Budgetopfølgning 31-07-2026 Børn og Familieudvalget

Sagsfremstilling

Resume og sagens baggrund
Økonomistaben forelægger budgetopfølgning pr. 31. juli 2026. Forudsætningerne for
opfølgningen bygger på de indmeldinger, som partneskabsholderne har givet til deres
forventede regnskab 2026.
Det samlede resultat for udvalgets område viser et forventet mindreforbrug på 16,4 mio. kr. i
forhold til korrigeret budget (sidste budgetopfølgning viste et forventet mindreforbrug på 13,3
mio. kr.).
I vurderingen af det forventet regnskab 2026 indgår de overførsler der har været fra 2025 og
som er blevet godkendt af Kommunalbestyrelsen i marts måned 2026 og som samlet udgør
20,4 mio. kr. på udvalgets område.
En del af afvigelsen mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab skyldes, at
udgifter til blandt andet OK26 er medtaget i det forventede forbrug, mens midtvejsreguleringen
endnu ikke er indarbejdet i budgettet. Med økonomiaftalen for 2027 er de endelige beløb for
midtvejsreguleringen 2026 nu fastlagt, og disse forventes indarbejdet i budgettet ultimo august
2026. Dette vil bidrage til at mindske den nuværende budgetafvigelse.

Indstillinger
Direktøren indstiller, at orienteringen tages til efterretning.

Behandling
Børn- og Familieudvalget.

Baggrunden for budgetopfølgningen er partnerskabsholdernes økonomitjek.
Tabel 1: Forventet afvigelse til det korrigerede budget på drift, anlæg og serviceramme for hele
Børn- og Familieudvalgets område.

Afvigelse
korrigeret
budget og
forventet
regnskab

Forventet
Hele 1.000 Oprindelig
Korrigeret
regnskab
kr.
budget 2026 budget 2026 2026

Drift
Anlæg

Afvigelsens
konsekvens
på servicerammen

Ovenstående tabel viser, at der på udvalgets område forventes et mindreforbrug på 16,4 mio.
kr. i forhold til korrigeret budget.
Afvigelser på servicerammen udgør et forventede merforbrug på – 15,1 mio. kr. På
anlægssiden forventes et mindreforbrug på 4,2 mio. kr.
Fagcenter Børn og Familie:
Der forventes et merforbrug på -7,0 mio. kr.
Heraf udgør -6,5 mio. kr. en markant stigning igennem de senere år og særligt i 2025 på
underretninger og deraf flere børn og unge, der har brug for en støttende indsats. Fagcentret
ser desuden ind i nye og dyrere anbringelser sammenlignet med tidligere år, samt flere
indsatser i hjemmet hele døgnet på grund af bl.a. vold og misbrug – indsatser, der iværksættes
for at imødekomme mere vidtgående foranstaltninger som eksempelvis anbringelser.
Der er i 2026 en merudgift på -0,5 mio. kr. til objektiv finansiering til Børnehus Sjælland, som er
begrundet med en stigning i antal sager. Denne stigning er der ikke tidligere budgetteret med,
da den ikke var varslet inden budgetlægningen for 2026.
Et eventuelt merforbrug på -7,0 mio. kr. vedrørende udgiften på en mellemkommunal
refusionssag på 4 anbringelser er ikke indregnet, da fagcentret på nuværende tidspunkt har
bedt et eksternt advokatfirma om at rejse sagen igen. Hvis sagen tabes, vil udgiften være på 7,0 mio. kr. efter refusionen på særlig dyre enkeltsager, idet sagen løber tilbage fra 2023.
Der er afsat en bufferpulje på 5,0 mio. kr. under Økonomiudvalget område, som er
øremærket såfremt der kommer stigende udgifter på børne og familiesager.
Fagcenter Børn, Læring og Uddannelse:
Fagcentret Børn, Læring og Uddannelse forventer et samlet mindreforbrug på 17,7 mio. kr.
Økonomien i Fagcenter Børn Læring og Uddannelse er sammensat af flere elementer:
Puljer: De interne puljer vedrører udvalgets udviklingspulje, politisk besluttede indsatser mv. og
de eksterne puljer som vedrører statslige kompetence midler, fondsmidler mv. I

udviklingspuljen er der på nuværende tidspunkt 1,7 mio. kr. Børn og familieudvalget har på
udvalgsmødet i maj måned truffet besluttet om at afvente endelige behandling af ansøgninger
til en prioritering i oktober 2026.
I forhold til de eksterne puljer forventes det, at de midler der modtages, vil blive brugt til de
besluttede projekter i 2026. Uforbrugte eksternt finansieret midler vil enten bliver overført til
videreførelse af projektet i de kommende år eller skulle tilbagebetales.
Demografi på folkeskole- og dagtilbudsområdet: Økonomien i det demografireguleret område
fastsættes i forbindelse med budgetlægningen.
På dagtilbudsområdet reguleres det månedsvis (i forhold til antal børn) og på
folkeskoleområdet reguleres der i forbindelse med start af nyt skoleår.
De reguleringer der foretages (til/fra de decentrale partnerskabsholdere) tilføres (+/-) en central
pulje der ligger hos Fagcenter Børn, Læring og Uddannelse, men som er uafhængig af de
øvrige drifts- og puljemidler der ligger i fagcentret. Nettopåvirkningen (mer- eller mindreforbrug)
reguleres på kassebeholdningen i forbindelse med regnskabsafslutningen.
Der forventes et samlet mindreforbrug på 13,7 mio. kr., hvoraf dagtilbudsområdet udviser
et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. og folkeskoleområdet et mindreforbrug på 5,0 mio. kr.
Mindreforbruget på dagtilbudsområdet skyldes primært en generel nedgang i børnetallet og
den deraf løbende demografiregulering. For skoleområdets vedkommende
skyldes mindreforbruget primært mellemkommunal refusion vedrørende frit skolevalg på
almenområdet.
Driften af fagcenteret (partnerskabsholderens): Personale- og driftsudgifter på henholdsvis
Sundhedstjenesten, PPR, dagtilbuds- og skoleområdet samt Ungdommens Uddannelsesvejledning. Her forventes et samlet mindreforbrug på 2,3 mio. kr. (svarende til 2,9%). Årsagen til
det samlede mindreforbrug skyldes blandt andet et overført mindreforbrug til PA-elever
kombineret med ekstraordinær vakance i PPR og uforbrugte geninvesteringsmidler jf.
administrationsprogrammet.
Folkeskoler, Specialskoler og SFO:
Folkeskoler, Specialskoler og SFO forventer samlet set et mindreforbrug på 7,7 mio. kr.
svarende til 1,8% af det korrigerede budget. Der har været en positiv overførsel fra regnskab
Der er ved denne rapportering fire folkeskoler der forventer budgetoverskridelse, men som
ligger indenfor rammerne for hvor meget der kan overføres mellem årene. Skolerne er Buerup
Skole, Firhøjskolen, Gørlev Skole og Høng Skole.
Buerup Skole forventer et merforbrug på -0,2 mio. kr. Det forventet merforbrug skyldes
primært langtidssygdom.
Firhøjskolen forventer et merforbrug på -0,1 mio. kr. og som skyldes almindelige
økonomiske forskydninger.
Gørlev Skole forventer et merforbrug på -0,6 mio. kr. som primært skyldes fald i antal

elever i Inklusionscentre og dermed en mindre budgettildeling. Derudover ekstra udgifter
til multibane og klatretårn.
Høng Skole forventer et meforbrug på -0,7 mio. kr. men som skal ses i forhold til den
afviklingsplan der blev lagt tilbage i 2025 med et årlig afdrag på 0,3 mio. kr. Merforbruget
er genereret gennem flere år og overført løbende mellem årene.
De øvrige folkeskoler forventer mindreforbrug og hvor tre af disse skoler forventer
mindreforbrug der oversigter 5% af deres driftsramme.
Dagtilbudsområdet:
Det kommunale dagtilbudsområde forventer samlet set et merforbrug på -2,0 mio. kr.
I denne afrapportering henledes opmærksomheden på, at Kommunalbestyrelsen på sit møde
den 29. april 2026 besluttede at udmønte 3,4 mio. kr. til de to kommunale dagtilbudsområder,
som følge af kompensationen fra finansloven i forbindelse med indfasning mod at de
pædagogiske ledere pr. 1. januar 2027 ikke indgår i beregningen af minimumsnormering. Dette
beløb er indregnet i denne budgetopfølgning.
På de enkelte områder kan knyttes følgende bemærkninger:
Dagtilbudsområde Nordvest:
Dagtilbudsområde Nordvest forventer et merforbrug på -1,2 mio. kr. Årsagen til merforbruget
skyldes bl.a. demografiregulering pga. nedgang i børneantal, merudgifter ved overtagelse af
personale fra den lukkede institution Mælkebøtten samt ekstraordinære udgifter i forbindelse
med fratrædelser samt overenskomstmæssige udgifter. Det forventet merforbrug svarer til
1,5% af den samlede driftsramme.
Dagtilbudsområde Sydøst:
Dagtilbudsområde Sydøst forventer et merforbrug på -0,7 mio. kr. Årsagen til merforbruget
skyldes primært en tilpasning af personale i forhold til den demografiske udvikling der har
været med nedgang i børnetal, overenskomstmæssige udgifter samt ekstra lønudgift i
forbindelse med en særlig indsats i en institution. Det forventet merforbrug svarer til 0,9% af
den samlede driftsramme.
Den selvejende institution Mælkebøtten:
I forbindelse med nedlukningen af Børnehaven Mælkebøtten, med udgangen af februar måned
2026, er børnene samt personale overflyttet til kommunale institutioner. De institutioner der har
modtaget børn er blevet kompenseret økonomisk via demografipuljen. I forbindelse med, at
Kalundborg Kommune forpligtigede sig til at virksomhedsoverdrage personalet, så var der ikke
en-til-en sammenhæng mellem de institutioner som modtog børn og de institutioner som
modtog personale, hvilket har medført en midlertidig asymmetri i økonomien.
Det endelige nedlukningsregnskab vil først foreligge i efteråret 2026. Der er sket aconto udbetaling til administrationsselskabet SPIA som forestår det økonomiske i forbindelse
med nedlukningen og denne udbetaling forventes at kunne dække de resterende udgifter.

I det kommunale driftsbudget er der et restbudget på 2,2 mio. kr. som i forhold til ovenstående
ikke forventes brugt. Når nedlukningsregnskabet forligger vil udvalget bliver orienteret om
dette.
Serviceudgifter
I aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2026 er der sat en ramme for
kommunernes samlede udgifter til service. Måltallet for, om Kalundborg Kommune overholder
sin del af aftalen, er det oprindeligt vedtagne budget til service.
I forhold til de oprindeligt budgetterede serviceudgifter forventes et merforbrug på -15,1 mio.
kr., ved seneste opfølgning et merforbrug på -18,3 mio. kr. på Børn- og Familieudvalgets
område.

Væsentlige afvigelser på Børn- og Familieudvalgets område
der forklarer merforbruget på –15,1 mio. kr.:
Overførsler fra tidligere år
Merforbrug hos primært Fagcenter Børn og Familie

Økonomiske konsekvenser
Ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Beslutning

Godkendt
Afbud: Tina Beck-Nilsson