Budgetopfølgning pr. 31. august 2026 - Tønder Kommune

Sagsfremstilling

Ifølge kommunens Økonomiske Procedurer skal fagudvalgene behandle forventninger til årsregnskabet ved to årlige
budgetopfølgninger.
Budgetopfølgningen indeholder generelle bemærkninger og konklusioner fra de specifikke budgetopfølgninger pr. 31. august
2026 til fagudvalgene.
Forbrug
ultimo

august 2026

Forbrug% i
Korrigeret

Oprindeligt

forhold til

budget 2026 budget 2026

korrigeret
budget

Ønsket
bevillingsændring

Forventet

Forventet

afvigelse

regnskab

Indtægter i alt

Driftsudgifter i alt

Serviceudgifter

Indkomstoverførsler

Uden for servicerammen

Anlægsudgifter i alt

RESULTAT SKATTEFINANSIERET I ALT

Renter i alt
RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT

Samlet konklusion i forhold til korrigeret budget
Samlet forventes et mindreforbrug på 139,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget som sammensættes af udsving på såvel
driftsudgifter (mindreforbrug 35,6 mio. kr.) som anlægsudgifter (mindreforbrug 104,2 mio. kr.).
De samlede driftsudgifter udviser en forbrugsprocent på 64,71 % efter årets første 8 måneder og dermed et pænt stykke under
det forventede forbrug efter 8 måneder på 66,67 %.
Ved budgetopfølgningen er der en forventning om et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 35,6 mio. kr., som
sammensættes af et forventet mindreforbrug på serviceudgifter på 24,4 mio. kr., et forventet mindreforbrug på
indkomstoverførsler på 9,0 mio. kr. og et forventet mindreforbrug uden for servicerammen på 2,2 mio. kr.
Der er afsagt kendelse om deltidsansattes adgang til overarbejde, som indebærer, at deltidsansatte ikke må stilles dårligere end
fuldtidsansatte og kan have krav på overarbejdstillæg på samme vilkår. Det økonomiske krav er endnu uafklaret.
På serviceudgifter er de væsentligste mindreforbrug på centrale puljer (11,5 mio. kr.), sundhed (3,0 mio. kr.), pleje og omsorg
(11,2 mio. kr.) fritid og idræt (3,3 mio. kr.), arbejdsmarkedsområdet (3,9 mio. kr.), uddannelse (5,3 mio. kr.) og dagtilbud (3,3 mio.
kr.).
Modsatrettet forventes et merforbrug på teknik og ejendomme (7,9 mio. kr.), voksen/social (3,8 mio. kr.) og forebyggelse og
anbringelse (6,4 mio. kr.)
Samlet forventes et mindreforbrug på serviceudgifterne på 24,4 mio. kr.
På indkomstoverførsler forventes et samlet mindreforbrug på 9,0 mio. kr., som primært kan henføres til et forventet
mindreforbrug på 6,9 mio. kr. på kontante ydelser, indkomstoverførsler og et mindreforbrug på driftsudgifter til
aktivering,Indkomstov. på 6,2 mio. kr. Dette modsvares af forventninger om et merforbrug på førtidspension på 4,3 mio. kr.
I forhold til udgifter uden for servicerammen er forventningen et merforbrug på 2,2 mio. kr. som kan henføres til boligregnskab
og statsref. enkeltsager.
På anlægssiden ligger forbrugsprocenten ultimo august på 26,61 %, hvilket svarer til et forbrug på 53,6 mio. kr. Det korrigerede
budget er 201,5 mio. kr. På anlæg forventes et samlet mindreforbrug på 104,2 mio. kr., som hovedsageligt kan henføres til
periodeforskydninger under Økonomiudvalget (24,3 mio. kr.) og Teknik- og Miljøud-valget (63,6 mio. kr.). Ved årets udgang vil
uforbrugte midler på igangværende anlægsprojekter blive søgt overført til 2027.
Samlet konklusion i forhold til servicerammen (oprindeligt budget)
Økonomiaftalen mellem regeringen og KL indeholder fortsat muligheder for sanktioner såfremt landets kommuner under ét ikke

holder sig inden for den aftalte serviceramme, der måles i forhold til det oprindelige budget.
Ved budgetopfølgningen udgør de afholdte serviceudgifter 1.479,2 mio. kr. hvilket svarer til 67,16 % af det oprindelige budget og
65,48 % af det korrigerede budget og dermed forholdsvis tæt på de forventede 66,67 %.
KL har udsendt et nyt sigtepunkt for serviceudgifterne, hvor den korrigerede ramme udgør 2.227,9 mio. kr.
Ved budgetopfølgningen forventes der serviceudgifter på 2.233,8 mio. kr., hvilket er 5,9 mio. kr. mere end det udmeldte
sigtepunkt, hvilket indikerer en marginal overskridelse af servicerammen.
Der er fortsat behov for at fastholde fokus på serviceudgifterne, men den relativt lave forbrugsprocent på nuværende tidspunkt
peger samtidig på, at der er et vist råderum i de kommende perioder.
Bevillingsmæssige ændringer
Samlet søges der ved budgetopfølgningen om tillægsbevilling på 0,107 mio. kr. som tilgår kassebeholdningen.
Der fragår 0,514 mio. kr. på indtægter, hvor der modsatrettet tilføres 0,621 mio. kr. fra serviceudgifterne.
Derudover søges 2,1 mio. kr. flyttet på anlæg fra Gaderenovering 2024-2027 (1021) til Gaderenovering Kongevej, etape 5 (973).

Indstilling

DIREKTIONEN INDSTILLER,
at budgetopfølgning pr. 31. august 2026 for Tønder Kommune godkendes,
at der godkendes bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med budgetopfølgningen på 0,107 mio. kr., som tilgår
kassebeholdningen, og
at indstillingen videresendes til Kommunalbestyrelsen.

Beslutning

Indstillingen anbefales.