1. behandling af budgetforslag 2027-2030

Indstilling

Administrationen indstiller til Økonomiudvalget, at:

• Det administrative budgetforslag drøftes, herunder forslagene til mulige budgetinitiativer (drift) til budgethøringen.

• Budgetforslaget oversendes til Byrådets 1. behandling, og samtidig udsendes budgetforslaget til høring i perioden den 28. august - 14. september 2026.

Sagsfremstilling

Den 18. juni 2026 blev der indgået aftale om kommunernes økonomi i 2027. Sammen med udviklingen i alders- og socioøkonomiske kriterier samt den forventede udvikling i den økonomiske vækst er økonomiaftalen blevet indarbejdet i KL’s tilskudsmodel.
På den baggrund har Frederikssund Kommune nu reelt et kvalificeret overblik over indtægtssiden (skatter, tilskud og udligning) i 2027 og frem.
Efter indarbejdelse heraf i kommunens budgetgrundlag udgøres det økonomiske udgangspunkt i perioden 2027-2030 af følgende:

• Et økonomisk underskud på 90,5 mio. kr.

• Den politiske målsætning om en likviditet på minimum 125 mio. kr. overholdes i hele perioden.

• En overskridelse af servicerammen med 16,2 mio. kr. i 2027 (heri er ikke indregnet en ramme til nye politiske prioriteringer).

• Ledig anlægsramme på 0,2 mio. kr. i 2027 (heri er ikke indregnet en ramme til nye politiske prioriteringer).

Med udgangspunkt heri har administrationen udarbejdet følgende oplæg til at undersætte den videre proces:

• Mulighedskatalog – primært vedrørende serviceudgifter – der anviser effektiviseringer og besparelser på i alt 214,4 mio. kr. i perioden 2027-2030 fordelt med 40,2 mio. kr. i 2027, 52,5 mio. kr. i 2028, 59,3 mio. kr. i 2029 og 62,4 mio. kr. i 2030.

• Mulighedskatalog i forhold til annullering og/eller udskydelse af allerede budgetterede bruttoanlægsudgifter i 2027. Notatet viser, at det er juridisk muligt at omperiodisere eller annullere budgetlagte bruttoanlægsudgifter for i alt 123,0 mio. kr. i 2027.

Serviceudgifter
Den 1. juli 2026 udmeldte KL vejledende servicerammer baseret på økonomiaftalen for 2027. Heraf fremgår det, at Frederikssund Kommunes serviceramme i 2027 udgør 2.859,2 mio. kr.
Sammenholdes dette med kommunens budgetterede serviceudgifter i det korrigerede budget på 2.875,3 mio. kr. fås en overskridelse på 16,2 mio. kr.
I forhold til kravet i den økonomiske politik vedrørende budgettering i henhold til nationale rammer er der således behov for en reduktion i de budgetterede serviceudgifter på 16,2 mio. kr.
Det understreges, at der i ovenstående resultat ikke er indregnet en ramme til nye politiske prioriteringer i 2027. I det omfang, at budgetprocessen medfører udvidelsesforslag på driften, vil der således skulle tilvejebringes tilsvarende yderligere reduktioner på serviceudgifter for at sikre rammeoverholdelse.
Med henblik på at tilvejebringe et prioriteringsrum, konsolidere økonomien og sikre overholdelse af servicerammen i 2027 har administrationen udarbejdet forslag til mulige budgetinitiativer på driftsområdet. Initiativerne fordeler sig med 37,6 mio. kr. i 2027, 49,9 mio. kr. i 2028, 56,7 mio. kr. i 2029 samt 59,8 mio. kr. i 2030.
De mulige budgetinitiativer er et foreløbigt arbejdspapir og fremgår af Prepare under budgetmateriale, Økonomiudvalg, 1. behandling. Budgetinitiativerne indgår i drøftelsen på Økonomiudvalgets møde den 26. august 2026 med henblik på, at udvalget tager stilling til, hvilket materiale, der skal udsendes i høring.
Anlægsudgifter
Den 1. juli 2026 udmeldte KL vejledende anlægsrammer baseret på økonomiaftalen for 2027. Heraf fremgår det, at Frederikssund Kommunes anlægsramme i 2027 udgør 179,6 mio. kr.
Sammenholdes dette med kommunens budgetterede anlægsudgifter i det korrigerede budget på 179,4 mio. kr. kan det konkluderes, at kommunen pt. har ledig anlægsramme i 2027 på 0,2 mio. kr.
I forhold til kravet i den økonomiske politik vedrørende budgettering i henhold til nationale rammer er der således ledig anlægsramme på 0,2 mio. kr.
Det understreges, at der i ovenstående resultat ikke er indregnet en ramme til nye politiske prioriteringer i 2027. I det omfang, at budgetprocessen medfører udvidelsesforslag på anlæg på mere end 0,2 mio. kr., vil der således skulle tilvejebringes tilsvarende reduktioner på bruttoanlægsudgifter for at sikre rammeoverholdelse.
Administrationen har udarbejdet et overblik i vedlagte bilag 3, som viser hvilke anlæg, der kan udskydes og/eller annulleres, idet der endnu ikke er indgået kontrakt, modtaget fondsmidler etc. Samlet set er der mulighed for at udskyde eller annullere anlægsprojekter for 123,0 mio. kr. i 2027.
Likviditet
Frederikssund Kommunes likviditet - baseret på det korrigerede budget - udgør knap 430 mio. kr. med udgangen af 2025. Herefter ses en stigning frem mod ultimo 2026, hvor likviditeten udgør godt 475 mio. kr., hvorefter der ses et fald frem mod udgangen af 2030, hvor likviditeten udgør godt 240 mio. kr.
Takster
Vedlagte bilag 4 indeholder takstark for de forventede takster for budgetåret 2027. Taksterne er beregnet med udgangspunkt i nærværende budgetforslag. Der kan således forventes ændringer til de fremlagte takster afhængig af, hvilke af de mulige budgetinitiativer, som besluttes.
Den videre proces
Tidsplanen for den videre proces er følgende:

• Det administrative budgetforslag sendes i høring i perioden den 28. august - 14. september 2026.

• Byrådets 1. behandling af budgettet finder sted den 2. september 2026.

• Den 3. september 2026 vil der blive afholdt borgermøde.

• Den 18. - 22. september 2026 afholdes der budgetforhandlinger om budget 2027-2030.

• I forhold til partiernes eventuelle fremsendelse af ændringsforslag til budgettets 2. behandling er fristen den 24. september kl. 8.00.

• Økonomiudvalget foretager 2. behandling af budgettet for så vidt angår eventuelle tekniske ændringsforslag den 1. oktober.

• Byrådet 2. behandler - og vedtager - budget 2027-2030 onsdag den 7. oktober 2026.

Inddragelse

Borgerinddragelse og inddragelse af MED-organisationen, råd og nævn m.m. i budgetprocessen:
1. Fagudvalgenes dialog med brugerbestyrelser, råd og nævn
En række af fagudvalgene har løbende dialog med bestyrelser, råd og nævn indenfor deres ansvarsområde - typisk i form af halvårlige eller årlige møder. De enkelte fagudvalg har vurderet, hvordan de har kunnet invitere bestyrelser, råd og nævn med ind i en dialog om mulige temaer i budgetarbejdet, herunder omstillingsbidrag samt tiltag, der kan styrke kvalitet og bæredygtighed indenfor området.
2. Borger- og dialogmøder
Som en del af budgetprocessen har Byrådet i de seneste år afholdt en åben borgerdialog en eftermiddag i juni i Sillebroen om aktuelle budgettemaer. Der har været lagt vægt på en uformel og direkte dialog mellem borgere og byrådspolitikere, hvor man som borger har kunnet spørge ind til de temaer, man har været optaget af. Økonomiudvalget besluttede den 18. marts 2026, at en lignende budgetdialog med borgerne i år gennemføres på fire lokationer i kommunen. Hele Byrådet kunne deltage, og borgere kan gå til og fra.
3. Høringsprocessen
Ved siden af de skitserede initiativer sendes budgetforslaget i høring i perioden fra den 28. august - 14. september, hvor alle interesserede kan afgive høringssvar. Høringssvarene bliver som udgangspunkt offentliggjort på kommunens hjemmeside, ligesom de bliver gjort tilgængelige for Byrådets medlemmer. Ydermere kommunikeres der løbende omkring budgetarbejdet via nyheder og kommunens hjemmeside, f.eks. i forbindelse med høringsperiodens start, vedr. afholdelse af borgermødet m.m.
Hoved MED-udvalget har kvalificeret de enkelte budgetinitiativer inden Byrådets temadrøftelse III (24. august 2026). Budgetforslaget drøftes på møde den 2. september 2026 mellem Hoved MED-udvalget og Økonomiudvalget i høringsperioden.
4. Borgermøde om budget 2027-2030 i Valhal
Torsdag den 3. september 2026 kl. 19.00-21.30 vil der blive afholdt endnu et borgermøde. Borgerne kan gå i dialog med Byrådets medlemmer om budget 2027-2030 samt udviklingstiltag og initiativer indenfor det enkelte område. Borgermødet har til formål at give mulighed for en drøftelse af det budgetforslag, der er sendt i høring.

Økonomi

Budgetforslaget lægger rammerne for kommunens økonomi i 2027 og overslagsårene. Budgettet indeholder samtlige bevillinger for budgetåret 2027.

Beslutning

Ad. indstillingspunkt 1: Drøftet
Ad. indstillingspunkt 2: Godkendt, idet der var enighed om, at forslagene under Børn, Skole og Familie nr. 008 og nr. 009 blev taget ud af kataloget.
Fraværende: Niels Martin Viuff (C).

Bilag

• Bilag 1. Økonomisk status for det videre arbejde med budget 2027-2030
• Bilag 2. Investeringsplan 2027 - 2030 samt 2031 og frem
• Bilag 3. Mulighedskatalog - Anlægsudgifter i 2027, der juridisk kan udskydes til efterfølgende år incl. BO 300626
• Bilag 4. Foreløbige takster 2027