Årets 2. budgetopfølgning - beslutning

Indstilling

Administrationen indstiller, at Økonomiudvalget anbefaler Byrådet at godkende:
1. omplaceringer og tillægsbevillinger til merudgifter for 43,569 mio. kr. på driften inkl.
forsyningsområdet
2. tillægsbevilling til kommunens finansiering for -27,629 mio. kr.
3. den fremlagte statusmåling på udmøntning af tiltag i budgetaftalen for 2026-29, jf.
bilag 1.

Sagsfremstilling

Årets anden politiske budgetopfølgning bygger på forbrugsudviklingen efter juli måned, og
indebærer merudgifter for netto 43,6 mio. kr., heraf 41,4 mio. kr. på driften, hvilket i hovedtræk
skyldes:
En tillægsbevilling på 20 mio. kr. primært til købsbudgettet for børn på socialområdet.
En tillægsbevilling på 16 mio. kr. til arbejdsmarkedsområdet som følge af en stigende
ledighed og dermed merudgifter til dagpenge.
En tillægsbevilling på 6 mio. kr. som følge af dut-sager angående bl.a. beredskabet,
psykiatri under PPR samt madordning for borgere. Disse midler finansieres via
økonomiaftalen.
En tillægsbevilling til ekstra lønudgifter forbundet med implementering af
overenskomstaftalen på 4,6 mio. kr. Disse midler finansieres via økonomiaftalen.
Indarbejdelse af mindreudgifter for i alt 3 mio. kr. forbundet med Udbetaling Danmark,
administrativ understøttelse af forsyningsområdet samt tjenestemandspensioner.

Hertil kommer udgiftsneutrale omplaceringer såvel mellem som indenfor centre.
På finansieringssiden er indregnet en midtvejsregulering af de generelle tilskud, hvor
indtægterne stiger med 27,6 mio. kr.
Status for kommunens økonomiske nøgletal fremgår af tabel 1 nedenfor.

Tabel 1: De økonomiske hjørneflag

Forventningen til driftsoverskuddet falder med 13 mio. kr. som følge af budgetopfølgningen.
Det skyldes i hovedtræk merudgifterne på centrenes drift, der kun delvist finansieres af
midtvejsreguleringen.
Driftsoverskuddet udgør herefter 115 mio. kr., og er derved i alt 23 mio. kr. under
målsætningen i den økonomiske politik.
Serviceudgifterne stiger ved denne budgetopfølgning med 25 mio. kr. Det skyldes primært
opjusteringen af købsbudgettet på social- og handicapområdet samt udmøntningen af dutmidler. De samlede serviceudgifter udgør dermed 2.613 mio. kr.
KL`s korrigerede sigtepunkt for serviceudgifterne er opjusteret som følge af økonomiaftalen og
udgør nu 2.603 mio. kr. Aktuelt ligger presset på servicerammen således i størrelsesordenen
10 mio. kr.
Der vil være opmærksomhed på såvel driftsoverskuddets størrelse som presset på
servicerammen i den videre økonomistyring frem mod årets 3. budgetopfølgning. Herudover vil
være særskilt fokus på håndteringen af det fortsatte udgiftspres på socialområdet.
Kommunens budgetterede bruttoanlægsudgifter blev justeret i reperiodiserings-sagen, der var
forelagt Byrådet i juni. Der er ingen ændringer i denne budgetopfølgning.
Den gennemsnitlige kassebeholdning udgør 444 mio. kr. medregnet denne budgetopfølgning.
Udmøntning af prioriteringer i budget 2026-29
Som led i budgetopfølgningen er der foretaget en statusmåling på udmøntning af de politiske
initiativer, som er indeholdt i budget 2026-29 for de enkelte udvalg, jf. sagens bilag 1.
Budgettet indeholder 37 politiske initiativer: På nuværende tidspunkt er 8 af disse succesfuldt
afsluttet (grønne). Der er 28 initiativer som forløber planmæssigt, men endnu ikke helt afsluttet
(gule). Endeligt er der èt initiativ omkring budgettet på socialområdet, som kræver særlig
opmærksomhed.
Ansøgte tillægsbevillinger
Tabel 2 specificerer budgetændringerne:

Under Økonomiudvalget søges tillægsbevilling for 1,6 mio. kr. til merudgifter til løn vedrørende
overenskomstaftalen, men også mindreudgifter til tjenestemandspension og udbetaling
Danmark samt merindtægter fra forsyningsområdet.
Klima-, Teknik- og Miljøudvalget søger 0,4 mio. kr. til udmøntning af dut-midler ift.
vejvedligehold, og 2,2 mio. kr. til merudgifter til affaldshåndtering på forsyningsområdet, som
følge af en ny vurdering af markedslejen for kommunens genbrugspladser.
Endeligt søges 1,8 udmøntning af dut-midler til beredskabet.
Plan- og Byudviklingsudvalget søger modposten til affaldshåndteringen med en indtægt på -2,2
mio. kr. Dertil 0,1 mio. kr. i dut-midler vedrørende IT-infrastruktur.
Ældre- og Sundhedsudvalget søger 2 mio. kr. udmøntet af dut-midler til primært kompensation
for nedsat egenbetaling for madordning for borgere, og dels ”Kræftplan V” til styrkelse af
basale palliative indsatser.
Skole og Uddannelsesudvalget søger -0,354 mio. kr., der dækker udmøntning af dut-midler til
psykiatri samt en omplacering af PPR for 1,3 mio. kr. til Familieudvalget.
Social- og Arbejdsmarkedsudvalget søger tillægsbevilling til merudgifter for 36,7 mio. kr. Det
drejer sig om dels 16,1 mio. kr. til stigende udgifter til overførelsesudgifter i form af dagpenge
og førtidspension, og dels 20,6 mio. kr. sfa. et udgiftspres på børneområdet samt udmøntning
af dut-midler.
Finansiering – skatter, tilskud og balanceforskydninger
Kommunens budgetterede afdrag på lån forøges med 0,2 mio. kr., mens de budgetterede
renteudgifter falder med 0,9 mio. kr. Det skyldes, at der er optaget nye lån i 2025 og 2026 på
henholdsvis 19,5 og 41 mio. kr., hvorfor der foretages tilpasning til de faktiske afdrag og renter.
Dertil indfrier kommunen 5 små realkreditlån.

Kommunen er blevet midtvejsreguleret for tilskud og udligning i 2026: Det indebærer en
mindreudgift til det skrå skatteloft på 0,9 mio. kr., dertil kommer en merindtægt i tilskud sfa.
udviklingen i ledighed på 1,5 mio. kr. Endeligt midtvejsreguleres de generelle tilskud, hvilket
medfører en merindtægt på 24,6 mio. kr. primært sfa. PL-udvikling og ukrainske flygtninge.

Konsekvenser for budgettet
Kommunens driftsoverskud falder med 13 mio. kr., og serviceudgifterne stiger med 25 mio. kr.
Bruttoanlægsudgifterne er uændrede. Den gennemsnitlige kassebeholdning falder med 8 mio.
kr.

Beslutning

Anbefalet.