Halvårsregnskab

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen udarbejdes, fordi det er vigtigt at følge op på, om de forventede årlige
udgifter og indtægter svarer til budgettet. Det betyder, at driften kan foretage korrektioner, hvis
opfølgningen viser afvigelser. Der udarbejdes tre budgetopfølgninger om året som
præsenteres for Børne- og Familieudvalget; første kvartal, halvåret og tredje kvartal. Denne
sag vedrører halvåret og omfatter både drift og anlæg.
Budgetopfølgningen for Børne- og Familieudvalget skal indgå som element i kommunens
samlede budgetopfølgning til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet. I bilag 1 og 2 fremgår
budgetopfølgning for drift og anlæg.
Budgetopfølgningen udarbejdes i samarbejde mellem institutioner/skoler og forvaltningen.
Opfølgningen har udgangspunkt i viden fra tidligere år, samt forventninger til den resterende
budgetperiode.
Nedenfor gennemgås de forventede resultater for drift og anlæg med udgangspunkt i forbruget
Drift
Halvårsregnskabet viser, at Børne- og Familieudvalget kan forvente et samlet mindreforbrug på
99,4 mio. kr., hvilket svarer til 3,6% af budgettet på 2,78 mia. kr. Skoler og institutioner på
tværs af forvaltningen har netto mindreforbrug på ca. 29,9 mio. kr. ud af de 99,4 mio. kr.
De overordnede tal i halvårsregnskabet er illustreret i nedenstående tabel og bliver forklaret
under tabellen:

Note: Det forventede mindreforbrug på 99,4 mio. forventes overført ifølge de gældende
overførselsregler.

Uddannelse & Læring
Der forventes et mindreforbrug i Uddannelse & Læring på ca. 40,5 mio. kr. Børne- og
Familieudvalget har i 2025 modtaget 50 mio. kr. til investering i folkeskolens fremtid. Midlerne
skal anvendes over flere år og det forventes, at der ultimo året stadig er 24,6 mio. kr. tilbage i
puljen. Midlerne fordeles til de udpegede udviklingsskoler i takt med, at projekterne
gennemføres. Midlerne er disponeret over tre skoleår.
Skolerne og øvrige institutioner under Uddannelse & Læring har samlet set et mindreforbrug
på 4,3 mio. kr. Herudover er der mindreforbrug på ca. 10 mio. kr. på demografipuljerne på
specialområdet og almenområdet. Der er usikkerhed omkring kørselsområdet, da der 1. august
indtræder ændrede priser på baggrund af et nyt kørselsudbud. Den økonomisk største
delaftale stiger med 54%. Samtidig arbejdes der på at optimere på ruter og samkørsel på
kørselskontoret og i Uddannelse & Læring.

Dagtilbud
Der forventes et mindreforbrug på dagtilbud ca. 50,9 mio. kr., hvoraf ca. 13,3 ligger i
institutionernes pengeposer. Daginstitutionerne er i 2026 blevet tilført 16 mio. kr. i
engangsmidler fra finanslovsaftalen for 2026, 5 mio. kr. varigt fra omlægningen af
ressourcemodellen og 1,8 mio. kr. fra et pilotprojekt vedrørende minigrupper. Det forventes
ikke, at institutionerne kan nå at bruge alle de tilførte midler i 2026.

Udover pengeposerne forventes der et overskud på demografi og et mindreforbrug på udskudt
skolestart på 15 mio. kr., forudsat at årets hidtidige udvikling fortsætter resten af året.
Overskuddet på demografi skyldes, at børnene generelt starter lidt senere i institution end
forudsat. Herudover er der et mindreforbrug på fripladser. Det foreslås, at dette mindreforbrug
på 15 mio. kr. flyttes til Fællesområdet.
Dagtilbud modtog 30 mio. kr. i budgetforliget til investering i dagtilbud som udmøntes efter den
godkendte plan i Børne- og Familieudvalget. 15 mio. kr. ligger i budget 2026, men
investeringsplanen er udarbejdet som en helhed og med et længere sigte. Derfor er der kun
disponeret med 1,8 mio. kr. i 2026 i puljen, som er anvendt til pilotprojektet med minigrupper.

Familie & Forebyggelse
Familie & Forebyggelse har et estimeret merforbrug på 15 mio. kr. i 2026. Estimatet er baseret
på de data, som foreligger ved halvårsregnskabet samt forvaltningens erfaringer fra de seneste
år. Der ses en stigning i antallet af sager i Familieafdelingen, hvilket også bliver præsenteret i
sagen "Status i Familie & Forebyggelse - august 2026" på samme udvalgsmøde. Antallet af
anbringelser stiger, og samtidig er der i øjeblikket meget dyre anbringelser, som samlet koster
Familieafdelingen 27 mio. kr. på årsbasis. Statistikkerne for dagsindsatser viser yderligere en
stor stigning i sager. Blandt andet kan nævnes stigende udgifter til familiebehandling og
familiekonsulenter på Børne- & Familiecentret. Myndighedsafdelingen har et merforbrug på
31,6 mio. kr.
Der pågår i øjeblikket et analysearbejde af økonomistyring og datastrømme på familieområdet i
samarbejde med afdelingen Effekt og Styring i Vejle med det formål at skabe større
gennemsigtighed i data.

Fællesområdet
På udvalgets fællesområde forventes et mindreforbrug på ca. 23 mio. kr. Mindreforbruget
stammer primært fra overførslerne fra 2025 og er endnu ikke disponeret. Der er tale om
engangsmidler. Forvaltningen anbefaler, at en del af midlerne tilbageholdes, da merforbruget
på Familie & Forebyggelse kan udvikle sig mere negativt end forudsat, hvis udviklingen i
antallet af sager fortsætter med at stige.

Overførselsudgifter
Overførselsudgifterne fremgår af nedenstående tabel. Overførselsudgifterne under Børne- og
Ungeforvaltningen har et samlet mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Resultatet er sammensat af et
mindreforbrug på Sprogcenteret på ca. 18,1 mio. kr. og et merforbrug på de øvrige områder på
ca. 10,9 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsagelig udgifter til tabt arbejdsfortjeneste og
merudgiftsydelser under familieområdet.

Mindreforbruget på Sprogcenteret skyldes tidsmæssige forskydninger mellem betalinger for
sprogundervisning og de faktiske udgifter til undervisningen. Derfor søges mindreforbruget på
Sprogcenteret overført efter fast praksis til næste budgetår.

Note: Mindreforbruget på Sprogcenteret forventes overført til 2027.

Anlæg
På anlæg udgør budgettet ca. 153,8 mio. kr. Vedligeholdelsespuljerne har fået tilført 15,1 mio.
kr. og ombygningen af Ikærskolen har fået tilført 8,5 mio. kr. i forbindelse med 1.
kvartalsopfølgning. På vedligeholdelespuljerne er der lagt planer for en række
vedligeholdelsesprojekter som igangsættes i løbet af sommeren og efteråret.
Det forventede mindreforbrug i 2026 ligger på ca. 38,4 mio. kr. Det forventes, at alle midler
overføres til 2027. Overførslerne skyldes blandt andet, at der i 2026 er afsat 20 mio. kr. til
udbygningen af daginstitutionen i Engum, mens det forventede forbrug i 2026 udgør 5 mio. kr.
Den endelige bevilling blev godkendt på Byrådets møde 24. juni 2026. Herudover er der
forsinkelser i udbygningen af Mølholm Skole, da der ventes afklaring på projektdetaljerne. Her
forventes et mindreforbrug på 9 mio. kr.
Andre mindreforbrug skyldes tidsmæssige forskydninger i mellem det tildelte budget, og
hvornår de aktuelle udgifter falder.
Høring
Centralt Budget har ingen bemærkninger af bevillingsmæssig karakter.

Økonomi

Flytninger mellem udvalg:
På driften tilføres Børne- og Familieudvalget en kompensation vedrørende

tjenestemandspension på 235.000 kr. Herudover er der rengøringsændringer for netto

Klima og resiliensvurdering
Ingen bemærkninger

Sagens videre forløb
Opfølgningen for Børne- og Familieudvalget skal indgå som bidrag til den samlede opfølgning
for kommunen under ét til Økonomi- og Erhvervsudvalg og Byråd.

Indstilling

BØRNE- OG UNGEDIREKTØREN INDSTILLER,
at anden kvartalsopfølgning på drift og anlæg godkendes jf. bilag 1 og 2.

Beslutning

Anden kvartalsopfølgning på drift og anlæg blev godkendt.