Budgetopfølgning 2 pr. 31. juli 2026: Samlet sag

Sagsfremstilling

Budgetopfølgning 1 viste et forventet merforbrug indenfor servicerammen på 9,2 mio. kr., som blev nedbragt til 4,5 mio. kr. efter modgående tiltag. Det vurderedes dengang, at der var en risiko for at servicerammen blev overskredet med 5 mio. kr. Derfor besluttede Økonomiudvalget efterfølgende (ØU 19. august pkt. 11), at der skulle findes yderligere modgående tiltag på 5 mio. kr., og at disse skulle indarbejdes i budgetopfølgning 2.

Som modgående tiltag anbefaler administrationen, at midtvejsreguleringen af bloktilskuddet vedrørende lønbudgetter kun udmøntes delvist. Ved at undlade at opskrive lønbudgetterne med 5 mio. kr., reduceres udfordringen indenfor servicerammen. Lønbudgetter på udvalgte områder omfattet af OK26 puljer og konsekvenser af deltidsdommen udmøntes for i alt 3,3 mio. kr.

Budgetopfølgning 2 viser herefter, at servicerammen overholdes. I forhold til budgettet forventes et mindreforbrug indenfor servicerammen på 2,4 mio. kr. Netto mindreforbruget består af både merforbrug og mindreforbrug. Der søges bevilling til merforbrug på 1,7 mio. kr., som finansieres af yderligere modgående tiltag på 2,2 mio. kr. Generelt søges der ved budgetopfølgning 1 og budgetopfølgning 2 kun bevilling til afvigelser, der er nogenlunde sikre. Først ved budgetopfølgning 3 søges bevilling til alle væsentlige afvigelser.

Budgetopfølgningen skal leve op til Regler om økonomistyring, som foreskriver, at der skal være balance i bevillingerne med særligt fokus på servicerammen og overholdelse af økonomiaftalen. Samtidig gøres status på den gennemsnitlige likviditet. Skemaet nedenfor viser, i hvilket omfang budgetopfølgningen lever op til målsætningerne under forudsætning af, at Kommunalbestyrelsen bevilger de af fagudvalgene godkendte modgående tiltag.

Servicerammen og overholdelse af økonomiaftalen

Servicerammen forventes overholdt. Det forventede regnskab er umiddelbart 1 mio. kr. lavere end sigtepunktet for servicerammeoverholdelse. Der kan ydermere korrigeres for, at der forventes overført budget til næste år på samme niveau som sidste år, og med denne korrektion forventes forbruget at være 11 mio. kr. under sigtepunkt for servicerammeoverholdelse. Det fremgår af s. 3 i bilag 1.

Et vigtigt bidrag til servicerammeoverholdelse er, at midtvejsreguleringen af løn og DUT for 2026 ikke udmøntes fuldt.

Anlægsramme, jf. økonomiaftale

Status på anlægsrammen er, at der forventes bruttoanlægsudgifter på 175 mio. kr., og kommunens anlægsramme udgør 135 mio. kr. Hvis alle anlæg gennemføres som planlagt, medfører det en overskridelse af anlægsrammen med 40 mio. kr. Her er erfaringen dog, at regnskabet ofte ender lavere end forventet ved budgetopfølgning 2.

Balance i

Bevillingerne

Samlet set er der balance i bevillingerne, da den samlede budgetopfølgning med modgående tiltag medfører en kasseopbygning på 12 mio. kr. Det skyldes primært finansielle poster.

Oversigt over de samlede bevillingsændringer fremgår af s. 2 i bilag 1.

Drift. For nettodriftsudgifterne under ét søges bevilling til et merforbrug på 1,7 mio. kr. og til modgående tiltag på 2,2 mio. kr., netto et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. De væsentligste afvigelser på serviceudgifter og ej serviceudgifter er uddybet efter tabellen og fremgår af udvalgsoversigterne i bilag 2.

Anlæg. På anlæg sker kun budgetneutrale bevillingsændringer mellem anlægsprojekter Oversigt over anlæg og ansøgning om bevillingsændringer fremgår af bilag 3, og de væsentligste afvigelser er uddybet efter tabellen.

Finansielle poster (indtægter, lån og balanceforskydninger). Der søges om samlet bevilling til merindtægter på 11,7 mio. kr., hvilket især skyldes midtvejsregulering af bloktilskuddet samt merindtægter på renter og garantiprovision.

Gennemsnitlig likviditet

Den gennemsnitlige likviditet i slutningen af 2026 forventes at udgøre 218 mio. kr. Ved seneste likviditetsopfølgning i august forventedes en likviditet på 221 mio. kr. i slutningen af 2026. Den væsentligste årsag til forventningen om lavere likviditet i forhold til seneste likviditetsopfølgning er, at anlægsindtægter for i alt 30 mio. kr. forskydes til 2027.

I budget 2026 var forventningen til den gennemsnitlige likviditet i slutningen af 2026 136 mio. kr. Selvom likviditeten forventes forværret i forhold til seneste opfølgning, er den stadig væsentlig højere end forventet i budget 2026. Det skyldes, at den faktiske likviditet i sidste halvår af 2025 var højere end ventet, da likviditetsprognosen for budget 2026 blev udarbejdet. Dette skyldes bl.a. forskydninger i niveauet for ejendomsskatteindtægter og forskydninger i anlæg. Likviditetsmodellen er justeret, så den i højere grad tager højde for sådanne forskydninger, når likviditetsprognosen udarbejdes.

Gennemsnitslikviditeten fremgår af s. 3 i bilag 1.

De væsentligste forventede afvigelser indenfor servicerammen vedrører specialundervisningsområdet, ældreområdet, det specialiserede socialområde og ejendomsområdet. Fraset ejendomsområdet var der også i budgetopfølgning 1 væsentlige afvigelser på disse områder. Hertil kommer en række andre afvigelser, både mer- og mindreforbrug, som fremgår af udvalgsoversigterne.

På specialundervisningsområdet forventes et merforbrug på 4,1 mio. kr. Dette er en forværring i forhold til budgetopfølgning 1, hvor merforbruget udgjorde 3,0 mio. kr. efter en tillægsbevilling på 5,5 mio. kr. Forværringen skyldes primært prisstigninger, og at visitationspuljen finansierer udvidelsen af Leragergård med en halv gruppe. Efter udarbejdelsen af budgetopfølgningen til fagudvalgene er skønnet for udgifterne til specialundervisning genvurderet i forbindelse med budgetarbejdet, og revurderingen peger på yderligere merforbrug på ca. 2 mio. kr. Dette ændrer ikke på konklusionerne i budgetopfølgningen samlet set, men vil indgå i budgetopfølgning 3. På politikområdet modgås merforbruget af en teknisk regulering vedrørende demografiregulerede budgetter.

På ældreområdet forventes ved budgetopfølgning 1 et samlet merforbrug på 5,1 mio. kr. efter tillægsbevilling på 2,5 mio. kr. Merforbruget er nu nedbragt til 1,7 mio. kr. Den væsentligste afvigelse ved budgetopfølgning 1 var et merforbrug på 11 mio. kr. til køb af hjemmepleje vedrørende afregning af ældrelovsydelser. Afvigelsen er nu, efter analyse af afregning og beregning af forløbstakster, væsentligt nedbragt til 3,3 mio. kr. Institutioner på ældreområdet herunder især Rehabiliteringshuset Digevang forventer et merforbrug på 2,7 mio. kr., hvilket er en forværring i forhold til budgetopfølgning 2 Merforbruget på udvalget nedbringes af mindreforbrug vedrørende færre køb og øget salg af plejeboligpladser i andre kommuner.

På de specialiserede socialområder for børn og voksne forventedes ved budgetopfølgning 1 samlet set et merforbrug på 3,9 mio. kr. Merforbruget skyldtes især flere anbringelser af børn, de selvvisiterende voksenområder, alkohol- og misbrugsbehandling samt overgang af unge fra børneområdet til voksenområdet. Disse afvigelser består, men merforbruget på politikområderne er øget til 5,2 mio. kr., især på grund af et forventet merforbrug på de takstfinansierede institutioner og et øget merforbrug på forsorgshjem og krisecentre. I lighed med ved budgetopfølgning 1 modgås udgifterne til dels af den på Økonomiudvalget afsatte pulje til overgang ung-voksen (3,4 mio. kr.).

På ejendomsområdet forventes et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på især el på grund af lavere elafgifter.

Med budgetopfølgning 2 udmøntes en del af midtvejsreguleringen af bloktilskuddet i øgede budgetter til driften. Midtvejsregulering af bloktilskud vedrørende løn udmøntes til institutioner med personaler, hvor lønudgifterne gennemsnitligt stiger som følge af OK26 og deltidsdommen. Det drejer sig især om institutioner på ældreområdet og dagtilbudsområdet. Ved midtvejsreguleringen af bloktilskuddet er desuden givet kompensation til merudgifter til ukrainske fordrevne. Kompensationen afsættes som en pulje på Økonomiudvalget til senere udmøntning ved budgetopfølgning 3, når udgifterne er opgjort. Udmøntning af midtvejsregulering af bloktilskuddet er opgjort i bilaget ”Tværgående bevillinger” i oversigten Budgetneutrale bevillinger og DUT.

De væsentligste afvigelser udenfor servicerammen vedrører i lighed med ved budgetopfølgning 1 danskundervisning af voksne. Der ses stigende udgifter til danskundervisning som følge af tilstrømning af udenlandske borgere til Glostrup. Borgerne har krav på danskundervisning. På landsplan er udgiftsniveauet til forsørgelsesydelser og førtidspension nedjusteret, og kommunernes bloktilskud er nedreguleret tilsvarende. I Glostrup udgør reguleringen 2,9 mio. kr., og denne modsvares af lavere udgifter til førtidspension og seniorpension. På forsørgelsesudgifterne forventes samlet set budgetoverholdelse.

På anlægsområdet forventes bruttoanlægsudgifterne at udgøre 175 mio. kr., hvilket er 40 mio. kr. over anlægsrammen. Tallet er nedjusteret med 3 mio. kr. siden budgetopfølgning 1. I lighed med ved budgetopfølgning 1 forventes mindreindtægter på en række salgsprojekter på i alt 30 mio. kr. Indtægterne forventes første realiseret i 2027. Derudover forventes et mindreforbrug på 49 mio. kr. på en række anlægsprojekter, som fremgår af bilag 3.

Skatter, tilskud og udligning samt Balanceforskydninger. Der forventes merindtægter fra især renter og garantiprovision på 6,5 mio. kr., og der er merindtægter fra skat, tilskud og udligning på netto 5,8 mio. kr. Hertil mindre justeringer til lånoptag.

Likviditetsopgørelse. Kommunalbestyrelsen skal hvert kvartal modtage en opgørelse over kommunens likviditet. Likviditetsopgørelsen pr. 30. september 2026 er vedlagt denne sag til orientering (bilag eftersendes og vedlægges efterfølgende referatet).

Læsevejledning

Budgetopfølgningen starter i fagudvalgene. Fagudvalgene skal tage stilling til opmærksomhedspunkter på hvert fagudvalg og anbefale Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen bevillingsændringer, herunder eventuelle modgående tiltag for at sikre budgetoverholdelse. Fagudvalgssagerne samles til én sag, der behandles i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Denne samlede sag indeholder den overordnede vurdering af budgetopfølgningen, og om den lever op til Regler om Økonomistyring.

I bilagene til denne sag kan ses:

• Oversigt over samlet økonomi viser hovedtal for den samlede økonomi, status på centrale målsætninger i Regler om økonomistyring og oversigt over driftsudgifter opgjort for nettodrift, service og ej service.

• Udvalgsoversigter viser mer-/mindreforbrug og eventuelle modgående tiltag for hvert udvalg sammen med bemærkninger til alle mer-/mindreforbrug og modgående tiltag. Her ses også hvilke mer-/mindreforbrug og modgående tiltag der søges bevilling til.

• Anlægsopfølgning viser forventet regnskab på anlæg og ansøgninger om bevillinger. Her ses også korte statusbemærkninger til hvert anlægsprojekt.

• Tværgående bevillinger viser oversigt over bevillingsskemaer på alle fagudvalg mm., oversigt over budgetneutrale bevillingsansøgninger, ansøgning om ændring af overførselsadgang (kun ved budgetopfølgning i andet halvår), bevilling til eksternt finansierede projekter samt en oversigt over bevillinger i overslagsår.

• Aktivitetsdata viser udvalgte aktivitetsdata på det specialiserede socialområde for voksne og for beskæftigelsesområdet. Der vises de aktivitetsdata, der understøtter budgetopfølgningen.

Økonomi

kr.

Bevillingsmæssige konsekvenser for 2026

Indarbejdes som tekniske ændringsforslag til budget 2027-2030

Hele kroner

Drifts-bevilling

Rådigheds-beløb

Anlægs-bevilling

Drifts-bevilling

Rådigheds-beløb

Mer-/mindreforbrug

-9.986.469

-

-

100.000

-

Modgående tiltag

-2.192.388

-

-

0

-

Budgetneutral

0

-

-

0

-

DUT

0

-

-

0

-

Eksternt finansierede projekter (U)

797.100

0

0

339.000

0

Eksternt finansierede projekter (I)

-797.100

0

0

-339.000

0

Budgetopfølgning, anlæg

-

0

0

-

0

Bevillinger i alt

-12.178.857

0

0

100.000

0

Til forøgelse af kassebeholdningen i 2026 -12.178.857 kr.

Bevillingsskemaer for alle udvalg fremgår af bilaget Tværgående bevillinger.

Indstilling

Center for Organisation og Styring indstiller:

Til Kultur- og Fritidsudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevillingsændringer som følger godkendes:

a. tillægsbevilling til et netto mindreforbrug på drift på 79.361 kr. i 2026 jf. bilaget Udvalgsoversigt Kultur- og Fritidsudvalget,

b. budgetneutrale bruttobevillinger på 74.100 kr. på eksternt finansierede projekter,

c. at flerårseffekten indarbejdes som tekniske korrektioner til budget 2027 – 2030:

i. budgetneutrale bruttobevillinger på 182.100 kr. på eksternt finansierede projekter.

BESLUTNING I KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET DEN 29. SEPTEMBER 2026

• Til orientering.

• Indstillingen anbefales godkendt.

Til Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevillingsændringer som følger godkendes:

• budgetneutrale omplaceringer på drift på mindreforbrug på 2.877.156 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

• budgetneutrale bruttobevillinger på 723.000 kr. på eksternt finansierede projekter,

• at flerårseffekten indarbejdes som tekniske korrektioner til budget 2027 – 2030:

i. budgetneutrale bruttobevillinger på 157.000 kr. på eksternt finansierede

projekter.

BESLUTNING I ERHVRVS- OG ARBEJDSMARKEDSUDVALGET DEN 29. SEPTEMBER 2026

• Til orientering.

• Indstillingen anbefales godkendt.

Til Social-, Sundhed- og Seniorudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevilling til modgående tiltag på 1.263.379 kr. i 2026 på udvalgets område godkendes, herunder:

a. DUT-midler til Løft og udvidelse af kapaciteten i Socialpsykiatrien i 2026 (469.000 kr.)

b. Puljen til Udmøntning af Handicappolitikken (84.000 kr.)

c. Puljen til kompetenceudvikling af medarbejdere på ældreområdet (100.000 kr.)

d. Puljen for psykiatriområdet (100.000 kr.)

e. Puljen til udvikling på ældreområdet (510.000 kr.),

• at bevillingsændringer som følger godkendes:

a. budgetneutrale omplaceringer på drift på merforbrug på drift 2.099.363 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

b. budgetneutral omplacering til DUT på merforbrug på drift på 1.705.167 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

c. at flerårseffekten indarbejdes som tekniske korrektioner til budget 2027 – 2030:

i. budgetneutrale omplaceringer på drift på -200.000 kr. i 2027, -116.666 kr. i 2028.

BESLUTNING I SOCIAL- SUNDHED- OG SENIORUDVALGET DEN 30. SEPTEMBER 2026

• Til orientering.

• Indstillingen anbefales godkendt, idet besparelsen i punkt 2b. vedr. puljen til udmøntning af Handicappolitikken udgår.

• Indstillingen anbefales godkendt.

Til Børne- og Skoleudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevilling til modgående tiltag på 596.889 kr. i 2026 på udvalgets område godkendes, herunder:

a. DUT midler under Det specialiserede socialområde, børn og unge vedrørende lettilgængelig behandling udmøntes ikke i 2026 (596.889 kr.)

• at bevillingsændringer som følger godkendes:

a. tillægsbevilling til et netto merforbrug på drift på 2.091.009 kr. i 2026 jf. bilaget Udvalgsoversigt Børne- og Skoleudvalget,

b. budgetneutrale omplaceringer på drift på merforbrug på drift på 8.874.340 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

c. budgetneutral omplacering til DUT på merforbrug på drift på 596.889 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger.

BESLUTNING I BØRNE- OG SKOLEUDVALGET DEN 30. SEPTEMBER 2026

• Til orientering.

• Indstillingen anbefales godkendt.

• Indstillingen anbefales godkendt

Til Vækst- og Byudviklingsudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevillingsændringer som følger godkendes:

a. modgående tiltag på -140.459 kr. i 2026 på udvalgets område godkendes

b. budgetneutral omplacering til DUT på merforbrug på drift på 140.459 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger.

BESLUTNING I VÆKST- OG BYUDVIKLINGSUDVALGET DEN 1. OKTOBER 2026

• Til orientering.

• Indstillingen anbefales godkendt.

Til Miljø-, Teknik- og Ejendomsudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevillingsændringer som følger godkendes:

a. budgetneutrale omplaceringer på drift på merforbrug på drift 1.605 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

b. budgetneutral omplacering til DUT på merforbrug på drift på 137.708 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger.

BESLUTNING I MILJØ-, TEKNIK OG EJENDOMSUDVALGET DEN 1. OKTOBER 2026

• Til orientering.

• Indstillingen anbefales godkendt.

Til Økonomiudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevilling til modgående tiltag på 191.661 kr. i 2026 på udvalgets område godkendes,

• at bevillingsændringer til drift som følger godkendes:

• tillægsbevilling til et netto mindreforbrug på drift på 347.000 kr. i 2026 jf. bilaget Udvalgsoversigt Økonomiudvalget,

• budgetneutrale omplaceringer på drift på merforbrug på 4.490.759 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

• budgetneutral omplacering til DUT på merforbrug på drift på 171.661 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

• at flerårseffekten indarbejdes som tekniske korrektioner til budget 2027 – 2030:

• mer-/mindreforbrug på drift på et netto merforbrug på 100.000 kr. i 2027 og overslagsår

• budgetneutrale omplaceringer på drift på 200.000 kr. i 2027, 116.666 kr. i 2028.

• at bevillingsændringer til finansposter på konto 7 som følger godkendes:

• tillægsbevilling til netto mindreforbrug på 7.900.454 kr. i 2026,

• budgetneutrale omplaceringer på mindreforbrug på 12.588.911 kr. i 2026,

• budgetneutral omplacering til DUT på mindreforbrug på drift på 2.751.884 kr. i 2026.

• at bevillingsændringer til finansposter på konto 8 som følger godkendes:
tillægsbevilling på netto mindreforbrug på 3.750.663 kr. i 2026.

BESLUTNING I ØKONOMIUDVALGET DEN 08-10-2026

Indstillingerne 1 – 5 anbefales godkendt.

Behandling i Økonomiudvalget 8. oktober 2026

• Opmærksomhedspunkter på udvalgenes områder tages til orientering.

• Udvalgenes indstillinger anbefales godkendt.

Behandling i Økonomiudvalget 8. oktober 2026

Indstillingerne 1 – 3 anbefales godkendt.

Beslutning

• Opmærksomhedspunkter på udvalgenes områder til orientering.

• Udvalgenes indstillinger godkendt.

Bilag

• Samlet overblik BOF2 2026.PDF
• Udvalgsoversigter BOF2 2026.PDF
• Anlægsopfølgning BOF2 2026.PDF
• Tværgående bevillinger BOF22026.PDF
• Aktivitetsdata BOF2 2026.PDF