Budget 2026: Midtvejsregulering

Sagsfremstilling

ED/LVJ/CJD - ØK - BY
I forbindelse med Aftale om kommunernes økonomi for 2027 fastsættes midtvejsreguleringen
af kommunernes budget for 2026, som har bevillingsmæssige konsekvenser for Holstebro
Kommune. Midtvejsreguleringen består af reguleret skøn for overførselsudgifter, pris- og
lønfremskrivning og Lov- og cirkulæreprogrammet samt andre reguleringer, herunder
kompensation for Ukrainerelaterede udgifter.
Samlet set er der en budgettilførsel til Holstebro Kommune med midtvejsreguleringen.
Opgørelse af Midtvejsreguleringen
Opgørelse af Midtvejsregulering

Midtvejsregulering af overførsler

Midtvejsregulering af PL

Lov- og cirkulæreprogram

Difference som følge af DUT opgørelse

Midtvejsregulering af drift

Midtvejsregulering af tilskud og udligning

Skattenedslag som følge af
personskattelovens skatteloft

Særligt tilskud til kommuner med høj udvikling
i ledigheden

Midtvejsregulering af skat, udligning og
tilskud

Overførselsskønnet for 2026 er 1.286,0 mio. kr. over overførselsskønnet i økonomiaftalen for
2025. For Holstebro Kommune betyder dette en midtvejsregulering af overførsler på 6,5 mio.
kr.
Midtvejsreguleringen justerer desuden pris- og lønfremskrivningen i 2026. Pris- og
lønfremskrivningen er opjusteret fra 3,1 pct. til 3,7 pct., hvilket på landsplan giver en
opjustering på 1.961,3 mio. kr., svarende til 18,1 mio. kr. for Holstebro Kommune.
Pris- og lønfremskrivningen opgøres på artsniveau og udmøntningen afhænger derfor af
hvordan kommunen har budgetlagt på de enkelte arter. Hvis Holstebro Kommune havde
budgetlagt svarende til det gennemsnitlige niveau, ville udmøntningen udgøre 18,1 mio. kr. På
baggrund af Holstebro Kommunes konkrete budgetlægning på arter udgør udmøntningen 15,4
mio. kr. på serviceudgifter.
På grund af beløbets størrelse foreslås det undtagelsesvis at udmønte midtvejsreguleringen af

pris- og lønfremskrivningen, som vist i nedenstående tabel. I vedhæftede bilag kan pris- og
lønfremskrivningen på artsniveau ses.
Udmøntning af midtvejsregulering vedr. pris- og lønfremskrivning
Udmøntning af midtvejsregulering vedr.
pris- og lønfremskrivning (1.000 kr.)
Økonomiudvalget

Arbejdsmarkedsudvalget

Social- og Sundhedsudvalget

Børne- og Familieudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget

Teknisk Udvalg

Natur-, Miljø- og Klimaudvalget

Erhvervs- og Turismeudvalget

Udvalg i alt

Likvide aktiver

I alt

I Lov- og cirkulæreprogrammet er der DUT-reguleringer for 3,0 mio.kr. og andre reguleringer
for 15,4 mio. kr. i 2026 ekskl. midtvejsreguleringen. DUT-reguleringerne omhandler bl.a.
reguleringer vedr. lavere egenbetaling for madservice. Andre reguleringer omhandler bl.a.
kompensation for ukrainerelaterede udgifter og løft og udvidelse af kapaciteten i
socialpsykiatrien. DUT- og andre reguleringer for 2027-2029 behandles i forbindelse med
budgetlægningen for 2027-2030.
Reguleringerne er fordelt ud fra, hvor den enkelte regulering påvirker udvalgene og fordelingen
kan ses i nedenstående tabel.
Opgørelse af DUT- og andre reguleringer for 2026
DUT- og andre
reguleringer for 2026
Økonomiudvalget
Arbejdsmarkedsudvalget
Social- og
Sundhedsudvalget
Børne- og
Familieudvalget

DUT-reguleringer

Andre reguleringer

I alt pr. udvalg

Teknisk Udvalg

Udvalg i alt

Likvide aktiver

DUT- og Andre
reguleringer i alt

Som følge af udmelding om kommunal udligning og generelle tilskud er der en række
midtvejsreguleringer af skat, tilskud og udligning som har betydning for 2026. Den samlede
midtvejsregulering af skat, tilskud og udligning udgør 30,8 mio. kr.

Udmøntning af pulje vedr. trepartsmidler
Den 27. august 2024 udmøntede byrådet 40,86 mio. kr. (2024 PL) af trepartsmidlerne fra
overenskomstforhandlingerne. Heraf blev der afsat en pulje på 6,41 mio. kr. (2026 PL) på
Økonomiudvalget til udmøntning i 2026 og frem i forbindelse med
overenskomstforhandlingerne 2026. Her blev det besluttet at de skulle anvendes til lokal
løndannelse pr. 1. januar 2026.
Det foreslås at udmønte midlerne efter samme fordeling som i den oprindelige trepartssag:
Fordeling af pulje vedr. trepartsmidler på udvalgsniveau
Udvalg (1.000 kr.)
Fordeling af puljen
Arbejdsmarkedsudvalget

Børne- og Familieudvalget

Social- og Sundhedsudvalget

Økonomiudvalget
I alt

Sundhedsreform - Kommunal medfinansiering af
sygehusvæsenet
Der forventes et mindreforbrug på 18,7 mio. kr. på Sygehusvæsen. Mindreforbruget skyldes, at
Holstebro Kommune siden 2019 har hensat én måneds betaling til kommunal medfinansiering
af sundhedsvæsenet. Hensættelsen skulle udlignes, når den aktivitetsbaserede afregning blev
genindført. Da det nu er endeligt besluttet, at den kommunale medfinansiering ophører
permanent, skal hensættelsen ikke længere anvendes til sit oprindelige formål. Det medfører et
mindreforbrug i 2026 på 18,7 mio. kr., som tilgår de likvide aktiver

Indstilling

Det indstilles, at:

Det indstilles, at:
Der meddeles en indtægtsbevilling på 30.824.000 kr. i 2026, som følge af
midtvejsregulering af tilskud og udligning. Beløbet tilgår de likvide aktiver.
Der meddeles en reduceret udgiftsbevilling på Arbejdsmarkedsudvalget, som tilgår
de likvide aktiver på 6.496.000 kr. i 2026 som følge af midtvejsregulering på
overførsler.
Der meddeles en udgiftsbevilling på i alt 15.706.000 kr. i 2026 vedr. DUT- og Andre
reguleringer, som beskrevet i sagsteksten. Beløbet finansieres af de likvide aktiver.
Der meddeles en omplacering fra Økonomiudvalget til ovenstående udvalg på
6.410.000 kr. i 2026 og frem som følge af udmøntning af pulje vedr. trepartsmidler.
Der meddeles en tillægsbevilling på i alt 15.430.000 kr. i 2026 vedr. udmøntning af
midtvejsregulering af pris- og lønfremskrivning, som beskrevet i sagsteksten.
Beløbet finansieres af de likvide aktiver.
Der meddeles en reduceret udgiftsbevilling på Social- og Sundhedsudvalget, som
tilgår de likvide aktiver på 18.653.000 kr. i 2026 som følge af Sundhedsreformen.

Beslutning

Sagen sendes til Byrådet med anbefaling af indstillingen.
Fra forvaltningen deltog direktør for Staben, Ellen Dissing.