2. Budget 2027-2030 - Økonomiudvalgets forberedelse af Byrådets 2. behandling

Indstilling

At Økonomiudvalget godkender
1. Indarbejdelse af opdaterede tekniske korrektioner forud for Byrådets 2. behandling i budgetforslag 2027-2030 jf. bilag 4.
2. Valg af statsgaranti for kommunens skattegrundlag og folketal jf. bilag 5. 3. At budgetforslag 2027-2030 oversendes til Byrådets 2. behandling.

Sagsfremstilling

Før Byrådets 1. behandling var der budgetlagt med et kassetræk på 124,5 mio. kr. i 2027, og der var en udfordring på servicerammen på 59,5 mio. kr.
Byrådet besluttede ved 1. behandlingen at indarbejde ændringer, som blev aftalt på budgetseminaret 28-08-2026, på -13,2 mio. kr. (serviceudgifter).
Budgetforslaget er opdateret med de ændringer, der blev aftalt på budgetseminaret. Derudover er der indarbejdet en indtægt på 4,8 mio. kr. i 2027 og 2028 fra puljen til kommuner med særlige integrationsudfordringer. Indtægtssiden er også justeret ud fra seneste skatte- og tilskudsmodel fra KL og med endeligt overgangstilskud i forbindelse med sundhedsreformen. Ændringerne fremgår af bilag 4.
Det betyder, at servicerammeudfordringen forud for 2. behandlingen er knap 41,5 mio. kr., mens det forventede kassetræk er reduceret til 8,5 mio. kr. i 2027. Tallene afspejler valg af statsgaranti, som er beskrevet i bilag 5.
Budgettets oversigter er vedlagt som bilag 1-3, og det foreløbige takstkatalog er vedlagt som bilag 6.
Skatter og afgifter

Budgetforslaget er baseret på uændrede skattesatser, dvs.:
Indkomstskatteprocent på 24,6 pct.
Grundskyldspromille på 6,3 promille
Dækningsafgift på erhvervsejendomme på 4,9 promille
Kirkeskat på 0,80 pct.
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Beslutningen om, hvorvidt kommunen vælger statsgaranti eller selvbudgettering, skal ske i forbindelse med budgetvedtagelsen og har bindende virkning for budgetåret (2027).
KL’s tilskudsmodel viser, at selvbudgettering for 2027 på nuværende tidspunkt forventes at give en samlet nettogevinst på 9,2 mio. kr. Det dækker over et provenutab på 9,2 mio. kr. i 2027 og en forventet positiv efterregulering på 18,4 mio. kr. i 2030. Efterreguleringen er imidlertid forbundet med betydelig usikkerhed, da den afhænger af den faktiske udvikling i folketal, alderssammensætning og udskrivningsgrundlag.
Befolkningstallet er i år særligt relevant for valget mellem statsgaranti og selvbudgettering, fordi statsgarantien bygger på et højere befolkningstal fra Danmarks Statistik end kommunens egen prognose. Danmarks Statistiks befolkningsprognose tager udgangspunkt i de seneste 4 års befolkningsudvikling. Da Høje-Taastrup Kommune har oplevet en markant befolkningsvækst i denne periode, har Danmarks Statistiks prognose først afspejlet udviklingen med en vis forsinkelse. Det har medført, at væksten gennem flere år er blevet undervurderet, mens prognosen nu peger på en vækst i 2027, som ser ud til at være højere end den aktuelle udvikling tilsiger.
Medio september har Høje-Taastrup Kommune 60.926 indbyggere. Det er 517 færre end kommunens egen prognose på 61.443 indbyggere og 920 færre end det antal, der ligger til grund for statsgarantien.
Økonomisk Redegørelse fra august 2026 viser et fald i det nationale udskrivningsgrundlag på 18 mia. kr. i 2027. KL vurderer, at den lavere forventede vækst i kommunernes udskrivningsgrundlag alt andet lige gør statsgarantien mere attraktiv.
På den baggrund anbefaler administrationen, at Økonomiudvalget og Byrådet vælger statsgaranti for 2027. Den aktuelt beregnede nettogevinst ved selvbudgettering er begrænset og afhænger af en usikker efterregulering i 2030. Samtidig medfører den et provenutab i 2027. Statsgarantien vurderes derfor at indebære den laveste økonomiske risiko for kommunen.
Indtægtssiden og dermed balancen i budgetforslag 2027-30 afspejler valg af statsgaranti. Det betyder, at der ikke er ændringer i 2027 som følge af KL’s seneste tilskudsmodel, hvis der vælges statsgaranti.

Økonomi

Nøgletal i budget 2027-2030 (inkl. statsgaranti) før ændringsforslag:
• Serviceudgifter på 3.906,3 mio. kr. i 2027 • Bruttoanlægsudgifter (inden for anlægsrammen) på 275,0 mio. kr. i 2027 • Kassetræk på 8,5 mio. kr. i 2027 • Kassetræk på 401,4 mio. kr. i perioden 2027-2030.

Beslutning

ØKONOMIUDVALGET DEN 01-10-2026 Godkendt.