Driftsopfølgning 1, 2026

Baggrund

Administrationen har udarbejdet Driftsopfølgning 1, 2026 for Hørsholm Kommune.
Driftsopfølgningen indeholder en orientering om det forventede regnskab i forhold til drift,
herunder hvilke eventuelle afvigelser der er i forhold til budgettet samt administrationens
forslag til budgetkorrektioner.

Forslag
Administrationen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen:
1) at tage den økonomiske status vedr. drift til efterretning.
2) at pålægge administrationen at udarbejde en handleplan vedr. specialundervisning
m.h.p. at sikre budgetoverholdelse
3) at der foretages en række budgetneutrale omplaceringer i 2026 og overslagsårene jf.
bilag 1.

Sagsfremstilling

Administrationen gennemfører 4 driftsopfølgninger i løbet af 2026, heraf behandles
Driftsopfølgning 2 og 3 tillige i fagudvalgene. Formålet er at orientere om den økonomiske
status og foreslå eventuelle budgetkorrektioner.
Driftsopfølgning 1 fremlægges i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i januar.
Driftsopfølgningen omhandler driftssiden, idet opfølgningen på anlægssiden sker i et
selvstændigt spor.
Administrationen forventer et samlet forbrug på driften, som ligger 5,8 mio. kr. over det
korrigerede driftsbudget. Det dækker over et forventet merforbrug på det brugerfinansierede
område på 4,3 mio. kr., og 1,5 mio. kr. i merforbrug på det skattefinansierede område.
Der forventes et merforbrug på:
- Miljø, brugerfinansieret
- Undervisning
- Ældre
- Idrætsparken
- Arbejdsmarked og job
- Administration
Mens der forventes et mindreforbrug på følgende politikområder:
- Veje og grønne områder
- Kultur og fritid

Institutioner for børn og unge
Rungsted Havn

I forhold til overholdelse af kommunens individuelle serviceramme forventes et mindreforbrug
på 4,7 mio. kr. Udgifter på det brugerfinansierede område, medfinansiering af sundhedsudgifter
samt beskæftigelsesområdet indgår ikke i kommunes serviceramme.
Der foreslås desuden, at der bliver foretaget en række budgetomplaceringer med henblik på at
sikre et fortsat retvisende budget. I bilag 1 ses forslag til budgetkorrektioner.
Hovedoversigt:
I tabellen nedenfor fremgår det samlede forventede regnskab, afvigelser og eventuelle forslag
til budgetkorrektioner. Tabellen er inddelt efter udvalgsstruktur samt underliggende
politikområder.
Forventet driftsregnskab 2026 (1.000 kr.).

Klima- og Miljøudvalget
På Klima- og Miljøudvalgets område forventes et samlet merforbrug på 1,4 mio. kr., som
dækker over mindreforbrug på Veje og grønne områder, mens der er merforbrug på
skattefinansierede miljøområde og det brugerfinansierede miljøområde.
Tillægsbevillingen vedrører rottebekæmpelse og skal sikre budgetbalance.

Veje og grønne områder:
Der forventes et samlet mindreforbrug på 3,1 mio. kr. Dette skyldes primært lavere afregning
vedr. kollektiv trafik.
Miljø, skattefinansieret:
På det skattefinansierede miljøområde forventes et merforbrug på 0,2 mio. kr., som kan
henføres til grundvandsbeskyttelse og rottebekæmpelse.
Miljø, brugerfinansieret:
På det brugerfinansierede miljøområde forventes et merforbrug på 4,3 mio. kr. Dette skyldes at
der efter budgetvedtagelsen er kommet ny lovgivning i forhold til a conto-afregningen.
Miljøministeriet vil sidst på året fastsætte reglerne for administration af området.
Børne- og Skoleudvalget
For udvalget under ét forventes et samlet merforbrug på 0,2 mio. kr., som kan henføres til
mindreforbrug på politikområde Institutioner for børn og unge samt et merforbrug på
politikområde Undervisning.
Der foretages en række budgetomplaceringer, som primært vedrører omplaceringer indenfor
udvalgets område.

Institutioner for børn og unge:
På politikområdet forventes et samlet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Det skyldes primært:
- +1,0 mio. kr. vedr. tilskud til forældre.
- +0,6 mio. kr. vedr. kommunale og selvejende daginstitutioner
- +0,3 mio. kr. vedr. private daginstitutioner
- - 0,7 mio. kr. vedr. tværgående og fælles aktiviteter
Årsagen til mindreforbruget skyldes primært forventning om lavere tilskudsbetaling til forældre i
både kommunal og private dagtilbud.
Konsekvenserne af finanslov 2026 initiativer på dagtilbudsområdet (forældrebetaling og
normeringer), er fortsat behæftet med en vis usikkerhed, og er derfor ikke indarbejdet, hverken
på udgifts- eller indtægtssiden, men vil indgå i driftsopfølgning 2.
Undervisning:
På politikområdet Undervisning forventes et samlet merforbrug på 1,6 mio. kr. Dette skyldes
primært:

+1,4 mio. kr. vedr. folkeskoler og SFO
-1,0 mio. kr. salgsindtægter skolepladser udenbys børn
-2,0 mio. kr. vedr. specialundervisning

Kommunens skoler forventer et positivt driftsresultat, som er baseret på seneste
forbrugsopgørelse. Modsat hertil er der en forventning om en lavere efterspørgsel end
budgetteret (færre salgsindtægter) fra udenbys børn efter skolepladser i Hørsholm Kommune.
På specialundervisningsområdet forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr., som skyldes forventet
tilgang i løbet af året (fx børn i dagtilbud, som skal starte i skole, og forventeligt får brug for
støtte, men som ikke er visiterede endnu). Som en konsekvens af, at budgettet på
specialundervisning er under pres, anbefaler administrationen, at administrationen udarbejdes
en handleplan vedr. specialundervisning med henblik på budgetoverholdelse på politikområde
undervisning. Handleplanen behandles i børne- og skoleudvalget og efterfølgende
økonomiudvalget.
Børn og unge med særlige behov:
På politikområde Børn og unge med særlige behov forventes budgetbalance.
Overordnet er der en forventning om budgetbalance, hvori der er indregnet at det budgetterede
provenu igennem indsatsen med socialfaglige indkøb på 1,3 mio. kr. realiseres.
Baseret på historisk erfaring vil tilgang af nye sager forventes at være lidt større end
tilsvarende afgang. Derfor er der igen i år indlagt en reserve i det forventede regnskab. Denne
er indlagt med 2,0 mio. kr. og nedskrives løbende over året.
Sundhed-, Ældre- og Socialudvalget
Udvalget udviser et samlet forventet merforbrug på 1,1 mio. kr. Politikområde Ældre tegner sig
for et merforbrug 0,6 mio. kr., mens politikområde Social og psykiatri tegner sig for et
merforbrug på 0,4 mio. kr. De øvrige politikområder udviser budgetbalance.
Det indstilles, at der på udvalgets område foretages en række budgetomplaceringer, som dels
er af budgetneutral karakter, dels er egentlig tilførsel af budget.

Ældre:
På politikområdet Ældre forventes et samlet merforbrug på 0,6 mio. kr. Dette skyldes primært:
- 1,4 mio.- kr. vedr. køb/salg af plejeboliger
- -0,4 mio. kr. vedr. centralkøkken

-0,7 mio. kr. vedr. mad til hjemmeboende borgere
-1,0 mio. kr. vedr. hjemmesygepleje

Merforbruget vedr. levering af mad til hjemmeboende borgere skyldes, at den maksimale
egenbetaling i forbindelse med finansloven for 2026 er blevet nedsat fra 63 kr. til 50 kr. pr.
middag, hvilket betyder at der forventes en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. Som følge heraf
indstilles det, at der foretages en budgettilførsel på 0,7 mio. kr. Kommunerne kompenseres
herfor via bloktilskuddet senere på året, og beløbet vil da blive tilbageført til kommunekassen.

Social og psykiatri:
Der forventes et samlet merforbrug på politikområde Social og psykiatri på 0,4 mio. kr., som
skyldes forventede færre indtægter på botilbud Højmosevænge end budgetlagt.
Botilbuddet Højmosevænge er udfordret i at finde nye beboere. I hele 2025 har to af de fire
boliger stået tomme. Der arbejdes aktuelt på en handleplan for Højmosevænge.
Området er endvidere meget sårbart overfor af- og tilgang af enkelte borgere og svært styrbart
i forhold til tilflyttere m.v. og er kendetegnet ved en del udsving mellem regnskabsårene.
Botilbud udgør mere end 75 procent af de samlede udgifter for Social og Psykiatri, hvor en
anbringelse kan koste op imod 4 mio. kr. årligt pr. borger. I det forventede regnskab er
inkluderet en reserve på 3,0 mio. kr. til at dække en forventet nettotilgang af borgere den sidste
del af året.
Det er indregnet i det forventede regnskab, at det budgetterede provenu 3,2 mio. kr. via
indsatsen med socialfaglige indkøb på 3,2 mio. kr. realiseres.
Sundhed og rehabilitering:
På politikområde Sundhed og rehabilitering forventes budgetbalance.
Sundhedsfremme og forebyggelse:
På politikområde Sundhedsfremme og forebyggelse forventes budgetbalance.
Sundhedsvæsen:
På politikområde Sundhedsvæsen forventes budgetbalance.
Sport-, Fritids- og Kulturudvalget
På Sports-, Fritids- og Kulturudvalgets område forventes tilnærmelsesvis budgetbalance, som
dækker over afvigelser inden for udvalgets områder. Der forventes merforbrug på Idrætsparken
og Kulturhus Trommen, mens der forventes mindreforbrug på Kultur og Fritid.

Kulturhus Trommen:
Der forventes et merforbrug på 0,2 mio. kr., som skyldes manglende bødeindtægter på
biblioteket.
Kultur og Fritid:
Kultur og Fritid forventer et samlet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. hvilket især skyldes et
forventet mindreforbrug af aktivitetstilskud til frivillige foreninger.
Musikskolen:
Musikskolen forventer budgetbalance.
Idrætsparken:
Grundet yderligere lukning af svømmehallen forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. grundet
forventning om mindre salg af billetter.

Erhvervs-, Bymidte- og Beskæftigelsesudvalget
På Erhvervs-, Bymidte- og Beskæftigelsesudvalgets område forventes et samlet merforbrug på
5,5 mio. kr., hvor politikområdet Arbejdsmarked og job tegner sig for et merforbrug på 5,7 mio.
kr., mens der på politikområdet Erhverv og turisme forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr.
Der indstilles en budgetomplacering på 0,5 mio. kr. fra udvalget til Økonomiudvalget, så både
udgifter og gevinster i.f.m. sagsgennemgang af for meget udbetalte ydelser ligger på
økonomiudvalgets område.

Arbejdsmarked og Job:
På politikområdet Arbejdsmarked forventes et merforbrug på 5,7 mio. kr. Nedenfor ses de
væsentligste budgetafvigelser på politikområdet:
+3,5 mio. kr. vedr. kontanthjælp m.v. til udlændinge.
+1,5 mio. kr. vedr. selvforsørgelse.
-0,6 mio. kr. vedr. beskæftigelsesindsats.
-1,0 mio. kr. vedr. ressourceforløb.

-1,0 mio. kr. vedr. seniorpension.
-3,9 mio. kr. vedr. kontanthjælp.
-4,3 mio. kr. vedr. dagpenge.

Området er særligt udfordret af, at dagpengeområdet oplever en større tilgang af borgere end
forudsat og at udgiften pr. borgere er højere end forudsat pga. en lavere refusionssats.
Erhverv og turisme:
På politikområdet Erhverv og turisme forventes et mindreforbrug på +0,2 mio. kr.

Økonomiudvalget
På Økonomiudvalgets område forventes et samlet mindreforbrug på 2,4 mio. kr., som primært
kan henføres til havnen, hvor der forventes mindreforbrug på 4,6 mio. kr.
På administrationsområdet forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr., mens finansieringsområdet
forventer et merforbrug på 0,9 mio. kr.
På udvalgets område er der tale om positiv budgetkorrektion på 1,2 mio. kr., som vedrører
Administration. Der er primært tale om budgetneutrale ændringer i forhold til andre udvalg.

Administration:
På politikområdet Administration forventes et samlet merforbrug på 1,3 mio. kr., som primært
dækker over forventet merforbrug vedr. (folketings-)valg og arbejdsskader. Merforbruget vedr.
valg skal ses i sammenhæng med et mindreforbrug i 2025.
Finansiering:
Der forventes et merforbrug på 0,9 mio. kr., som kan henføres til tjenestemandspensioner.
Ejendomme og Service:
På politikområdet Ejendomme og service forventes budgetbalance
Rungsted Havn:
På politikområde Rungsted Havn forventes et mindreforbrug på 4,6 mio. kr., som skyldes, at
havnen lægger midler til side til større anlægsarbejder.

Økonomi/personale
Det indstilles at nedenstående budgetomplaceringer godkendes:

De konkrete budgetomplaceringer fremgår af bilag 1.

Serviceudgifter:
Den aktuelle vurdering er et forventet mindreforbrug i.f.t. kommunens individuelle
serviceramme 2026 på 4,7 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til havnens
forventede opsparing i 2026.
Økonomistatus:
Der er ikke vedlagt økonomistatus indeholdende aktuelt forbrug, idet der ikke meningsfuldt kan
opgøres et 2026-forbrug, så tidligt på året.

Likviditetsprognose:
Likviditetsprognosen er udarbejdet i.f.m. driftsopfølgning 4, der blev fremlagt december 2025

Prognosen er baseret på følgende forbrugsforudsætninger:
Driftsforbrug i 2025 svarende til Driftsopfølgning 4.
Anlægsopfølgning i 2025 svarende til Anlægsopfølgning 3.
Driftsforbrug er for 2026 til 2029 sat lig med budgettet.
Anlægsforbruget i 2026 til 2029 er sat til 80 % af det korrigerede budget, hvor de
resterende 20% forudsættes forbrugt året efter.
Det forudsættes, at låneadgang til indefrosne ejendomsskatter og energiinvesteringer
udnyttes fuldt ud, og at låneoptag optages primo året.
Indtægter fra skat, tilskud/udligning er sat lig med korrigeret budget 2025 og vedtaget
budget i 2026-2029, og er således baseret på KLs tilskuds- og udligningsmodel.

Se endvidere vedlagt grafisk fremstilling af likviditeten (bilag 2).

Behandling i Økonomiudvalget 14. januar 2026

1. Taget til efterretning.
2. Godkendt med stemmerne 6 for og 3 imod. For stemte I, V, E, A og Morten
Slotved. Imod stemte B, Maj Allin Thorup og Annette Wiencken.
3. Godkendt.

Økonomiudvalget anbefaler at SSU igangsætter en handleplan vedr. hjemmesygeplejen.

Beslutning

1. Taget til efterretning.
2. Kommunalbestyrelsen godkender indstillingen, idet handleplanen skal være
langsigtet og dermed indarbejdes i strategien for specialundervisningen, som
forventes færdig i første halvår 2026.
3. Godkendt
Kommunalbestyrelsen følger Økonomiudvalgets anbefaling om at Social-, Senior- og
Sundhedsudvalget igangsætter en handleplan vedr. hjemmesygeplejen.
Kommunalbestyrelsen anmoder Økonomiudvalget om, at de på deres næste møde
sætter rammerne for, hvordan administrationen kan udarbejde et katalog af modgående
reduktioner