3. budgetopfølgning 2026

Vurdering

3. budgetopfølgning 2026 indeholder en vurdering af følgende 4 områder:
• Opgørelse af de samlede serviceudgifter
• Forslag til tillægsbevillinger og budgetomplaceringer
• Områder med overførselsadgang mellem årene
• Status på anlægsforbruget.
Opgørelse af de samlede serviceudgifter og overholdelse af serviceramme
De samlede forventede merudgifter til service udgør 24,6 mio. kr. i 2026 i forhold til det
oprindelige budget. Men da Favrskov Kommunes serviceramme, som følge af midtvejs­
reguleringen, er forøget med 44,9 mio. kr. i 2026 forventes der et mindreforbrug på 20,3
mio. kr. i forhold til den korrigerede serviceramme jf. nedenstående tabel.
Vurdering af serviceudgifter i 2026
+ = merudgift
- = mindreudgift
Afgivne tillægsbevillinger i 2026 (inden 3. budgetopfølgning)
Forslag til udvidelse af budgettet til serviceudgifter i 3. budgetopfølgning
Forventet mindreforbrug af opsparede overskud (decentraliseringsaftaler
mv.) i forhold til den budgetterede ramme
Forventet merforbrug i forhold til oprindelig serviceramme
Forventet løft af servicerammen – midtvejsregulering 2026
Forventede mindreudgifter i forhold til korrigeret serviceramme

Mio. kr.

Forslag til tillægsbevillinger og budgetomplaceringer
I 3. budgetopfølgning 2026 foreslås en samlet reduktion af budgettet på 4 mio. kr. i
Tillægsbevillingerne og udgiftstype er opsummeret i nedenstående tabel indenfor de
enkelte udvalg.
Tillægsbevillinger (i 1.000 kr.)
+ = merudgift
- = mindreudgift/merindtægt
Børne- og Skoleudvalget
Serviceudgifter
Øvrige (refusion af Særligt dyre enkeltsager)
Indkomstoverførsel
Børne- og Skoleudvalget i alt

Kultur- og fritidsudvalget
Serviceudgifter
Kultur- og fritidsudvalget i alt

Total
Heraf serviceudgifter
Heraf indkomstoverførsler
Heraf øvrige udgifter / indtægter

Social- og Sundhedsudvalget
Serviceudgifter
Øvrige (refusion af Særligt dyre enkeltsager)
Øvrige (Kommunal medfinansiering til det regio­
nale sundhedsvæsen)
Social- og Sundhedsudvalget i alt

Under Børne- og Skoleudvalget foreslås budgettet reduceret med 3,6 mio. kr., der kan
henføres til følgende forhold:
• På skole- og fritidsområdet foreslås en samlet budgetreduktion på 4 mio. kr. Det
dækker over merindtægter fra mellemkommunale betalinger, samt lavere bidrag til
grund-, privat- og efterskoler. Samtidig forventes flere udgifter til søskendetilskud,
friplads samt demografi som følge af flere elever og klasser i folkeskolen.
• På dagtilbudsområdet søges budgettet udvidet med 1,6 mio. kr. Det skyldes en
stigning i antallet af børn, som passes i kommunens institutioner
• På området for Sårbare Børn og Unge forventes et samlet mindreforbrug på 1,2
mio. kr. På serviceudgifterne forventes mindreudgifter på 0,7 mio. kr. Samtidig for­
ventes merindtægter på 3,6 mio. kr. fra den statslige refusionsordning i særligt
dyre enkeltsager. Udgifterne til indkomstoverførsler, viser fortsat en stigning, og
der forventes merudgifter i 2026 på 3,1 mio. kr., hvoraf merudgifterne til tabt ar­
bejdsfortjeneste udgør 1,1 mio. kr.

Under Social- og Sundhedsudvalget søges samlet om en reduktion af budgettet på 0,2
mio. kr., der kan henføres til følgende forhold:
• På ældreområdet foreslås bestillerbudgettet udvidet med samlet 0,3 mio. kr. Mer­
udgifterne skyldes betalinger til andre kommuner samt brug af kommunale og pri­
vate leverandører, hvor der samlet forventes et merforbrug på 7,2 mio. kr. Merfor­
bruget modsvares af det resterende budget på 7,5 mio. kr. på den særlige demo­
grafimodel på ældreområdet, som forslås tilført bestillerbudgettet. Der forventes
desuden mindreindtægter fra refusion i særligt dyre enkeltsager på 0,4 mio. kr.
Derudover søges om en ændring af den godkendte ressourcetildelingsmodel med
henblik på en udvidelse af budgettet med 0,2 mio. kr. til aktiviteter til korttidsboli­
ger på Plejehjemmet Vinterslev jf. vedlagte notat.
• På socialområdet forslås budgettet udvidet med 9,8 mio. kr. Merudgifterne svarer
til de tidligere vurderinger ved 1. og 2. budgetopfølgning 2026. Der er forventede
merudgifter til service på 8,9 mio. kr., samt mindreindtægter fra refusion i særligt
dyre enkeltsager på 0,9 mio. kr.
• På sundhedsområdet forslås budgettet reduceret med 10,2 mio. kr., som skyldes,
at efterreguleringen for 2026 vedrørende den kommunale medfinansiering eftergi­
ves i forbindelse med implementeringen af Sundhedsreformen.
Under Kultur- og Fritidsudvalget forslås budgettet reduceret med 0,225 mio. kr. pga.
færre udgifter til lokaletilskud.
Budgetopfølgningen indeholder fire budgetneutrale omplaceringer omhandlende nye
indkøbsaftaler, omplaceringer fra specialundervisning til folkeskoler og PPR samt for­
deling af restmidler fra Sundhedsklyngeprojekt.
Områder med overførselsadgang mellem årene
På de områder, hvor der overføres overskud og underskud mellem årene, forventes
det, at der opspares 2,8 mio. i kr. 2026. Det betyder der samlet forventes at blive overført
overskud på 127,4 mio. kr. fra 2026 til 2027.
I budgettet for 2026 er der afsat en budgetramme på 24,5 mio. kr. til forbrug af opspa­
rede overskud. Budgetrammen er afsat, så arbejdspladserne har mulighed for at bruge
opsparede midler, uden at Favrskov Kommune overskrider servicerammen, og dermed
undgår sanktioner som følge af overskridelse af servicerammen.
Forbrug af opsparede overskud påvirker dermed Favrskov Kommunes samlede servi­
ceudgifter med forventede mindreudgifter på 27,3 mio. kr. i forhold til budgettet.
Det er bl.a. decentraliseringsaftalerne under dagtilbud samt områder med overførsels­
adgang under ældre og teknik- og miljøudvalget som bidrager til opsparingen fra 2026
Status på anlægsforbruget

Der forventes et forbrug i 2026 på anlægsprojekterne på det skattefinansierede område
på ca. 149 mio. kr. Såfremt det forventede forbrug realiseres, vil der være et merforbrug
på anlægsprojekterne på ca. 24 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget for 2026,
hvilket kan finansieres af de overførte rådighedsbeløb og tillægsbevillinger.
Af vedlagte notat til 3. budgetopfølgning fremgår endvidere en status på jordforsynings­
området.
I budgetopfølgningen forslås det, at et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. (rådighedsbeløb
og anlægsbevilling) flyttes fra anlægsprojektet ”Ny integreret daginstitution ved Gin­
neruplund i Hadsten” til ”Fleksible løsninger på dagtilbudsområdet 2026”, hvor beløbet
anvendes til opførelse af en ny liggehal i Børnehuset Skovvang i Hammel. Herudover
foreslås det, at rådighedsbeløb og anlægsbevilling flyttes fra anlægsprojekterne ”Lø­
bende vedligehold af inventar på sundhedsområdet 2024 og 2025” og ”Løbende vedli­
gehold af inventar på sundhedsområdet 2026” til anlægsprojektet ”Samling af tand­
plejen på færre klinikker”.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser på driften (eksklusiv budgetneutrale omplacerin­
ger) fremgår af nedenstående tabel.
Udvalg (1.000 kr.)
Børne- og Skoleudvalget
Social- og Sundhedsudvalget
Kultur- og fritidsudvalget
I alt
Note: Minus angiver mindreforbrug, som tilføres kassebeholdningen.

Indstilling

Direktøren for Job og Økonomi indstiller til Byrådet:
1. At der inden for Børne- og Skoleudvalgets område gives en tillægsbevilling på
3.589.000 kr., som tilføres kassebeholdningen.
2. At der inden for Social- og Sundhedsudvalgets område gives en tillægsbevilling på
152.000 kr., som tilføres kassebeholdningen.
3. At der godkendes ændring af den nuværende ressourcetildelingsmodel, så der
fremover tildeles et tillæg på 0,0368 stilling pr. korttidsbolig til aktiviteter.
4. At der inden for Kultur- og Fritidsudvalgets område gives en tillægsbevilling på 225.000 kr., som tilføres kassebeholdningen.
5. At de økonomiske konsekvenser, der vedrører budgetoverslagsårene, indarbejdes
i Budget 2027-30.
6. At budgetomplaceringerne godkendes.
7. At der flyttes rådighedsbeløb og tilhørende anlægsbevilling på 1,4 mio. kr. fra ”Ny
integreret daginstitution ved Ginneruplund i Hadsten” til ”Fleksible løsninger på

dagtilbudsområdet 2026” til finansiering af en ny liggehal i Børnehuset Skovvang i
Hammel.
8. At der overføres rådighedsbeløb og tilhørende anlægsbevilling på 151.000 kr.
vedr. ”Løbende vedligehold af inventar på sundhedsområdet 2024 og 2025” og
700.000 kr. vedrørende ”Løbende vedligehold af inventar på sundhedsområdet
2026” til anlægsprojektet ”Samling af tandplejen på færre klinikker” i 2026.