1. behanding af budget 2027

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at
1. Budgetoplæg for 2027-2030 videresendes til 2. behandling i Økonomiudvalg og
Kommunalbestyrelsen
2. Politiske ændringsforslag fremsendes til Økonomi senest den 21. september kl. 9.00

Beslutning

Ikke til stede: Kristina Luplau Breining (A) og Mikkel Lundemann Rasmussen (C)
Udvalget anbefaler indstillingen.

Beskrivelse af sagen
Administrationens budgetoplæg for 2027-2030 til 1. behandling er udarbejdet på baggrund af
resultaterne af økonomiaftalen for 2027 for Stevns Kommune samt indarbejdede
budgetforslag. Indtægter fra skatter og tilskud er baseret på det statsgaranterede
udskrivningsgrundlag. Administrationens budgetoplæg for 2027-2030 viser følgende hovedtal:
Mio. kr.
Negative beløb = indtægter/overskud
Positive beløb = udgifter/underskud

Budget- Budget- Budget- Budget-

(Drift i 2026-priser - øvrige poster i årets

forslag

forslag

forslag

forslag

priser)

Finansiering

Skatter
Ændring i indkomstskat
Tilskud og udligning
Finansiering i alt

Drift
Basisbudget juni 2026 i 2026 p/l-niveau

Indarbejdede ændringer

Lov- og cirkulæreændringer

Serviceudgifter ud over vedtaget service

Renter

Resultat af ordinær drift

Afdrag på lån

Resultat strukturel balance

Anlægsudgifter

Anlægsindtægter

Anlæg i alt

Finansforskydninger i alt

Resultat skattefinansieret område

Basisbudget

Drift

Pris- og lønfremskrivning

Anlæg

Resultat brugerfinansieret område

Samlet kassetræk

Ændringer til basisbudgettet

Prioriteringsforslag
Drift i alt i 2026 p/l-niveau
Pris- og lønstigninger vedrørende drift
Drift i alt i årets p/l-niveau

Anlæg

Finansforskydninger
Låneoptagelse
Balanceforskydninger

Brugerfinansieret område

Budgetoplægget medfører en strukturel balance på 25,9 mio. kr. og et træk på
kassebeholdningen på 8,0 mio. kr. i 2027.
Der er indarbejdet ændringer inden for vedtaget serviceniveau på netto -89,2 mio. kr. og
ændringer vedrørende lov- og cirkulære på 13,0 mio. kr. i 2027. Derudover er indarbejdet
rammebesparelse på driften på 12,0 mio. kr. i 2027 og 25,0 mio. kr.
Fagudvalgene har behandlet budget 2027-2030 på udvalgenes møder i juni og august.
Beskrivelser af de enkelte budgetforslag fremgår af bilag til sagsfremstilingen.

Indarbejdede ændringer
Der er i budgetoplægget indarbejdet ændringer inden for vedtaget serviceniveau på netto -89,2
mio. kr. i 2027 og -83,8 mio. kr. i 2028 på det skattefinansierede område. De indarbejdede
ændringer i 2027 omfatter:
Ændringer inden for vedtaget serviceniveau på -98,3 mio. kr.
Demografisk betingede udgifter på -0,8 mio. kr.
Overførselsudgifter på 9,9 mio. kr.
Den betydelige reduktion i udgifterne inden for vedtaget serviceniveau skyldes i høj grad
implementeringen af sundhedsreformen med virkning fra 2027. Reformen betyder, at der flyttes
opgaver og udgifter svarende til godt 30 mia. kr. for kommunerne samlet set. I Stevns forventes
en reduktion i udgifterne på 122,5 mio. kr. som følge af reformen.

Lov- og cirkulæreændringer
Der er indarbejdet forslag vedrørende lov- og cirkulæreændringer på i alt 13,0 mio. kr. i 2027
En væsentlig andel af ændringerne vedrører dagtilbudsområdet, hvor der sker ændringer i
forhold til minimumsnormeringer og forældrebetalingen.

Serviceudgifter ud over vedtaget serviceniveau
Der er udarbejdet forslag vedrørende serviceudgifter ud over vedtaget serviceniveau for samlet
Der er i budgetoplægget ikke indregnet forslag ud over vedtaget service, da prioriteringen heraf
vil blive en del af den videre politiske budgetproces.

Prioriteringsforslag

Der er indarbejdet en rammebesparelse på 12,0 mio. kr. i 2027, stigende til 30,0 mio. kr. i 2030
for at sikre en bæredygtig økonomi både i 2027 og i årene fremover. De konkrete
reduktionsforslag vil blive udarbejdet i en efterfølgende proces.

Anlæg
Der er i budgetoplægget indregnet anlægsudgifter på netto 43,5 mio. kr. i 2027 og 51,9 mio. kr.
I forhold til de anlægsønsker, som har været behandlet på fagudvalgenes møder i august, er
der indregnet en ramme for anlægsreduktioner på 21,0 mio. kr. i 2027 og 17,0 mio. kr. i 2028
for at reducere anlægsudgifterne til at økonomisk realistisk niveau.
Der er nye anlægsønsker for 13,5 mio. kr. i 2027, som ikke er indregnet i budgetoplægget, men
er til den videre politiske budgetproces.
Der er udarbejdet anlægsforslag for i alt 78,0 mio. kr. netto i 2027 og 69,2 mio. kr. i 2028.
KL's vejledende anlægsramme for 2027 udgør 69,4 mio. kr.

Skatter og tilskud
Der er i budgetoplægget taget udgangspunkt i det statsgaranterede grundlag for skatter og
tilskud samt uændrede skattesatser i forhold til budget 2026-2029. Der tages i forbindelse med
2. behandlingen af budget 2027-2030 endeligt stilling til, om der skal vælges det
statsgaranterede udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering i 2027.
Indtægterne i overslagsårene 2028-2030 er beregnet på baggrund af prognoseværktøj fra
Dataproces og deres skøn for det forventede statsgaranterede grundlag i 2028-2030.
Det er tredje budgetproces, hvor indtægtsgrundlaget for overslagsårene er beregnet på
baggrund af model fra Dataproces. Der er således kun en kort historik og erfaringsgrundlag,
men det viser tegn på, at Dataproces' skøn er til den optimistiske side. Dette er således en helt
modsat tendens sammenlignet med KL's tilskudsmodel, som var det tidligere
beregningsgrundlag - her kunne det konstateres, at KL undervurderede indtægterne i
overslagsårene.
Indtægterne fra skatter og tilskud i overslagsårene bør derfor ses i dette lys.
Der vedlægges notat med beregninger, som uddyber teknik og scenarier omkring
forudsætningerne for indtægtsskønnene.

Likviditet
Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder)

viser en gennemsnitlig likviditet på 171,2 mio. kr. ved udgangen af juli 2026 og forventes at
udgøre 175-185 mio. kr. ultimo 2026. Likviditeten ultimo 2027 vil afhænge af prioriteringerne i
det endelige budget for 2026 og hvordan det vil påvirke det samlede resultat.

Økonomiske konsekvenser og finansiering
De endelige økonomiske konsekvenser afhænger af den videre budgetproces og den endelige
vedtagelse af budget 2027-2030.