Budgetopfølgning pr. 31.08.2026 for Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen er foretaget af administrationen på baggrund af det konstaterede forbrug pr. 31. august
I nedenstående tabeller bliver afvigelsen generelt målt som forventet regnskab 2026 (forventet forbrug ved årets
afslutning) sammenlignet med det korrigerede budget 2026 pr. 31. august 2026.
De afvigelser, der beskrives i sagen, er afvigelsen pr. 31. august 2026 ift. det korrigerede budget.
Driftsudgifter:

Tabel 1: Forventet regnskab 2026 – drift:
Økonomi-, Erhvervs- og
Uddannelsesudvalget,
Drift
Serviceområde 08
Driftsselskaber

Vedtaget Genbevil- Tillægsbev/ Korrigeret Forventet Afvigelse
budget
linger
ompl. pr. budget pr regnskab
A

B

C

D=
(A+B+C)

E

F=(D-E)

Serviceområde 11 Idræt og
fritid

Serviceområde 15 Kultur

Serviceområde 20
Administration

Økonomi-, Erhvervs- og
Uddannelsesudvalget i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug
Som det fremgår af ovenstående, forventes i 2026 en samlet afvigelse vedrørende drift på 99,123 mio. kr. i
forhold til korrigerede budget.
Bemærkninger til afvigelserne:
Serviceområde 11:

Mindreforbrug på 4,676 mio. kr. som er disponeret til events. Området ses således i et flerårigt perspektiv.
Serviceområde 15:

Mindreforbrug på 0,866 mio. kr. angår tilskud til digitale skilte i centerbyerne.
Serviceområde 20:

Samlet set forventes et mindreforbrug på 93,570 mio. kr. på serviceområde 20 Administrationen, som er
specificeret nedenfor:
Tabel 2: Serviceområde 20 Administration fordelt på funktionsniveau 3:
Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget - Drift

Vedtaget Genbevillin- Tillægsbv./ompl. Korrigeret Forventet Afvigelse
budget

ger 2026

budget pr. regnskab

A

B

C

D=

E

F=(D-F)

(A+B+C)

00.25.18 - Driftssikring af boligbyggeri

00.52.87 - Miljøtilsyn - virksomheder

00.52.89 - Øvrig planlægn., undersøgelser, tilsyn m.v.

00.58.95 - Redningsberedskab

06.45.50 - Administrationsbygninger

06.45.51 - Sekretariat og forvaltninger

06.45.52 - Fælles IT og telefoni

06.45.53 - Adm. vedr. kom. Beskæftigelsesenhed

06.45.54 - Naturbeskyttelse

06.45.55 - Miljøbeskyttelse

06.45.56 - Byggesagsbehandling

06.45.57 - Voksen-, ældre- og handicapområdet

06.45.58 - Det specialiserede børneområde

06.42.40 - Fælles formål
06.42.41 - Kommunalbestyrelsesmedlemmer
06.42.42 - Kommissioner, råd og nævn

06.45.59 - Adm. Udb. DK og Seniorpen.

06.48.62 - Turisme

06.48.63 - Udvikling af menneskelige ressourcer

06.48.66 - Innovation og anvendelse af ny teknologi

06.48.67 - Vejledning og Erhvervsudvikling

06.48.68 - Udvikling af yder- og landdistriktsområder

06.52.70 - Løn- og barselspuljer

06.52.72 - Tjenestemandspension

06.52.74 - Interne forsikringspuljer

06.52.76 - Generelle reserver

I alt

En stor del af afvigelsen skyldes den generelle reserve på 31 mio. kr., overførsler på 29,175 mio. kr. samt 1,750
mio. kr. vedrørende den interne forsikringspulje, som tilgår den akkumulerede selvforsikringsforpligtelse. Den
generelle reserve samt forsikringspuljen skal som udgangspunkt give et mindreforbrug i regnskabet.
De resterende 31,645 mio. kr., svarende til afvigelsen til korrigeret budget i tabellen, når der ses bort fra
overførsler, reserven og den interne forsikringspulje, angår i hovedtræk:
Der forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende politisk organisation samt merforbrug på 0,2 mio. kr.
vedrørende valg i marts.
Sekretariat og forvaltninger forventes at have et mindreforbrug på 11,8 mio. kr., hvor større indsatser
vedrørende klimaplan og varmeplanlægning udgør 8,6 mio. kr. af dette, det resterende udgør forskellige puljer i
forvaltninger vedrørende kurser, lønpuljer o.l.
På funktionen 06 45 53 vedrørende administration vedrørende kommunens beskæftigelsesenhed forventes i
JobHerning et mindreforbrug på 2,5 mio.kr., hvilket primært skyldes besparelser og tilbageholdenhed i
forbindelse med Beskæftigelsesreformen, som indfases med stigende besparelser indtil 2030, hvor reformen er
fuldt indfaset.
Vedrørende byggesagsbehandling forventes samlet set en mindreindtægt på 1,2 mio. kr. vedrørende manglende
gebyrindtægter i 2026 for byggesagsbehandling, som vedrører for lave takster i forhold til det afsatte budget.
Byggesagsgebyret er blevet ændret pr. 1. juni 2026 og dermed forventes det at mindreindtægten vil blive
udlignet over de kommende år, hvor den akkumulerede mindreindtægt udgør 2,1 mio. kr.
Administrative besparelser/regelforenkling
Der udestår udmøntning i 2026 på 2,449 mio. kr. og fra 2027 og frem udgør beløbet 6,366 mio. kr. Der vil for
2027 og frem blive udarbejdet forslag til dette af administration inden budgetopfølgning pr. 31.03.2027.
Mindreforbruget på funktion 06 45 59 Adm. Udbetaling Danmark og Seniorpension grundet lavere afregning
foreslås anvendt til finansiering af de endnu ikke udmøntede administrative besparelser/regelforenklinger jf.
økonomiaftalen for budget 2026.
På turisme- og erhvervsområdet er der et mindreforbrug på 6,6 mio. kr. ekskl. overførsler, der primært vedrører
et mindreforbrug på uddannelsesby på 2,5 mio. kr., pulje til erhvervsaktiviteter på 1,5 mio. kr., bæredygtighed på
1,0 mio. kr. samt aktiviteter vedrørende fællesskaber 1,6 mio. kr.
Afvigelsen på funktion 06 52 70 Løn og barselspuljer vedrører primært barselspuljen, hvor der i 2026 forventes
et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Barselspuljen administreres som en intern forsikringspulje, der skal hvile i sig
selv over årene.
Med afsæt i ovenstående foreslås en række omplaceringer/omprioriteringer indenfor bevillingen. Som det
fremgår forventes på tre konkrete poster (Driftssikring, Sekretariat og Forvaltninger og Kommunalbestyrelse)
indenfor det administrative og politiske område mindreudgifter. Det foreslås, at en del af disse midler

omprioriteres til understøttelse af ambitionsarbejdet (4 mio. kr.) – særligt til ressourcer samt
kompetenceudvikling samt til pulje til understøttelse af evt. nye beredskabsinitiativer (1 mio. kr.).
I Midtvejsreguleringssagen som var på byrådsmødet den 25. august 2026 pkt. 123 blev det besluttet at midlerne
vedrørende kompensation for ukrainerelaterede udgifter bevilges til en pulje til brug for det specialiserede
socialområde i 2026. Det blev samtidig besluttet at midlerne på i alt 14,7 mio. kr. skulle fordeles i forbindelse
med budgetopfølgningssagen pr. 31.08.2026. Det foreslås et midlerne fordeles ligeligt til henholdsvis
Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri samt Serviceområde 16 Børn og Familie i 2026.
Anlægsudgifter:

Tabel 3: Forventet regnskab 2026 – anlæg:
Økonomi-, Erhvervs- og
Uddannelsesudvalget,
Anlæg

Vedtaget Genbevil- Tillægsbev/ Korrigeret Forventet Afvigelse
budget
linger
ompl. pr. budget pr regnskab

A

Serviceområde 01
Byggemodning

B

C

D=
(A+B+C)

E

F=(D-E)

Serviceområde 02
Arealerhvervelser/salgsindtægter

Serviceområde 11 Idræt og fritid

Serviceområde 15 Kultur

Serviceområde 20
Administration

Økonomi-, Erhvervs- og
Uddannelsesudvalget i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug
Tabel 4: Specifikation af indtægter og udgifter på det samlede byggemodningsområde på serviceområde 01
Byggemodning for Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget samt Miljø-, Infrastruktur- og Naturudvalget:
SO 01 - Byggemodning
Anlæg

Vedtaget Genbevillinger Tillægsbev./ompl. Korrigeret Forventet Afvigelse
budget
pr. 31.08.2026 budget pr. regnskab 2026
A

B

C

D=
(A+B+C)

E

Jordforsyning
01 Salg af jord (indtægter ØKE)

01 Arealerhvervelse (udgifter ØKE)

01 Byggemodning (udgifter MIN)

SO 01 - Byggemodning i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug
På jordforsyningsområdet forventes det at realisere indtægter på ca. 45 mio. kr. i 2026. Indtægterne vedrører
salg af storparcel i Tjørring samt salg af bolig- og erhvervsgrunde.
Forventet regnskab 2026 for byggemodningsudgifter (ØKE + TMU) udgør i alt ca. 79 mio. kr. Der udstykkes nye
boliggrunde i Lind, Aulum og Feldborg, og der byggemodnes til erhverv i HI Park og Herning. Herudover udføres

der færdiggørelsesarbejder i blandt andet Tjørring og Sunds. Der forventes et mindreforbrug vedrørende
arealerhvervelser på omkring 27 mio. kr., som blandt andet er afsat til arealerhvervelse i områder, der afventer
planlægning. Desuden forventes et mindreforbrug på omkring 37 mio. kr., som blandt andet vedrører afsatte
beløb til igangværende projekter, der afsluttes i 2026, herunder byggemodning af 22 grunde i Snejbjerg, samt til
betingede byggemodningsprojekter, som bliver igangsat ved grundsalg.
Serviceområde 11 Idræt og fritid:

Afvigelsen på Serviceområde 11 Idræt og Kultur på i alt 0,9 vedrører momsmæssige forhold.
Serviceområde 15 Kultur:

Afvigelsen på Serviceområde 15 Kultur på i alt 0,6 mio. kr. er forskydninger vedrørende puljer til
socialøkonomiske initiativer. Overdragelse af areal i Birk på 5,8 mio. kr. forventes ikke gennemført i 2026.
Serviceområde 20 Administration:

Afvigelsen på Serviceområde 20 Administration er forskydninger på 3,5 mio. kr., som vedrører puljer til
renoveringer på rådhuset samt øvrige administrative bygninger. Det bemærkes, at budgettet som en del af
budgetlægningen for 2026 via en teknisk korrektion mellem budget 2026 og 2027 er reduceret med 24 mio. kr. i
Finansielle konti:
Tabel 5: Finansielle konti forventet regnskab 2026 pr. 31. august 2026:
Økonomi, -Erhvervs- og Uddannelsesudvalget

Vedtaget Tillægs- Genbev. Korr.

Forventet Afvigelse

budget

regnskab

bev.

Budget

21 Renteindtægter

22 Renteudgifter

24 Finansforskydninger (Excl. Likviditetsforbrug 08.22)

26 Udlån, langfristede tilgodehavender

27 Afdrag på optagne lån

28 Optagne lån

25 Afdrag på udlån. Langfristede tilgodehavender

29 Tilskud og udligning

30 Skatter

I alt

Serviceområde 21 Renteindtægter:

Det gennemsnitlige niveau af anbragte midler ligger på ca. 1,1 mia. og med en forrentning på ca. 2,2 %., hvor
det forventes at medføre netto renteindtægter på omkring 24 mio. kr. Samlet set forventes med øvrige
rentebærende dispositioner samlede indtægter på 33,5 mio. kr.
Serviceområde 25 Afdrag på udlån langfristede tilgodehavender:

Grundet indfrielse af lån forventes der en mindreindtægt.
Serviceområde 27 Afdrag på optagne lån:

Der er optaget to nye lån på henholdsvis 4,2 mio. og kr. 23,2 mio. kr. vedrørende ældreboliger. Afdragene på

disse lån er større end det budgetlagte.
Serviceområde 29 Tilskud og udligning:

Afvigelsen på 16,6 mio. kr. skyldes merindtægter vedrørende midler til dagtilbud i forbindelse med
minimumsnormering og forældrebetalingsandel. Der er budgetteret med 9 mio. kr. i indtægt i 2026, mens den
faktiske indtægt udgør 25,6 mio. kr. Der søges i nærværende sag om indtægtsbevilling på 16,6 mio. kr. til
Serviceområde 29 Tilskud og udligning.
Opdatering på opkrævningsområdet:

Gældsstyrelsen og KL har indgået en aftale om oprydning i det tidligere inddrivelsessystem DMI. Som led heri
kan Gældsstyrelsen afskrive fordringer under 1.000 kr., hvor der er usikkerhed om kravets retskraft. På
landsplan forventes ca. 6,3 mio. fordringer afskrevet svarende til 72 % af de registrerede krav. For kommunerne
omfatter dette knap 3,4 mio. fordringer med en nominel værdi på ca. 340 mio. kr., hvoraf renter og gebyrer
udgør ca. 280 mio. kr.
For Herning Kommune forventes ca. 50.000 fordringer med en samlet værdi på 2,5 mio. kr. afskrevet. Pr. 15.
september 2026 er omkring halvdelen afskrevet. Derudover gennemfører Gældsstyrelsen en løbende oprydning
af fordringer over 1.000 kr., bl.a. inden for boliglån, institutionsbetaling, civilretlige krav og sygedagpenge. Dette
kan medføre yderligere afskrivninger, hvis kravene vurderes ikke at være retskraftige.
Se bilag 1 med oversigt over restancer pr. 31.03.2026 samt orientering fra Gældstyrelsen jf. ovenstående.
Bevillingsmæssige ændringer:

Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget har siden budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 godkendt en
række salg af arealer, som samlet sendes til godkendelse i Byrådet. Der er samlet godkendt anlægsindtægter
på 2,263 mio. kr. på Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter. Fordelingen af indtægterne på de
enkelte anlægsprojekter fremgår af bilag 2.
Administrationen har indgået to aftaler om deklarationer med henholdsvis Energinet og Herning Vand med en
samlet erstatning på 0,027 mio. kr. Der anmodes på denne baggrund om anlægsindtægtsbevilling samt
tilhørende rådighedsbeløb på i alt 0,027 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter.
Salgsindtægten tilskrives de likvide aktiver. Fordeling af indtægter på de enkelte anlægsprojekter og
bevillingsprogrammer fremgår af bilag 3.
I forbindelse med normeringsopgørelse og nedsættelse af forældrebetalingsandel på dagtilbudsområdet er der i
2026 budgetteret med en indtægt på 9 mio. kr. på Serviceområde 29 Tilskud og udligning. Det faktiske beløb,
der tilføres Herning Kommune, er 25,6 mio. kr. Der anmodes på den baggrund om forhøjelse af
indtægtsbudgettet på 16,6 mio. kr. på Serviceområde 29 Tilskud og udligning. Af sag fra Byrådsmødet den 19
maj pkt. 94 fremgår det, at nedsættelsen af forældrebetaling samt de forøgede midler til ansættelse af
pædagogisk personale i alt udgør ca. 16,5 mio. kr. i 2026. Der anmodes om en tillægsbevilling vedrørende
forældrebetaling på 7,5 mio. kr. i 2026 til Serviceområde 10 Dagtilbud for børn. Forskellen mellem de 16,6 mio.
kr. og de 7,5 mio. kr. tilgår de likvide aktiver, hvor beløbet er anvendt i forbindelse med budgetforliget for 2027 til
ændring af kapacitetsudfordringer grundet tidligere børnehave og SFO start.
Der flyttes opsparing på 4,9 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 52 Fælles IT og
telefoni til det videre arbejde med cybersikkerhed, informationssikkerhed samt fælles IT driftscentre med 1,1 mio.
Til udskiftning af computere meddeles der anlægsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på 5,880 mio. kr. i
2026 på Serviceområde 20 Administration, nyt bevillingsprogram. Anlægsudgiften på 5,880 mio. kr. finansieres
af afsat driftsbudget på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 52 i 2026.
Efter licitation for anlægsprojektet Sund+ er der behov for tilførsel af 1,5 mio. kr. til anlægsprojektet. Udgiften
finansieres af de likvide aktiver. Det forventes, at ca. 90% af udgiften tilbagebetales via et tillæg til

huslejebetalingen. Der anmodes således om anlægsudgiftsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på 1,5 mio.
kr. i 2026 på Serviceområde 20 Administration, bevillingsprogram XA-0000340001 Sund+ samt om at udgiften
finansieres af de likvide aktiver. Herudover har Aarhus Universitet oplyst, at de ønsker at betale den aftalte
tillægshusleje for ombygning af Sund+ som et engangsbeløb i 2026. Der anmodes således om
anlægsindtægtsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på 9,620 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 20
Administration, bevillingsprogram XA-0000340001 Sund+ samt om at indtægten tilskrives de likvide aktiver.
Endelig modtager Herning Kommune et tilskud på 1 mio. kr., som hidrører fra en bevilling på finansloven, fra
Aarhus Universitet og VIA, til understøttelse af studiemiljø i forbindelse med Sund+. Der anmodes på denne
baggrund om anlægsindtægtsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på 1 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 20
Administration, bevillingsprogram XA-0000340001 Sund+ til tilskuddet samt om at der meddeles
anlægsudgiftsbevilling og tilhørende rådighedsbeløb på 1 mio. kr. i 2026 på samme bevillingsprogram til
understøttelse af studiemiljø.
På mødet den 25. august 2026, pkt. 123 godkendte byrådet, at kompensation for ukrainerelaterede udgifter
bevilges til brug for det specialiserede socialområde i 2026. Der bevilges således i alt 14,7 mio. kr. fordelt ligeligt
til henholdsvis Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri samt Serviceområde 16 Børn og Familie i 2026.
Udgiften finansieres af de likvide aktiver.
I lighed med budgetforlig for 2027- 2030 tilføres kollektiv trafik 1,8 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 09 Trafik.
Udgiften finansieres af afsat budget til kapitalindskud i Midtjyllands Lufthavn på Serviceområde 26 Udlån,
langfristede tilgodehavender i 2026.
Der forventes mindreforbrug/opsparing på funktion 00 25 18 Driftssikring, 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger
samt funktion 06 42 41 Kommunalbestyrelsesmedlemmer på i alt 5,0 mio. kr. i 2026. Det foreslås, at en del af
midlerne omprioriteres til understøttelse af byrådets ambitionsarbejde med i alt 4 mio. kr., fordelt med 1 mio. kr.
de næste fire år, til ressourcer og kompetenceudvikling til funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger samt 1,0
mio. kr. til pulje til understøttelse af evt. nye beredskabsinitiativer til funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger
Der flyttes et forventet mindreforbrug i 2026 på Serviceområde 20 Administration på i alt 5,7 mio. kr. Beløbet er
fordelt med 3,1 mio. kr. på funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger, 2,8 mio. kr. på funktion 06 45 53
Administration vedrørende kommunens beskæftigelsesenhed samt -0,2 mio.kr. på funktion 06 45 57 Voksen-,
ældre- og handicapområdet. Mindreforbruget er skabt ved at realisere den samlede besparelse som følge af
beskæftigelsesreformen i 2026. Midlerne skal finansiere kompetenceudvikling af medarbejderne i 2027 og 2028 i
forbindelse med overgangen til nye opgaver, arbejdsgange og roller som følge af beskæftigelsesreformen, og
kompensere for det produktionstab, der vil følge af kompetenceudvikling og omstilling. Mindreforbruget søges
overført til funktion 06 45 53 Administration vedr. kommunens beskæftigelsesenhed, fordelt med 4,5 mio. kr. til
Der flyttes opsparing på 6 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 51 Sekretariat og
forvaltninger vedrørende projektet Klimaplan til 2027 til samme funktion.
Der flyttes opsparing på 2 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 51 Sekretariat og
forvaltninger vedrørende projektet Varmeplanlægning til 2027 til samme funktion.
Vedrørende Midtbybevægelsen overføres 0,450 mio. kr. fra Serviceområde 20, Administration, funktion 06.48.67
Vejledning og erhvervsudvikling i 2026 til det videre arbejde med Midtbybevægelsen til samme funktion i 2027.
Vedrørende Iværksætteri overføres 0,5 mio. kr. fra Serviceområde 20, Administration, funktion 06.48.66
Innovation og ny teknologi i 2026 til det videre arbejde med iværksætteri til samme funktion i 2027.
Vedrørende Uddannelse og erhverv overføres 1,0 mio. kr. fra Serviceområde 20, Administration, funktion
06.48.62 Udvikling af menneskelige ressourcer i 2026 til det videre arbejde med uddannelse til samme funktion i
Vedrørende Erhvervsmidler overføres 0,5 mio. kr. fra Serviceområde 20, Administration, funktion 06.48.67
Vejledning og erhvervsudvikling i 2026 til fremtidige erhvervsudviklingsprojekter til samme funktion i 2027.

Vedrørende CitySkills overføres 0,546 kr. fra Serviceområde 20, Administration, funktion 06.48.63 Udvikling af
menneskelige ressourcer i 2026 til fremtidig afholdelse af CitySkills til samme funktion, fordelt med 273.000 kr.
årligt i 2027 og 2028.
Vedrørende Bæredygtighed overføres 1,1 mio. kr. fra Serviceområde 20, Administration, funktion 06.48.67
Vejledning og erhvervsudvikling i 2026 til det videre arbejde med Bæredygtighed til samme funktion i 2027.
I forbindelse med ibrugtagningen af forskellige anlægsprojekter, udmøntes der afledt drift for 2026 og frem.
Serviceområde 03 Kommunale Ejendomme, MIN, tilføres 0,071 mio. kr. og Serviceområde 09 Trafik, MIN,
tilføres 0,030 mio. kr. finansieret af Serviceområde 20, Administration, pulje til afledt drift.

Indstilling

UNDERDIREKTØREN FOR DIREKTIONENS STAB INDSTILLER,
at Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget godkender de anførte bevillingsmæssige ændringer jf.
sagsfremstilling,
at Budgetopfølgningen pr. 31.08.2026 i øvrigt tages til efterretning og indgår i den samlede
budgetopfølgning, som behandles som særskilt punkt på denne dagsorden og efterfølgende i Byrådet den
10. november 2026

Beslutning

Indstillingen er tiltrådt.