Orientering: Månedsopfølgning på forventet regnskab - september måned

Indstilling

Center for Økonomi og Ejendomme indstiller,
at nedenstående tages til orientering.

Sagsfremstilling

På Børne- og Uddannelsesudvalgets område forventes ved denne månedsopfølgning et
merforbrug på 4,1 mio. kr., jf. tabel 1. Det er en forbedring på 5,4 mio. kr. siden
månedsopfølgningen for august måned.
Tabel 1. Oversigt over Børne- og Uddannelsesudvalgets forventede forbrug i 2026
Årets priser, netto i 1.000 kr.

Forventet
budget

Forventet
regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug
ift. sidste
måned***

Børne- og
Uddannelsesudvalget

Servicedrift

Ikke servicedrift

512 Forebyggelse

513 Skoler og Fritidsområdet

515 Dagtilbud

Budgetområde

516 Børne- og
Ungerådgivningen

517 Udsatte børn - Servicedrift

517 Udsatte børn - Ikke
servicedrift

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.
*** Forbedring af forventet mer-/mindreforbrug angives med plus, og forøgelse angives med
minus.
1.1. Budgetområde 512 Forebyggelse
På Forebyggelse forventes et merforbrug på 0,4 mio. kr. i 2026. Det er en forbedring på 0,1
mio. kr. siden august. Forbedringen skyldes Sundhedstjenesten, som har fået opjusteret
budgettet med 0,1 mio. kr. På grund af Lov- og cirkulæreprogrammet vedr. kræftpakke til børn.
Projektet er ikke planlagt endnu, der forventes derfor et mindreforbrug. siden august. SSP har
fået indarbejdet donationsafgiften, som blev omtalt ved sidste månedsopfølgning og forventer
fortsat at være i balance.
1.2. Budgetområde 513 Skole- og fritidsområdet
På Skole- og fritidsområdet er det forventede merforbrug 9,3 mio. kr. for 2026, hvilket er en
forbedring på 3,8 mio. kr. siden sidste måned.
Forbedringen skyldes primært, at der på myndigheden er afregnet årets bidrag til staten
vedrørende private grundskoler, friskoler, efterskoler mv., hvor udgiften endte 2,6 mio. kr.
lavere end forventet. Derudover er de forventede udgifter til specialelever, som bliver betalt af
myndigheden, blevet opdateret og nedskrevet med 1,2 mio. kr.
Folkeskolerne forventer et merforbrug på 14,0 mio. kr. Folkeskolernes forventede resultat er
samlet forværret med 0,5 mio. kr. siden seneste månedsopfølgning.
Skolen ved Rønnebær Allé forventer et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Skolens forventede
resultat er forbedret med 0,7 mio. kr. siden seneste månedsopfølgning. Ændringen skyldes en
kombination af færre forventede udgifter til kørsel af elever, samt vakante stillinger, som ikke er
blevet besat.
I folkeskolernes forventede merforbrug indgår en samlet overførsel fra 2025 på 7,9 mio.kr.
Herudover er indregnet midler til skoler på handleplan på samlet 3,1 mio. kr.
Tabel 2. Budgetområde 513 – Skoler og Fritidsområdet

Årets priser, netto i 1.000 kr.

Forventet
budget 2026

Forventet
regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug
ift. sidste
måned

513 Skoler og Fritidsområdet

BUF centerledelse og adm.

Myndigheden skoler

Folkeskoler (inkl. fritidstilbud)

Espergærde Skole

Helsingør Skole***

Hellebækskolen

Hornbæk Skole***

Skolerne i Snekkersten

Tikøb Skole

Skolen ved Rønnebær Allé

Ungdomsskolen

Sprogstøttekorpset****

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.
***Pulje til handleplan er indregnet i skolernes forventede budget.
****På Sprogstøttekorpset indgår forventet budget til finansiering af udgifter til ukrainske
flygtninge på samlet 1,1 mio. kr.
Status på handleplaner og strukturel balance
Helsingør Skole forventes at ligge tæt på strukturel balance i 2026. Skolens resultat er uændret
siden sidste måned.
Hornbæk Skole har forværret deres forventede resultat med 0,2 mio. kr. siden sidste måned,
da to specialelever er flyttet til skoledistriktet, og skolen derfor overtager betalingsforpligtelsen.
Den nye budgettildelingsmodel vil forøge skolens budget med 2,1 mio. kr. årligt for 2027 og
frem. Skolens økonomi forventes derfor udelukkende at være udfordret af det merforbrug, som
oparbejdes i 2026.
Tikøb Skole er fortsat udfordret. Skolen har forbedret deres forventede resultat med 0,1 mio.

kr. siden sidste månedsopfølgning. Der arbejdes fortsat med mulige tilpasninger.
De øvrige skoler forventes fortsat at være i strukturel balance i år.
1.3. Budgetområde 515 Dagtilbud
På dagtilbudsområdet forventes et mindreforbrug på 9,6 mio. kr. ved udgangen af 2026, hvilket
er en opjustering på 1,6 mio. kr. siden august måned.
Mindreforbruget vedrører primært myndigheden som ved denne opfølgning forventer et
mindreforbrug på 5,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes blandt andet mindreudgifter på
driftstilskuddet til de private dagtilbud. Udgifterne til driftstilskud er primært faldet som en følge
af lukningen af Gurreparkens Børnehus. Herudover forventes fortsat et mindreforbrug på
puljen til studerende samt Sprogpladser på i alt 2 mio. kr.
På dagtilbuddene forventes et samlet mindreforbrug på 3,4 mio. kr., hvilket er en nedgang på
0,4 mio. kr. ift. sidste måned.

Tabel 3. Budgetområde 515 – Dagtilbudsområdet
Årets priser, netto i 1.000 kr.

Forventet
budget

Forventet
regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug
ift. sidste
måned

515 Dagtilbud

Myndigheden dagområdet

Dagtilbud

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.
Børnehuset Hellebæks merforbrug er uændret siden juli måned og der forventes pt. et
merforbrug på 1,0 mio. kr. Børnehuset Hellebæk fik overført et akkumuleret merforbrug på 0,8
mio. kr. fra 2025. Administrationen har sammen med den ny leder af Børnehuset Hellebæk
udarbejdet en handleplan for at sikre økonomisk balance. Børnehuset forventes at være i
strukturel balance fra 2027. Det samlede akkumulerede merforbrug forventes afviklet frem mod
1.4. Budgetområde 516 Børne- og Ungerådgivningen
Børne- og Ungerådgivningen forventer ligesom seneste månedsopfølgning et mindreforbrug på
0,3 mio. kr.

1.5. Budgetområde 517 Udsatte Børn
På Udsatte Børn forventes et merforbrug på 4,2 mio. kr. ved udgangen af 2026. Det er en
forværring på 0,1 mio. kr. i forhold til august månedsopfølgningen.
Merforbruget er fordelt med et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på servicedrift og et merforbrug på
5,0 mio. kr. på ikke servicedrift.
På servicedrift forventes på Myndighedsområdet et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Det er en
nedgang på 0,1 mio. kr. siden august. På Familieværftet forventes et mindreforbrug på 0,4 mio.
kr. Det er en opjustering på 0,2 mio. kr. siden august.
På ikke servicedrift forventes et merforbrug på 5,0 mio. Det er en forværring på 0,1 mio. kr.
siden august månedsopfølgning. Merforbruget vedrører fortsat Tabt
Arbejdsfortjeneste (TA). Der er i september en lille stigning i antallet af borgere som modtager
TA, niveauet er dog fortsat lavere end samme tidspunkt sidste år.
Tabel 4. Budgetområde 517 – Udsatte Børn
Årets priser, netto i 1.000 kr.

Forventet
budget

Forventet
regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug
pr.

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug ift.
seneste
månedsopfølgning

517 Udsatte børn

Servicedrift

Udsatte Børn myndigheden

Familieværftet

Småbørnshuset

Familierådgivningen

Ikke servicedrift

Budgetområde

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.

Retsgrundlag
Principper for økonomistyring i Helsingør Kommune

Relation til vision og tværgående politikker
Sagen har ingen særskilt relation til vision og tværgående politikker.

Økonomi/Personaleforhold
Jf. sagsfremstilling.

Kommunikation/Høring/Borgerinddragelse

Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring/borgerinddragelse.