Budgetopfølgning 2 2026 - samlet sag

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at
1. Budgetopfølgningen godkendes

Beslutning

Ikke til stede: Kristina Luplau Breining (A) og Mikkel Lundemann Rasmussen (C)
Udvalget anbefaler indstillingen.

Beskrivelse af sagen
Denne budgetopfølgning er lavet på udvalgte områder; det vil sige områder, hvor der er
forventning om større afvigelser i indeværende år, eller der er andre grunde, der taler herfor –
eksempelvis områdets volumen i budgettet eller historisk betingede forhold.
Det fremgår af de enkelte bilag til sagen, hvilke områder der er lavet opfølgning på. På
områder, hvor der ikke er lavet opfølgning, er indarbejdet forventet regnskab fra
budgetopfølgning 1.
Budgetopfølgningen er en status på det forventede regnskab for 2026 og resultatet fremgår af
tabellen nedenfor:
Mio. kr.

Oprindeligt

Korrigeret

Forventet

Forventet

Positive beløb=udgifter

budget

budget

regnskab

afvigelse

Negative beløb=indtægter

Tilskud og udligning

Finansiering i alt

Finansiering
Skatter

Driftsudgifter
Forv. mindreforbrug pba. overordnet vurdering

Økonomiudvalg

Social, Sundhed og Kultur

Familier, Børn og Læring

Erhverv, Unge og Fritid

Plan, Miljø og Teknik

Renter (inkl. kurstab)

Resultat ordinær drift

Afdrag på lån

Resultat strukturel balance

Anlægsudgifter

Anlægsindtægter

Anlægsudgifter netto

Lånoptagelse

Resultat skattefinansieret område

Drift

Resultat brugerfinansieret område

Samlet kassetræk

Uden for hierarki (ikke allokeret budget som følge
af ny udvalgsstruktur)
Drift i alt

Brugerfinansieret område

Budgetopfølgningen viser samlet set et forventet mindreforbrug og dermed mindre kassetræk
på 59,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2026, som primært skyldes følgende forhold:
Færre nettoanlægsudgifter på 29,2 mio. kr.
Færre driftsudgifter på 3,9 mio. kr.
Ekstra indtægter fra skatter og tilskud på 21,3 mio. kr.

Ekstra indtægt vedrørende det brugerfinansierede område på 3,0 mio. kr.
Den strukturelle balance forventes at udvise et overskud på 43,3 mio. kr. Anlægsudgifterne
forventes at udgøre 58,1 mio. kr. netto og der forventes en forbedring af kassebeholdningen på
0,7 mio.kr. i 2026. Ses der bort fra det brugerfinansierede område forventes et træk på
kassebeholdningen på 8,0 mio. kr.

Drift
I forhold til oprindeligt budget forventes en merudgift på 20,5 mio. kr. Der forventes
mindreudgifter på 3,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som dækker over en forventet
mindreudgift på udvalget for Social, Sundhed og Kultur på 15,9 mio. kr. og forventede
merudgifter på de øvrige udvalgsområder.
Den forventede mindreudgift på 15,9 mio. kr. på udvalget for Social, Sundhed og Kultur skyldes
mindreudgifter på 16,9 mio. kr. vedrørende den kommunale medfinansiering på
sundhedsområdet. Med Sundhedsreformen bortfalder den kommunale medfinansiering af
sundhedsvæsenet og dermed også årets sidste 3 afregninger, som først sker i den
efterfølgende kalenderår.
Der er således tale om et enkeltstående forhold, som kun påvirker 2026 og 2027.
De forventede merudgifter vedrørende udvalget for Plan, Miljø og Teknik skyldes primært
ekstraordinære udgifter til vintertjeneste i årets første måneder.
På udvalget for Familier, Børn og Læring skyldes de forventede merudgifter hovedsageligt
merudgifter til det specialiserede børneområde.
Da budgetopfølgningen er på udvalgte områder, kan der være flere indbyggede usikkerheder.
Det kan medføre, at der kan være ikke konstaterede mindreudgifter på områder, som er der
ikke er lavet opfølgning på. På den baggrund er der indregnet et forventet samlet
mindreforbrug vedrørende driftsudgifterne på 3,0 mio. kr.
Driftsresultatet medfører en forskydning fra ikke-service udgifter til serviceudgifter, og der
forventes en overskridelse af servicerammen på 20,3 mio.kr.
En oversigt over driftsresultatet opgjort på politikområder fremgår af bilag til sagsfremstillingen.
på u

Anlæg
Det korrigerede anlægsbudget udgør 87,3 mio. kr. netto. Der forventes afholdt anlægsudgifter
for i alt netto 58,1 mio. kr. (fordelt med 69,9 mio. kr. i udgifter og 11,7 mio. kr. i indtægter),
hvilket resulterer i en forventet mindreudgift på netto 29,2 mio. kr.
Der forventes overført 32,3 mio. kr. til 2027.

Der er således et efterslæb på udførelsen af anlægsprojekter - som også bør ses i
sammenhæng med anlægsniveauet i budget 2027.
En samlet anlægsoversigt fremgår af bilag til sagen.

Finansiering
Der forventes en merindtægt vedrørende tilskud og udligning på 21,3 mio. kr.
Merindtægterne vedrørende tilskud og udligning skyldes hovedsageligt en positiv
midtvejsregulering af tilskud og udligning - som følge af blandt andet højere lønfremskrivning,
tilskud til ukrainske flygtninge samt ekstra midler på dagtilbudsområdet.

Likviditet
Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder),
viser en likviditet på 162,9 mio. kr. ultimo 2025.
Den gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen har været stigende i 2024 og
2025, hvilket overvejende skyldes en bedre balance mellem indtægter og udgifter og en god
økonomisk styring, som har medført en løbende forbedring af kassebeholdningen i både 2024
og 2025 på henholdsvis 21,7 mio. kr. og 49,9 mio. kr. Den betydelige stigning i 2025 hænger
også sammen med et lavere anlægsniveau i 2025, som skyldes en udskydelse eller forsinkelse
af flere anlægsprojekter.
Figuren nedenfor viser den forventede likviditetsudvikling i 2026:

Likviditeten efter kassekreditreglen udgør 171,2 mio. kr. ultimo juli. Der forventes en
gennemsnitlig likviditet på 165-185 mio. kr. ved udgangen af 2026.

Beslutninger fra fagudvalg
Social, Sundhed og Kultur

Erhverv, Unge og Fritid

Familier, Børn og Læring
Beslutning:
Udvalget anbefalede BOP2 videre

Plan, Miljø og Teknik
Beslutning:
Udvalget godkender indstillingen

Økonomiske konsekvenser og finansiering
Der forventes en forbedring af kassebeholdningen på 0,7 mio. kr. i 2026. Det er 59,2 mio. kr.
mindre end korrigeret budget og 3,1 mio. kr. mindre end oprindeligt budget.