Regnskab 2025 - Overførsler på Drift, Anlæg og Finans

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller, at Økonomiudvalget over for kommunalbestyrelsen
anbefaler, at
overførslerne fra 2025 til 2026 godkendes
de bevillingsmæssige konsekvenser godkendes jf. de økonomiske forhold.

Sagsfremstilling

Overførslerne vedrørende drift, anlæg og finansiering udgør netto i alt 161,3 mio. kr.
Nedenfor præsenteres overførsler mellem årene de seneste fire år.
Bevillingsniveau

Overførsel til

Overførsel til

Overførsel til

Overførsel til

Nettodrift

Nettoanlæg

Finansiering

I alt

Drift:
Oplægget til overførslerne på driften er udarbejdet ud fra de gældende principper i kasse- og
regnskabspolitikken, som betyder:
At udvalgene automatisk får overført et mindreforbrug på maksimalt 5% og et
merforbrug på maksimalt 3%, af deres driftsudgifter. Det er op til de enkelte udvalg at
udmønte de overførte midler
Land- og Byudviklingsudvalget har dog mulighed for at overføre fuldt ud på grund
af budgettets størrelse
Centrale puljer under Økonomiudvalget overføres fuldt ud
At eventuel mer- og mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering og
overførselsudgifter afregnes med kassen. De decentrale enheder som konteres på
overførselsudgifter, får overført i lighed med decentrale enheder under driftsudgifter.

At en række driftsudgifter afregnes direkte med kassen
Mindreforbruget på vippeordningen på daginstitutionsområdet på 3,3 mio. kr.
tilføres kassen
Mindreforbruget på 0,4 mio. kr. på Vejafvandingsbidrag tilføres kassen.

Teknik- og Klimaudvalget tilføres 1,6 mio. kr. grundet mindreindtægter på kloge m2-puljen, jf.
beslutning i Økonomiudvalget den 22. januar 2024.
Ovenstående principper medfører, at Beskæftigelses- og Borgerserviceudvalget,
Ungeudvalget, Vækst- og Udviklingsudvalget og Økonomiudvalget afleverer 8,7 mio. kr. af
deres mindreforbrug til kassen, da udvalgenes mindreforbrug er større end 5%.
Grundet nedlæggelsen af Ungeudvalget er deres mindreforbrug overført til Beskæftigelses- og
Borgerserviceudvalget og Vækst-og Udviklingsudvalget som har overtaget opgaverne jf. den
nye styrelsesvedtægt, dette er specificeret i bilag 2.
Samlet overføres der nettodriftsudgifter til 2026 på 32,1 mio. kr. Overførslen medfører, at det
korrigerede budget for serviceudgifter er 30,9 mio. kr. over den af KL udmeldte serviceramme i
2026. I tilfælde af, at det korrigerede budget for 2026 bruges fuldt ud, vil det kunne medføre
sanktioner i henhold til økonomiaftalen.
Finansiering:
Den samlede overførsel på finansiering er på 38,5 mio. kr. Dette skyldes nedenstående:
Der overføres 12,1 mio. kr. i forbindelse med diverse almennyttige boligbyggerier, som
primært vedrører grundkapitalindskud i forbindelse med boligprojekt hos Vojens
Andelsboligforening samt resterende midler i puljen til grundkapitalindskud.
Derudover overføres 26,4 mio. kr. til betaling af Lønmodtagernes feriemidler.

Anlæg:
Der overføres 90,7 mio. kr. fra 2025 til 2026 til at videreføre planlagte eller igangværende
anlægsprojekter.
Oplægget til overførslerne på anlæg er udarbejdet ud fra nedenstående principper:
At udvalgene automatisk får overført et mer- og mindreforbrug på ikke afsluttede
anlægsprojekter.

I bilag 4 vises overførslerne på projektniveau.

Økonomiske forhold
Overførslerne behandles før regnskabsafslutningen for at give fagudvalgene og de decentrale

enheder overblik over den fulde økonomi så tidligt som muligt. Bevillingernes modpost
reguleres med kassen i regnskabssagen i marts måned.
Bevillingsmæssige forhold:
Der overføres samlet 161,3 mio. kr. fra 2025 til 2026. Der overføres 32,1 mio. kr. på
driftsudgifter, der overføres 90,7 mio. kr. til anlægsprojekter, og der videreføres 38,5 mio. kr.
vedrørende finansiering. I bilag 3 vises en specifikation af de enkelte overførsler.
For anlægsprojekter, som afsluttes, og hvor det resterende rådighedsbeløb videreføres til et
tilsvarende projekt, flyttes den resterende anlægsbevilling med. Det er en teknisk flytning af
anlægsbevillingerne, som giver nettonul. Flytningerne af anlægsbevillingerne er udspecificeret i
bilag 5.

Procedure
Økonomiudvalget 17. februar 2026
Haderslev Kommunalbestyrelse 24. februar 2026

Beslutning

Godkendt.
Fraværende:
Kjeld Thrane