Budget 2026 - Modgående foranstaltninger og nyt anlægsbudget

Indstilling

DIREKTIONEN INDSTILLER TIL ØKONOMIUDVALGET AT ANBEFALE BYRÅDET AT
BESLUTTE:
1. a. at godkende de indstillede modgående foranstaltninger svarende til 12,692 mio. kr.
i overensstemmelse med bilag 1 og
b. at tilføre beløbet til kommunens kassebeholdning
2. a. at godkende et nyt samlet anlægsbudget med reducerede anlægsudgifter i 2026
på 74,8 mio. kr. i overensstemmelse med bilag 2 og
b. at tilføre ændringerne på -74,8 mio. kr. i 2026 til kommunens kassebeholdningen.
c. at tage til efterretning, at anlægsbudgettet herefter ser ud som det fremgår af bilag
3. at beslutte at besparelser på 12 mio. kr. søges realiseret på tværs af organisationen
gennem generel tilbageholdenhed, herunder fleksibelt ansættelsesstop
4. a. at godkende anlægsregnskab "Daginstitution udvidelse Esrum" med et
mindreforbrug på 401.968 kr. og
b. at tilføre beløbet kassebeholdningen
5. a. at godkende anlægsregnskab "Udbygning af plejeboligkapacitet" med et
mindreforbrug på 156.218 kr. og
b. at tilføre beløbet kassebeholdningen

Sagsfremstilling

I forlængelse af Økonomiudvalgets beslutninger på mødet den 19. maj, har fagudvalgene
arbejdet med modgående foranstaltninger og justering af anlægsbudgettet.

Med denne sag indstilles der tiltag svarende til 12,7 mio. kr. på driften jf. bilag 1, samt
godkendelse af nyt anlægsbudget for 2026, som er reduceret med i alt 74,8 mio. kr. i forhold til
gældende anlægsbudget jf. bilag 2.
Bemærk, at anlægsbudgettet for 2026 efter de foreslåede ændringer fremgår af bilag 3.
Denne sag handler om ændringer til budget 2026, dog er nogle tiltag af varig karakter.
Ændringerne vedrørende de efterfølgende år af tiltag, der ikke er af varig karakter, skal
besluttes i forbindelse med arbejdet med budget 2027-2030.
I tabel 1 er indsat modgående indsatser for at imødekomme de nuværende forventede
merudgifter fra ordinær drift på 88 mio. kr. Med en reduktion af driften med modgående
foranstaltninger på 12,7 mio. kr., nyt anlægsbudget med ændrede/stoppede anlæg for 17,9
mio. kr. og udskudte anlæg for 56,9 mio. kr., samt en tilbageholdenhed på 12 mio. kr. så har
der fra januar til juni været tillægsbevillinger til anlæg for 16,7 mio. kr. ud over det eksisterende
anlægsbudget. Det ses af tabel 1, at med de samlede modgående foranstaltninger er
merforbruget fra ordinær drift på 88 mio. kr. imødekommet med beslutninger med økonomisk
effekt på 82,7 mio. kr.
Tabel 1) Indsatser til at imødekomme merforbrug på 88 mio. kr.
I mio. kr.

Merforbrug ordinær drift

Reduktion af tiltag i driften

Nyt anlægsbudget, udskudt i tid

Nyt anlægsbudget, ændret/stoppet

Allerede vedtagne anlægsændringer og
deponeringer *

Tilbageholdenhed, herunder ansættelsesstop -12,0
I alt

*) Indeholder ændringer til det oprindelige budge, der
medfører merudgifter til anlæg, byudvikling og
deponeringer.

I de 5,3 mio. kr. er medtaget 1,4 mio. kr. til Kapacitetsudvidelse til lokalplaner og
byggesagsbehandling, der finansieres af Byudviklingsrammen.

ORDINÆR DRIFT
På ordinær drift har fagudvalgene indstillet forslag til modgående foranstaltninger af budget
2026 med et samlet mindreforbrug på 12,7 mio. kr., jf. bilag 1.

De modgående foranstaltninger vedrører som udgangspunkt 2026, en række forslag vil dog
fastholdes som varige forslag, de fremgår af bilag 1. Beslutning om dette sker som led i
budgetforhandlingerne for budget 2027-2030 i efteråret.
Økonomiudvalget besluttede herudover, at direktionen skal arbejde med et fleksibelt
ansættelsesstop og en generel tilbageholdenhed.
Det er svært at skønne over den forventede effekt af denne indsats. Men i lyset af det
markante merforbrug på 88 mio. kr. fastsættes et måltal på 12 mio. kr. isoleret for den del af
handleplanen, som handler om tilbageholdenhed, herunder det fleksible ansættelsesstop.
De 12 mio. kr. lægger sig oveni de besparelser, som Byrådet måtte godkende, jf. bilag 1.
Det er direktionens opgave at sikre at kommunens forbrug i efteråret bliver de 12 mio. kr.
mindre end budgetteret. Det gøres konkret ved at fortsætte det fleksible ansættelsesstop året
ud. Tilbageholdenhed kan både udmøntes som vakancer, der bliver helt indefrosset i 2026, og
som vakancer der først må besættes efter en karensperiode.
Effekten af et fleksibelt ansættelsesstop afhænger af hvor mange vakancer, der kommer i
kommunen i løbet af efteråret, og hvor i organisationens disse vakancer måtte opstå. Dette
tiltag kan derfor ikke stå alene.
Overordnet er der behov for, at der arbejdes på at sikre en fair og rimelig fordeling fra
ansættelsesstop, så alle bidrager og tager et fælles ansvar for kommunens økonomi, som vil
indgå i direktionens løbende opgave med at når i mål med 12 mio. kr. på tilbageholdenhed.
På alle områder forventes det, at der udvises tilbageholdenhed og hvis der er driftsmæssige
puljer, småinvesteringer eller indkøb, som kan udsættes til 2027, så bør det gøres

ANLÆG
Fagudvalgene har ud over forslag til modgående foranstaltninger behandlet forslag til et
justeret anlægsbudget for 2026. Samlet er anlægsbudgettet for 2026 reduceret med 74,8 mio.
kr. Det reviderede forslag til anlægsbudget for 2026 fremgår af bilag 2.
Anlægsbudgettet er reduceret med anlæg som enten kan helt eller delvis udsættes, eller som
tages helt ud da de ikke længere er aktuelle. Anlægsbudgettet vil som helhed vil blive
genbesøgt i tilknytning til budgetprocessen 2027-30, det betyder også, at de 56,9 mio. kr. der
flyttes ud af anlægsbudgettet i 2026 - og som der jf. punkt 2 i indstillingen foreslås tilført
kassebeholdningen - skal indarbejdes i budget 2027-2030 i forbindelse med budgetarbejdet..
SAMLET KONSEKVENS
Modgående foranstaltninger, reduceret anlæg og tilbageholdenhed vil tilsammen give en
finansiel forbedring af budget 2026 på 82,7 mio. kr. Med et forventet merforbrug på 88 mio. kr.
mangler der således modgående foranstaltninger på 5,3 mio. kr. for at skabe balance.

Udfordringen vil stadig være, at der må forventes et markant merforbrug i forhold til
kommunens fastsatte serviceramme, og der udestår derfor fortsat et arbejde for at sikre
kommunens langsigtede økonomiske driftsmæssige balance. Dette arbejde fortsættes efter
sommerferien som bærende element i de kommende budgetforhandlinger for budget 20272030.
I dette arbejde vil også indgå de langsigtede forventninger til effekten af de indsatser, som
også er igangsat som følge af budgetopfølgningen. Det handler primært om følgende:
Styringsarbejdet i kommunens helhedspleje for at sikre en effektiv drift, så området
fremadrettet vil kunne overholde det fastsatte budget
Arbejdet med tildelingsmodeller på skoleområdet så merudgifter på
specialundervisningsområdet søges imødegået
Arbejdet med kontrakter og prissætning hos eksterne leverandører af tilbud på det
sociale børne- og voksenområde.
Øvrige områder, hvor det vurderes relevant at beskrive og igangsætte business-cases,
som på længere sigt vil give kommunen en mere effektiv drift.

Økonomi

Jævnfør sagsfremstilling og bilag.

Lovgrundlag
LBK nr 69 af 23/01/2024 (Kommunestyrelsesloven ), §40 stk. 2 & 3

Beslutning

1a-1b Besluttet:
I. at reducere tilskud til pasning af eget barn med 35 procent, hvilket medfører en
yderligere budgetreduktion på 222.000 kr. i 2026 og
II. at anvende den øgede reduktion på 222.000 kr. til tilsvarende at reducere
besparelsen på folkeskoler og Horisonten, og efterfølgende
III. at godkende modgående foranstaltninger svarende til 12,692 mio. kr. i
overensstemmelse med revideret bilag 1 og
IV. at tilføre beløbet til kommunens kassebeholdning
2a – 2c Besluttet:
I. at fremrykke et anlægsbudget på 500.000 kr. til Trafiksanering Munkerup fra 2028 til
II. at fremrykke et anlægsbudget på 2.600.000 kr. til Forskønnelse af Helsinge Gågade
fra 2028 til 2026
III. at udskyde et anlægsbudget på 8.400.000 kr. til Forskønnelse og optimering af
parkeringsplads Helsinge fra 2026 til 2027
IV. at godkende et nyt samlet anlægsbudget med reducerede anlægsudgifter i 2026 på
80,1 mio. kr. i overensstemmelse med revideret bilag 2 og
V. at tilføre ændringerne på -80,1 mio. kr. i 2026 til kommunens kassebeholdningen.
VI. at tage til efterretning, at anlægsbudgettet herefter ser ud som det fremgår af
revideret bilag 3.
3. – 5. Godkendt.
Fraværende: Daniel Frigast (C)
Revideret bilag 1, revideret bilag 2 og revideret bilag 3 blev eftersendt dagsorden og
vedhæftet protokollen.

Tidligere behandlinger
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 24. juni 2026, punkt 114:
Anbefalingen forelægges for Byrådet på mødet.

Ændringsforslag til indstillingens punkt 1a-1b

I. at reducere tilskud til pasning af eget barn med 35 procent, hvilket medfører en yderligere
budgetreduktion på 222.000 kr. i 2026 og
II. at anvende den øgede reduktion på 222.000 kr. til tilsvarende at reducere besparelsen på
folkeskoler og Horisonten, og efterfølgende
III. at godkende modgående foranstaltninger svarende til 12,692 mio. kr. i overensstemmelse
med revideret bilag 1 og
IV. at tilføre beløbet til kommunens kassebeholdning
Ændringsforslag anbefalet

Ændringsforslag til indstillingens punkt 2a – 2c
I. at fremrykke et anlægsbudget på 500.000 kr. til Trafiksanering Munkerup fra 2028 til
II. at fremrykke et anlægsbudget på 2.600.000 kr. til Forskønnelse af Helsinge Gågade fra
III. at udskyde et anlægsbudget på 8.400.000 kr. til Forskønnelse og optimering af
parkeringsplads Helsinge fra 2026 til 2027
IV. at godkende et nyt samlet anlægsbudget med reducerede anlægsudgifter i 2026 på 80,1
mio. kr. i overensstemmelse med revideret bilag 2 og
V. at tilføre ændringerne på -80,1 mio. kr. i 2026 til kommunens kassebeholdningen.
VI. at tage til efterretning, at anlægsbudgettet herefter ser ud som det fremgår af revideret
bilag 3.
Ændringsforslag anbefalet

3. – 5. Anbefalet

Fraværende: Morten Dahlberg (A)
Revideret bilag 1, revideret bilag 2 og revideret bilag 3 blev eftersendt dagsorden og vedhæftet
protokollen.