9. Orientering - Økonomirapportering pr. 30. juni 2026 - Børne- og Uddannelsesudvalget

Indstilling

Direktøren indstiller til Børne- og Uddannelsesudvalget
1. at tage økonomirapportering pr. 30. juni 2026 til efterretning

Sagsfremstilling

Dette dagsordenspunkt er udarbejdet af Center for Økonomi og Personale.
Administrationen har med udgangspunkt i de allerede kendte forudsætninger, herunder de seks første måneders forbrug, foretaget en vurdering af budget 2026.
Forventninger til kommunens samlede økonomi for 2026 I den samlede økonomirapportering pr. 30. juni 2026 forventes et nettomindreforbrug på godt 15 mio. kr., hvor områderne inden for servicerammen samlet set forventes overholdt.
Uden for servicerammen forventes merindtægter fra efterregulering af grundskyld vedrørende tidligere år på godt 9 mio. kr. samt indtægter fra grundejere ved indfrielse af stigning i grundskyld på ca. 6 mio. kr.
I afsnittene nedenfor fremgår forventningerne pr. 30. juni 2026 til dette udvalg.
Forventninger til Børne- og Uddannelsesudvalgets budget for 2026 I den samlede økonomirapportering pr. 30. juni 2026 forventes et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på ca. 2,0 mio. kr. inden for servicerammen og nettomerudgifter ca. 0,4 mio. kr.

uden for servicerammen.
Det – på nuværende tidspunkt – skønnede mindreforbrug på ca. 1,6 mio. kr. har flere forskellige årsager, hvoraf de væsentligste nævnes nedenfor.
Det specialiserede børneområdes udgifter i 2026 er markant faldende i forhold til udgifterne i 2025. Dog viser det nuværende skøn en merudgift på 2,6 mio. kr., som primært kan relateres til forebyggende foranstaltninger. I særskilt sag ”Det specialiserede børneområde - status og udvikling pr. 30. juni 2026” er indsatserne for budgetoverholdelse på området uddybet.
Budgettet på specialundervisningsområdet forventes overholdt.
Uforbrugte midler på 1,7 mio. kr. afsat i 2025-27 til ”flere på merituddannelse”. Årsagen hertil er, at der er bevilget midler fra den statslige opkvalificeringspulje, som der prioriteres anvendt først og dermed vil de oprindeligt afsatte midler ikke blive anvendt.
I budgettet for 2026-29 blev afsat 6 mio. kr. som følge af statslig underfinansiering af det foreløbige finanslovsudspil om flere pædagoger og takstnedsættelsen på dagtilbudsområdet. I forbindelse med den endelige finanslovsaftale øgedes finansieringen til kommunerne med yderligere 200 mio. kr., hvoraf 2 mio. kr. er tilgået Hvidovre Kommune. Da aftalen er udmøntet med de afsatte midler i Hvidovre, indgår disse som mindreforbrug.
Der forventes et mindreforbrug på ca. 3 mio. kr. på dagtilbudsområdet, som kan henføres til færre børn end forventet.
Udgifterne til etablering af egen tandregulering forventes at give et merforbrug på 1,7 mio. kr. Merforbruget kan henføres til etablering af ventilationsanlæg samt udbud i forbindelse med nedbringelse af børn på tidligere venteliste.
Forventede merudgifter på 0,2 mio. kr. til bl.a. frit valg på fritidstilbud.
Budgettet uden for servicerammen, som omfatter tabt arbejdsfortjeneste og merudgifter til forældre med børn med handicap, viser på nuværende tidspunkt et forventet nettomerforbrug på 0,4 mio. kr.
I 2025 har to almene skoler haft et markant merforbrug, som skyldes ændringen af distriktsskoler. Det har medført, at især Avedøre skole og Præstemoseskolen har fået flere elever i distriktet, som modtager specialundervisning og som der derfor afregnes for – dette uden at skolen har modtaget

tilsvarende midler fra inklusionsbudgettet. I 2025 er dette håndteret i forbindelse med overførsler af mer- og mindreforbrug på driften, således at disse merforbrug ikke overføres. I 2026 er der ikke fundet en løsning på udfordringerne, som betyder en ekstra udgift på de to skoler på 2,7 mio. kr. Merudgifterne forsøges finansieret inden for det samlede budget til skoleområdet.
På det specialiserede børneområde er der en stor usikkerhed omkring sager, der afventer afgørelser i Ankestyrelsen. Disse sager kan potentielt belaste økonomien yderligere. De er ikke indregnet grundet usikkerhed omkring afgørelserne.
På fagudvalgsmøderne i 2026, hvor der forelægges økonomirapportering, forelægges samtidig særskilte sager ”Orientering – Det specialiserede børneområde – status og udvikling” samt ”Orientering – Specialundervisning – status og udvikling”. Her uddybes udvikling på de to specialiserede områder.
Forventninger til kommunens tre specialiserede områder 2026 De tre specialiserede områder udviser et forventet merforbrug på 9 mio. kr. De forventede afvigelser fremgår af afsnit under hhv. Børne- og Uddannelsesudvalget og Social-, Sundheds- og Borgerserviceudvalget. Og i særskilte statussager redegøres for status og udvikling på de tre områder.
I grafikken viser udviklingen i henholdsvis oprindeligt og korrigeret budget samt faktiske udgifter for årene 2022-24 og forventet forbrug for 2026.
Kilde: Egne tal – alle i 2026-prisniveau * Forventet regnskab for 2026 De oprindelige budgetter ligger generelt væsentligt under de faktiske forbrug – dog ikke for 2026. I hvert af årene 2023-2025 er der derfor givet tillægsbevillinger i størrelsesordenen 50 mio. kr.
Nedenstående vises udviklingen i de faktiske udgifter for årene 2023-25 og de forventede udgifter for 2026 vist som index, hvor 2023 er sat til index 100. Og det samme for antallet af helårspersoner på alle

de tre områder.
Der har således været en realvækst på 4 % fra 2023 til 2025 og en stigning i antallet af helårspersoner på 5 %. Der forventes en mindre nedgang i udgifterne i 2026 i forhold til 2025, mens antal helårspersoner forventes at stige med 2 %.
Umiddelbart ses en stagnering i udgiftsniveauet, men antallet af borgere med behov fortsat stiger.
Forbrug, budget og forventet afvigelse fremgår af bilag ”Børne- og Uddannelsesudvalget – økonomirapport pr. 30. juni 2026”. Politiske beslutninger og aftaler Kommunalbestyrelsen godkendte den 28. januar 2025, punkt 9, ny koordineret økonomirapportering, status for anlægssager og budgettets udmøntningsplan. Kommunalbestyrelsen besluttede samtidig, at der gives en årlig orientering om økonomien i marts måned, hvor Økonomiudvalget får et tidligt varsel på særlige opmærksomhedspunkter ift. den økonomiske udvikling i årets første måneder og den forventede økonomiske udvikling resten af året.
Kommunalbestyrelsen godkendte den 15. december 2020, pkt. 8, Principper for Økonomistyring som nyt kasse- og regnskabsregulativ med ikrafttrædelsesdato den 1. januar 2021. Principperne er senest revideret i juni 2026. Økonomiske konsekvenser Administrationen forventer på nuværende tidspunkt, at et Mindreforbrug på 1,6 mio. kr. på udvalgets samlet ramme, hvoraf 2,0 mio. kr. er inden for servicerammen.
Orienteringen på Børne- og Uddannelsesudvalget indgår i den samlede økonomirapportering til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Retsgrundlag Bekendtgørelse af lov om kommuners styrelse, nr. 69 af 23. januar 2024, § 42, stk. 7. Kommunalbestyrelsen fastsætter de nærmere regler for indretningen af kommunens kasse- og

regnskabsvæsen i et regulativ, hvori der tillige optages forskrifter vedrørende forretningsgangen inden for kasse- og regnskabsvæsenet. Regulativet tilstilles den kommunale revision, som tillige skal underrettes om alle ændringer af regulativet, før de sættes i kraft.
Det følger herudover af pkt. 5.2.2 i Hvidovre Kommunes ”Principper for Økonomistyring, at der udarbejdes økonomirapportering pr. 31. marts, 30. juni og 30. september, som forelægges fagudvalgene, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.
Høring Der er ingen høringspligt i denne sag.
Klima-, miljø- og bæredygtighedsmæssige konsekvenser Der er ingen klima-, miljø- eller bæredygtighedsmæssige konsekvenser i denne sag.

Beslutning

Ad 1. Taget til efterretning.