Budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 - Økonomiudvalget

Indstilling

Administrationen indstiller, at Økonomiudvalget over for Byrådet anbefaler, at:

• Der gives en tillægsbevilling på -6,9 mio. kr. (mindreforbrug) på serviceudgifterne i 2026.

• Der gives en tillægsbevilling på -16,5 mio. kr. (mindreforbrug) på bruttoanlægsudgifterne i 2026.

• Der gives en tillægsbevilling på 8,1 mio. kr. (merforbrug) på bruttoanlægsudgifterne i 2027.

• Der gives en tillægsbevilling på 10,5 mio. kr. (merforbrug) på bruttoanlægsudgifterne i 2028.

• Der gives en tillægsbevilling på -24,4 mio. kr. (merindtægt) i 2026 under tilskud og udligning samt renter.

• Budgetopfølgningen i øvrigt tages til efterretning.

Sagsfremstilling

Drift
Budgetopfølgningen viser en reduktion i de forventede udgifter på 6,9 mio. kr., som udelukkende vedrører serviceudgifter. Reduktionen fordeler sig på følgende politikområder:
Lønpuljer og tjenestemandspension
Reduktion i det afsatte budget til den centrale reservepulje på i alt 6,9 mio. kr., hvorefter der resterer 1,8 mio. kr. Nedjusteringen af den centrale reservepulje skyldes et behov for finansiering af merudgifter på andre områder.
Fordrevne ukrainere
Angående præmier til byggeforsikringer forventes der et merforbrug på 0,2 mio. kr. i 2026 vedr. bygninger, hvor fordrevne ukrainere genhuses til. Merudgiften forventes at kunne finansieres inden for eksisterende rammer.
I bilag 1 udspecificeres budgetopfølgningen nærmere.
Anlæg
Budgetopfølgningen giver anledning til, at bruttoanlægsudgifterne reduceres med 16,5 mio. kr. i 2026 for anlægsprojekterne under Økonomiudvalget, som dækker over følgende bevægelser:

• Tillægsbevilling på 2,1 mio. kr. i 2026, som finansieres af kassen.

• Overførsel af bruttoanlægsudgifter fra 2026 til 2027 på 18,1 mio. kr.

• Overførsel af bruttoanlægsudgifter fra 2026 til 2028 på 0,5 mio. kr.

Desuden periodiseres der bruttoanlægsudgifter for 10,0 mio. kr. mellem 2027 og 2028.
Merudgiften på bruttoanlægsudgifterne dækker over følgende modsatrettede effekter:

• Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. - Vinge, Den grønne forbindelse, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. - Vinge, Adgangsforhold og station, restarbejder, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. - Vinge, Opgradering af Dalvejen etape 1, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. - Vinge, Opgradering af Dalvejen etape 2, som overføres til 2028. Desuden periodiseres der 10,0 mio. kr. fra 2027 til 2028.

• Mindreforbrug på 0,7 mio. kr. - Salg af Thorstedlund, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. - Reduktion af bygningsmassen, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. - Digitaliseringspulje, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 1,3 mio. kr. - Salg af Marbækvej 56, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 2,1 mio. kr. - Vinge, Område I + C, vej og parkering, som overføres til 2027.

• Mindreforbrug på 11,5 mio. kr. - Vinge, Vinge parkeringshus, som overføres til 2027.

• Merforbrug på 0,8 mio. kr. - AKUT-plan FRK andel, svarende til kassefinansieret tillægsbevilling i 2026 på 0,8 mio. kr.

• Merforbrug på 1,3 mio. kr. - AKUT-plan FBBR andel, svarende til kassefinansieret tillægsbevilling i 2026 på 1,3 mio. kr.

I bilag 2 udspecificeres budgetopfølgningen nærmere.
Skatter, tilskud og udligning samt finansielle poster
Budgetopfølgningen bevirker samlede netto merindtægter for 24,4 mio. kr. i 2027. Merindtægt skyldes økonomiaftalen for 2027, mellem Regeringen og KL, hvor der er aftalt en efterregulering for 2026. Ændringerne omfatter primært ændringer til aftalegrundlaget, som det vedtagne budget 2026 er baseret på, og omhandler følgende nye skøn: Pris- og lønudviklingen fra 2025/26, finansiering af udgifter til Ukrainere, kompensation for ny lovgivning, nyt skøn for udgifter til overførsler, samt et særligt tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden.
I bilag 3 udspecificeres budgetopfølgningen nærmere.
Opfølgning på budgetaftale 2026-2029
I forbindelse med budgetopfølgningen er der foretaget en opfølgning på budgetaftale 2026-2029, der viser, at fem ud af Økonomiudvalgets seks budgetinitiativer er implementeret. Implementeringen af budgetinitiativet vedr. reduktion af bygningsmassen er udfordret, men der arbejdes på at nå effektiviseringsmålet i 2026.
Under tværgående temaer er der et enkelt budgetinitiativ, som er implementeret.
I vedlagte bilag 4 udspecificeres opfølgningen på budgetaftale 2026-2029 nærmere.

Inddragelse

Inddragelse er ikke vurderet relevant.

Økonomi

Budgetopfølgningen på Økonomiudvalgets område har følgende økonomiske konsekvenser:
Drift
Budgetopfølgningen giver anledning til et forventet mindreforbrug under serviceudgifterne på 6,9 mio. kr.
Anlæg
Budgetopfølgningen giver anledning til, at bruttoanlægsudgifterne reduceres med 16,5 mio. kr. i 2026, som dækker over følgende bevægelser:

• Tillægsbevilling på 2,1 mio. kr. i 2026, som finansieres af kassen.

• Overførsel af bruttoanlægsudgifter fra 2026 til 2027 på 18,1 mio. kr.

• Overførsel af bruttoanlægsudgifter fra 2026 til 2028 på 0,5 mio. kr.

Desuden periodiseres der bruttoanlægsudgifter for 10,0 mio. kr. mellem 2027 og 2028.
Skatter, tilskud og udligning samt finansielle poster
Budgetopfølgningen giver anledning til samlede netto merindtægter svarende til 24,4 mio. kr. i 2027.

Beslutning

Indstillingspunkt 1-5 anbefales.
Indstillingspunkt 6 taget til efterretning.

Bilag

• Bilag 1. Service - Budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 - ØU
• Bilag 2. Anlæg - Budgetopfølgning pr 30 juni 2026 - ØU
• Bilag 3. Budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 - skatter, tilskud og udligning samt finansielle poster
• Bilag 4. Opfølgning på budgetaftale 2026-2029 - ØU