Årshjul for budgetlægningen fra 2028

Indstilling

FORVALTNINGEN INDSTILLER,
1. At de overordnede principper for budgetlægningsprocessen og tidsplan godkendes, jævnfør
bilag.
2. At budgetprocessen for 2028 evalueres i november 2027 med henblik på evt. korrektioner.

Sagsfremstilling

I dette års budgetlægning frem mod 2027 har der vist sig et behov for mere og tidligere inddragelse i
budgetforslaget forud for de politiske forhandlinger. Det gælder både inddragelse af de politiske
fagudvalg, Hovedudvalget og MED-organisationen. Dette for at opnå en mere gennemsigtig dialog om
rammer, vilkår og muligheder, samt en ansvarliggørelse af parterne i budgetlægningsprocessen. Ved en
større inddragelse af fagudvalgene i budgetlægningen, vil fagudvalgene få en mere aktiv rolle forud for
budgetforhandlingerne i september.
For at være bedst muligt forberedt, har forvaltningen i oktober igangsat budgetlægningsprocessen for
2028 ved inddragelse af stabene i fagområderne med henblik på at påbegynde arbejdet med konkrete
forslag til omprioritering. Der fastsættes en omprioriteringsramme på f.eks. 1 procent af
serviceudgifterne, som der skal udarbejdes forslag for, med henblik på at give mulighed for et råderum til
politisk omprioritering og/eller opsparing. Der lægges op til at stabene i samarbejde med funktionschefer,
direktører og økonomi udarbejder omprioriteringsforslag i oktober til december, som drøftes i
Hovedudvalget i januar og forelægges politisk i fagudvalgene i februar og marts.
Omprioriteringskatalogerne vil således efter den politiske behandling, rumme forslag, som fagudvalgene
ønsker at oversende til budgetforhandlingerne.
Direktionen behandler ændringsforslag til det administrative budgetforslag i maj, hvor også tekniske
korrektioner og forslag til budgetudvidelser fremlægges for Direktionen, samt de politisk behandlede
omprioriteringskataloger. I juni drøfter fagudvalgene forslag til investeringsforslag og udvidelsesforslag på
drift og anlæg. Når økonomiaftalen for det kommende år kendes, orienteres kommunalbestyrelsen.
Indtægterne i budgettet udmeldes omkring den 1. juli og forvaltningen forventes at have et overblik medio
juli.
Det samlede administrative budgetforslag sendes i høring fra medio august. I høringsperioden afholdes
orienteringsmøder for skoleråd og skolebestyrelser, Handicapråd, Ældreråd og Idræts- og Fritidsråd.

Endvidere vil der være et selvstændigt temamøde for kommunalbestyrelsen om budgetforslaget og
rammerne omkring de kommende budgetforhandlinger. Der planlægges med at afholde et borgermøde
om budgetforslaget i slutningen af august. I september pågår de politiske forhandlinger, som munder ud i
en budgetvedtagelse inden 15. oktober.
Det foreslås, at budgetprocessen evalueres i november 2027 med henblik på evt. korrektioner.
Vedhæftet sagen findes et bilag med et årshjul med tilhørende beskrivelse af faserne, samt et forslag til
en overordnet tidsplan.

Lovgrundlag
Ulovbestemt intern tilrettelæggelse af kommunens opgaver.

Økonomi

Sagen medfører ikke bevillingsmæssige ændringer.

Beslutningskompetence
Økonomi- og Planlægningsudvalget