Budget 2027 - 2. behandling

Sagsfremstilling

Budgetforslaget tager afsæt i Direktionens budgetoplæg, som er udarbejdet med afsæt i Syddjurs Kommunes økonomiske politik. Byrådet blev orienteret om budgetoplægget 20. august 2026. Budgetoplægget blev tilgængeligt på kommunens hjemmeside 21. august 2026. Forinden blev et omstillingskatalog offentliggjort 10. august 2026.

Der er indkommet et ændringsforslag til budgetforslaget i form af budgetaftale af 21. september 2026 for Budget 2027 og budgetoverslagsårene 2028-2030 med titlen ”Investering i velfærd, udvikling, natur og frivillighed”.

Budgetaftalen indeholder forskellige delelementer som vist i tabellen herunder. For budgetaftalens detaljerede indhold henvises til bilag, hvor der indgår bilag med resultatoversigt, budgetændringer på drift og budgetændringer på anlæg med videre.

Netto, hele 1.000 kr.

2027

2028

2029

2030

Resultat (- = overskud) i budgetforslag ved 1. behandling

-7.247

-3.034

2.720

-3.038

Forslag fra det samlede omstillingskatalog

-14.793

-14.735

-14.535

-14.535

Forudsatte reduktioner fra omstillingskatalog (teknisk)

15.000

15.000

15.000

15.000

Ændringer til budgetoplæg

-3.238

-3.530

-3.322

-3.030

Partiernes reduktionsforslag mv.

-1.500

-500

-500

-500

Udvidelser fra opmærksomhedsblokke

1.767

1.847

1.977

1.177

Partiernes udvidelsesforslag

21.707

24.526

24.526

24.376

Ændringer anlæg

2.800

4.000

5.500

1.200

Ændringer tilskud og låneoptagelse

0

-8.600

-19.700

-19.700

Samlede ændringer i Budgetaftale

21.743

18.008

8.946

3.988

Resultat (- = overskud) inklusive Budgetaftale af 21. september 2026

14.496

14.973

11.665

948

Samlet set er der inklusive Budgetaftalen driftsudgifter på netto 3.319,4 mio. kr. i 2027 eksklusive forsyningsvirksomhed. Der indgår et anlægsbudget med bruttoanlæg eksklusive plejeboliger på 153,4 mio. kr. og nettoanlæg på 115,2 mio. kr. Det samlede budgetterede resultat i 2027 er et underskud på 14,5 mio. kr.

Det indgår i Budgetaftalen, at der fortsat skal arbejdes med et omstillingskatalog. Omstillingskataloget videreføres med indregnede reduktioner fra omstillinger i budgetoverslagsårene på henholdsvis 15, 30 og 45 mio. kr. i årene 2028 til 2030.

Bevillingsoversigt og anlægsoversigt inklusive ændringsforslagene i budgetforliget er vedlagt som bilag.

Vurdering

Administrationen vurderer, at kommunens samlede økonomiske situation gør, at det budgetterede kassetræk i 2027 ikke er problematisk. Der forventes på nuværende tidspunkt et regnskab for 2026, som er ca. 10 mio. kr. bedre end forudsætningen i Budget 2026. Endvidere kan det nævnes, at kommunens kassebeholdning er cirka 70 mio. kr. højere end målsætningen i den økonomiske politik. Hertil kommer, at det fortsatte fokus på realistisk budgetlægning, herunder særligt på socialområdet, skaber en øget robusthed i forhold til den økonomiske situation i 2027.

Samtidig vurderer Administrationen, at der i overslagsårene, især fra 2029, er en betydelig usikkerhed forbundet med ekstra finansieringstilskud, niveauet for kompensation for demografisk udligning, den konkrete effekt af ejendomsskattereformen samt generelt som følge af en reform af tilskuds- og udligningssystemet.

Økonomi og organisatoriske konsekvenser

Resultatopgørelsen for Budget 2027 ved 2. behandling inklusive budgetaftale fremgår af nedenstående tabel:

Netto, hele 1.000 kr.

2027

2028

2029

2030

Tilskud og udligning og moms

-569.700

-592.060

-586.370

-594.512

Skatter

-2.879.628

-2.970.269

-3.084.621

-3.187.262

Finansiering i alt

-3.449.328

-3.562.329

-3.670.991

-3.781.774

Driftsudgifter og statsrefusion

3.319.361

3.329.814

3.340.398

3.354.826

Pris- og lønstigning i overslagsårene

0

88.307

186.497

288.868

Renter

-957

-1.350

-1.601

-1.965

Resultat af ordinær drift

-130.924

-145.559

-145.698

-140.045

Anlægsvirksomhed i alt

126.050

134.500

143.500

150.000

Øvrige

-21.966

-2.576

-1.076

-1.076

Afdrag

56.675

51.308

47.788

42.518

Optagelse af lån

-15.340

-22.700

-32.850

-50.450

Resultat (- = overskud)

14.496

14.973

11.665

948

Der er i budgetforslaget forudsat valg af statsgaranti af skat, tilskud og udligning og dermed statens skøn for udviklingen i de skattepligtige indkomster i 2027, og statens skøn for befolkningstallet den 1. januar 2026 på 44.592. Det forventes at give en lidt højere indtægt end brug af egne skønnede værdier ved selvbudgettering. De nye regler på området gældende fra 2026 reducerer i væsentlig grad den usikkerhed, der tidligere var forbundet med valget mellem statsgaranti og selvbudgettering.

Der er forudsat uændret skatteprocent på 25,9 for kommunal indkomstskat og 0,98 som kirkeskatteprocent. Grundskyldspromillen er i henhold til ejendomsskatteloven fastsat til de maksimale 14,2 for øvrige ejendomme og 7,2 for produktionsjord.

Kommunernes samlede overholdelse af skat, service- og anlægsrammer er omfattet af statslige økonomiske sanktioner og modregninger. Det er først, når kommunernes budgetter er endeligt vedtaget, at det vides, om rammerne for 2027 er overholdt, men de seneste meldinger fra Kommunernes Landsforening (KL) tyder på, at der kan være risiko for tilskudsreduktioner som følge af overskridelser.

Videre proces

Efter budgetvedtagelsen indberettes skatteprocenter og budgetbeløb til staten og Danmarks Statistik.

På baggrund af det vedtagne budget udarbejdes der takster og tilrettede budgetbemærkninger. Der udarbejdes en publikation med budgettet for 2027 til Byrådets møde den 16. december 2026.

Lovgrundlag

I henhold til lov om kommunernes styrelse og bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision med videre, skal Økonomiudvalget inden den 15. september udarbejde et forslag til budget og budgetoverslagsår. Perioden for de flerårige budgetoverslag er fastsat til tre år.

Økonomiudvalgets forslag til årsbudget og flerårige budgetoverslag skal undergives to behandlinger i Byrådet med mindst tre ugers mellemrum. Byrådets 2. behandling af forslaget til årsbudget og flerårige budgetoverslag skal foretages senest den 15. oktober.

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget at godkende budgetforslaget for 2027 og budgetoverslagsårene 2028-2030 indeholdende budgetforlig for Budget 2027 og budgetoverslags-årene 2028-2030 med titlen ”Investering i velfærd, udvikling, natur og frivillighed”.

Beslutning

Indstilles til godkendelse.

Bilag

• Bilag 1 - Budgetaftale for budget 2027.pdf
• Bilag 2 - Budgetaftale - Bilag 1 Vedtagne forslag fra omstillingskatalog.pdf
• Bilag 3 - Budgetaftale - Bilag 2 Drift øvrige ændringer.pdf
• Bilag 4 - Budgetaftale - Bilag 3 Ændringer anlæg med videre.pdf
• Bilag 5 - Budgetaftale - Resultatoversigten.pdf
• Bilag 6 - Budgetaftale - Likviditetsprognose.pdf
• Bilag 7 - Budget 2027 - Bevillingsoversigt inklusive budgetaftale.pdf
• Bilag 8 - Budget 2027 - 10 årige anlægsplan inklusive budgetaftale.pdf