Første behandling budget 2027-2030

Indstilling

ADMINISTRATIONEN INDSTILLER, AT
1. Budgetforslaget for 2027-2030 oversendes til Kommunalbestyrelsens
førstebehandling.
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 9. september 2026, punkt 121:
Indstilles godkendt.

Beslutning

Godkendt.
Eva Flyvholm (Ø) var fraværende under punktet.
Magnus Pharao Hansen (Ø) trådte ind som stedfortræder for Eva Flyvholm (Ø).

Beskrivelse af sagen
Førstebehandlingen har til formål at danne grundlag for de politiske budgetforhandlinger frem
mod budgettets andenbehandling den 7. oktober 2026. Budgetforslaget oversendes på denne
baggrund til Kommunalbestyrelsens behandling.
Budgetforslag 2027-2030
Budgetforslaget for 2027-2030 tager udgangspunkt i det vedtagne budget for 2026 med
overslagsårene 2027-2029, korrigeret for tekniske ændringer. De tekniske ændringer omfatter
blandt andet pris- og lønfremskrivning, demografireguleringer samt konsekvenser af Lov- og
Cirkulæreprogrammet.
Direktionen fremlægger desuden en budgetvurdering, som indeholder nødvendige
investeringer på drifts- og anlægsområdet samt en række anbefalinger til den videre
budgetlægning.

Direktionens budgetvurdering er udarbejdet inden for KL's vejledende rammer for service og
anlæg for Sorø Kommune og understøtter målsætningerne i Kommunalbestyrelsens
økonomiske politik.
Budgetvurderingen suppleres af forslag til både budgetudvidelser og budgetreduktioner på
drifts- og anlægsområdet, som kan indgå i de politiske forhandlinger om budgettet.
Direktionens budgetvurdering
Direktionens budgetvurdering indeholder nødvendige investeringer på både drifts- og
anlægsområdet. Budgetvurderingen omfatter følgende hovedinitiativer:
Strategi for styrket bosætning
Sammenhængende budget til vintertjeneste
Videreførelse af genopretningen på børne- og familieområdet fra budget 2026
Flytning af busterminal
Kloakseparering i kommunale bygninger
Skatter og afgifter
Budgetforslaget er baseret på uændrede skatter og afgifter:
Indkomstskatteprocent: 26,3 pct.
Grundskyldspromille: 9,8
Dækningsafgift på erhvervsejendomme: 0 promille
Dækningsafgift på statsejendomme og øvrige offentlige ejendommes grundværdi:
uændret i forhold til 2026
Kirkeskat: 0,95 pct. (fastsættes endeligt ved andenbehandlingen efter dialog med
provstiet)
Tidsfrister for politiske ændringsforslag
Politiske ændringsforslag til budgettet skal være afleveret til borgmesteren senest den 22.
september 2026 kl. 9.00.
Ønskes der ændringer til allerede fremsatte forslag, eksempelvis præcisering af beløb, ændret
formulering eller yderligere tilføjelser, skal disse fremsendes senest den 25. september 2026

Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser
Direktionens budgetvurdering med nødvendige investeringer på drifts- og anlægsområdet
medfører, at de samlede serviceudgifter i 2027 udgør 1.742,9 mio. kr., mens
bruttoanlægsudgifterne udgør 87,5 mio. kr.

Budgetvurderingen indebærer, at både servicerammen og anlægsrammen udnyttes i 2027.
Med direktionens budgetvurdering forventes likviditeten ved udgangen af 2030 at udgøre 89,5
mio. kr.
Tabel 1: Direktionens nødvendige anbefalinger indarbejdet i kort resultatopgørelse

Indtægter i alt

Driftsudgifter i alt

Driftsresultat

Resultat i alt (A+B)

Låneoptagelse mv.

Afdrag på lån

Balanceforskydning

Finansiering i alt (C)

Budgetbalance (A+B+C)

A. Skattefinansieret
område

Renter og kursregulering
Resultat af ordinær
driftsvirksomhed
Anlæg netto i alt
Resultat af
skattefinansieret område
Resultat
forsyningsområdet (B)

Note: (-) er udtryk for indtægt/kasseopbygning og (+) er udtryk for med udgift/kassetræk
Tabel 2: Likviditetsberegning på baggrund direktionens budgetvurdering med nødvendige
investeringer på service drift og anlæg
Likviditet i mio. kr.

Beregnet gns. likviditet

Note: (+) er udtryk for en positiv kassebeholdning