgifter.

Drift
(mio.kr)

Vedtaget
budget

Korrigeret
budget

Forventet
resultat
BO3

Afvigelse
BO3

Senior og Omsorg

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

I alt for udvalget

Samlet resultat serviceudgifter

Samlet resultat øvrige udgifter

Handleplaner
I første budgetopfølgning 2026 blev forelagt handleplaner på områderne; madservice, særlige
foranstaltninger, helhedspleje og OK-Fondens drift af Smedegade Plejecenter. Herefter følger
en status på disse handleplaner samt to nye handleplaner på hhv. mellemkommunale
afregninger og myndighed.
Madservice: Området forventes overordnet set at være i balance ved udgangen af 2026
under forudsætning af, at der tilføres midler via midtvejsregulering, som beskrevet i bilag
1. Når området har fået tilført budget, kan handleplanen afsluttes.
Helhedspleje: Handleplanen uændret. Der forventes merforbrug i størrelsesordenen ca.
9,3 mio. kr. ved regnskabsafslutning, hvilket administrationen ikke kan anvise
kompenserende besparelser for inden for udvalgets budget. Området følges tæt.
Myndighed - Visitation til helhedspleje: Der forventes merforbrug på 1,4 mio. kr. Dette kan
finansieres af mindreforbrug på hjælpemidler i forbindelse med regnskabsafslutningen.
Vurdering/konklusion
Administration vurderer på baggrund af denne tredje budgetopfølgning, at det i 2026 ikke er
muligt at skabe budgetbalance på Senior- og Omsorgsudvalgets samlede budgetområde uden
tilførsel af tillægsbevillinger.
Handleplaner kan finansiere merforbrug inden for de næste 2 år, i henhold til gældende regler,
via besparelser på andre områder inden for Senior- og Omsorgsudvalgets område.
Det skal bemærkes, at det forventede merforbrug på ca. 9,3 mio. kr. på helhedsplejens drift, er
begrundet i sygefravær. Der ses de seneste måneder en svag forbedring i sygefraværet.
Usikkerheden i forhold til implementering af faste tværfaglige teams i plejen, overgang til
ældrelov og dermed forløbsstyring samt helt ny styringsmodel gør ressourcestyringen meget
kompleks på nuværende tidspunkt. Omstillingen til at kunne efterleve ældrelovens krav og
intentioner forudsætter tid og en gradvis implementering for derved at skabe de nødvendige
rammer for, at borgerne modtager den rette pleje- og omsorg samt medarbejdernes
arbejdsvilkår og dermed trivsel. Det er en meget stor omstillingsproces, der er i gang, både på
det udførende og det styringsmæssige plan, samtidig med at det er en stor kulturforandring der
skal forankres i organisationen. Det skal yderligere bemærkes, at der de seneste måneder har
vist sig enkelte særlige forhold hos borgere i helhedsplejen, som har krævet ekstra ressourcer,
hvilke er ud over den normale helhedspleje.

Anlæg
På udvalget er der ét anlægsprojekt. Projektet vedrører vasketunnel til hjælpemidler og viser
ved denne budgetopfølgning et merforbrug på 0,089 mio. kr. i 2026. Der forventes i alt et
merforbrug på 0,150 mio. kr. På driften er der reserveret tilsvarende beløb under hjælpemidler
til håndtering heraf. Budgettet vil blive søgt overført fra drift til anlæg ved Budgetopfølgning 3,
hvor projektet også forventes afsluttet, og der kan derefter blive aflagt anlægsregnskab for
udvalget.
Opfølgning på Budget 2026-2029 (opfølgning på styringsark)
Nedenfor gives en kort opfølgning på beslutninger fra Budget 2026-2029, jf. styringsarket:
Der er afsat budget til kvalitetsløftmidler. I 2025 var et ikke udmøntet budget på 5,9 mio.
kr. hvilket i forbindelse med regnskabsafslutningen blev overført til anvendelse i 2026. I
seneste budgetopfølgning blev det besluttet at anvende de resterende midler til
nedbringelse af merforbrug under myndighed, visitation til helhedspleje
Kapacitetstilpasningen af plejeboliger er effektueret for så vidt angår de tidligere
plejecentre Bjergbyparken og Smedegade, som begge er lukket efter planen. I bilag 8
ses en aktuel status på kapacitet af antal plejeboliger samt ældre- og handicapvenlige
boliger. Derudover indeholder notatet status på omlægning af skærmede plejeboliger på
Plejecentret Møllebakken. På Senior- og Omsorgsudvalgets møde den 9. april 2026
under pkt. 5 blev det besluttet, at en genvurdering af lukning af 20 plejeboliger på
Lützensvej Plejecenter tages med i budgetforhandlingerne for 2027-2030.
I styringsarket, bilag 3, er opfølgningen specificeret nærmere.
Status kapacitet af plejeboliger samt ældre- og handicapvenlige boliger
I bilag 4 ses en aktuel status på kapaciteten af plejeboliger samt ældre- og handicapvenlige
boliger. Denne oversigt forelægges ved hver budgetopfølgning.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives
tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal det
stående udvalg finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en
del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden
kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for,
hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og
regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres
tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges det stående udvalg og efterfølgende samlet til
Økonomiudvalget og Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Der søges i Budgetopfølgning om en intern budgetomplacering af 4,6 mio. kr. fra sygeplejen til
myndighed afledt af implementering af helhedspleje iht. Ældreloven. Begrundelsen for denne
budgetomplacering er, at delegerede sundhedslovsydelser for Ældreloven blev afregnet fra
sygeplejens budget til hjemmeplejen. I forbindelse med implementering af helhedspleje
afregnes delegerede sundhedslovsydelser fra myndighed som del af takst for helhedspleje for
borgere omfattet om Ældrelovens bestemmelser. Budget til delegerede sundhedslovsydelser
flyttes derfor fra sygeplejen til myndighedsområdet.
I hele 1.000 kr.

Politikområde

Bevillingsønske
Drift

7.1 Senior og Omsorg,
sygeplejen

Anlæg

7.1 Senior og Omsorg,
myndighed
7.1 Senior og Omsorg,
Hjemmet ved Noret
7.1 Senior og Omsorg,
Hjemmet ved Noret
7.1 Senior og Omsorg,
madservice
(midtvejsregulering)
7.1 Senior og Omsorg,
hjælpemidler
7.1 Senior og Omsorg,
hjælpemidler

Afledt drift
Finansiering
Afsat
rådighedsbeløb

Kassen

Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.