Beslutningssag - Budgetopfølgning 2 pr. 30. september 2026

Sagsfremstilling

Ifølge det økonomiske årshjul skal Budgetopfølgning 2 pr. 30. september 2026, politisk behandles i
november måned.
Sagen er skrevet med henblik på at afsnittet Overordnet gennemgang af budgetopfølgning 2 giver en samlet
indføring i budgetopfølgningen, mens de efterfølgende afsnit skal betragtes som uddybninger. For yderligere
forklaringer på afvigelser henvises til de tilhørende notater, der er vedhæftet denne sag.
Overordnet gennemgang af budgetopfølgning 2
Ved budgetopfølgning 1 2026 forventedes et merforbrug på 1,277 mio. kr. vedrørende driften i år. Dette var
dog uden økonomiske konsekvenser af afskedigelserne på Vestas, som blev estimeret til mellem 4-10 mio.
kr. På den baggrund og henset til usikkerhederne i 2027 blev der indført udgiftstilbageholdenhed i
organisationen.
Siden budgetopfølgning 1 er der indgået en økonomiaftale med regeringen, som medførte en
midtvejsregulering af 2026 der tilførte midler til budgetterne i Kerteminde Kommune. En andel af disse
midler blev placeret som puljer under Økonomiudvalget på samlet 12,43 mio. kr. og er i forbindelse med
budgetopfølgning 2 fortsat uforbrugte. Derfor bør budgetopfølgning 2 også ses både med og uden disse
engangsmidler.

Nedenstående tabel viser resultatet af budgetopfølgning 1 (BO1) samt budgetopfølgning 2 (BO2) hhv. inkl.
og ekskl. engangsmidler.

Afvigelse ift. korr. budget
(mio. kr.)

korrigeret

Inkl. engangsekskl. engangs
indtægter
indtægter

Resultat af ordinær
driftsvirksomhed

Resultat af anlægsudgifter
netto

Resultat af finansiering

Samlet bundlinje

+= Mindreforbrug/ - = Merforbrug

*Kolonnen "BO2-2026 korrigeret" angiver resultatet uden puljer fra midtvejsreguleringen og uden et salg af Toften.

Uden puljerne er merforbruget på driften siden budgetopfølgning 1 steget fra 1,277 mio. kr. til 3,728 mio. kr.
Merforbruget skyldes flere kendte strukturelle ubalancer på bl.a. de specialiserede områder, men også at
det i 2026 har været nødvendigt at udbetale flere større udbetalinger på risikostyring. Dette merforbrug
forventes til trods for at det samlede arbejdsmarkedsområde nu ved budgetopfølgning 2 forventer et
mindreforbrug på 11,01 mio. kr.

Forventningen til driften for 2026, inklusiv de placerede puljer under Økonomiudvalget, er et mindreforbrug
på 8,702 mio. kr. ift. det korrigerede budget 2026.

På anlægsområdet forventes der i 2026 også realiseret en større engangshændelse i form af salg af Toften
på 27,345 mio. kr. som både påvirker det forventede resultat under anlægsudgifter og finansiering. Uden
salg af Toften ville der forventes et mindreforbrug på anlæg på 39,2 mio. kr. grundet ikke realiserede anlæg
fra 2025 og 2026. Alle anlægsbudgetter forventes at blive overført til 2027 for at projekterne kan
færdiggøres.

Uden salg af Toften og uden de reserverede puljer fra midtvejsreguleringen ville forventningen til 2026 være
et samlet mindreforbrug på 32,19 mio. kr. for hele Kerteminde Kommune.

Inklusiv puljer fra midtvejsregulering og indtægter fra salg af Toften forventes et mindreforbrug på 50,35 mio.
kr. i 2026 for hele Kerteminde Kommune. Dette er inklusiv ikke realiserede anlægsbudgetter, som skal
overføres til 2027 og realiseres der.

Puljer under Økonomiudvalget
I forbindelse med midtvejsreguleringen blev der oprettet en robusthedspulje på 6,93 mio. kr. til at modstå en
forventet udgift vedr. afskedigelser på Vestas. Der blev også placeret en pulje vedr. lokalløndannelse på
2,77 mio. kr. med henblik på en senere udmøntning. I forvejen var der placeret ikke allokerede midler på
2,73 mio. kr. vedrørende sænket elafgift. Samlet er der under Økonomiudvalget puljer svarende til 12,43
mio. kr.

(mio. kr.)

Beløb

Energiafgift

Lokalløndannelse

Robusthedspulje

Sum

Puljen vedr. lokal løndannelse foreslås udmøntet i henhold til særskilt sag på byrådsmøde den 26.
november 2026.

Henset til at det samlede arbejdsmarkedsområde forventer et mindreforbrug på 11,01 mio. kr. vurderes
robusthedspuljen ikke aktuel længere. Derfor foreslås en andel af robusthedspuljen benyttet til at dække et
forventet merforbrug på risikostyring på 3,962 mio. kr. og et forventet merforbrug på barselspuljen på 0,74
mio. kr.
Handicap og Psykiatri har i forbindelse med overførselssagen fra 2025 til 2026 fået overført et merforbrug
på 2,850 mio. kr. Det er tidligere på året besluttet, at området ikke skal indhente det overførte merforbrug,
hvorfor denne overførsel foreslås udlignet. Herudover indstilles til at reservere 0,5 mio. kr. til ekstern bistand
ifbm. omlægning af erhvervsområdet.

Med dette indstilles til en udmøntning af midler på samlet 8,052 mio. kr. i nærværende
Det resterende beløb vedrørende robusthedspuljen og de ikke benyttede midler fra den sænkede elafgift på
samlet 1,608 mio. kr. foreslås tilført kassen. Dette også henset til at kassen kan komme til at skulle forestå
dækning af merforbrug på de specialiserede områder i forbindelse med overførselssagen.

Bevillingsmæssige ændringer
Budgetopfølgningssagerne 1 og 2 i Kerteminde Kommune er også bevillingssager og indeholder derfor
bevillingsændringer til budgettet. Ændringerne kan også vedrøre overslagsårene. I forbindelse med det
netop vedtagne budget blev der vedtaget et omstillingsbidrag, som i denne sag udmøntes
bevillingsmæssigt. Dette drejer sig om en compliance besparelse på indkøb.

Udover denne ændring i bevillinger afledt af Budget 2027 vedtagelsen, oplistes flere bevillingsændringer

under hvert udvalg i den resterende del af sagen.

Udmøntning af compliance besparelse
I forbindelse med 2. behandlingen af Budget 2027 blev der vedtaget en compliancebesparelse på indkøb på
0,51 mio. kr. Dette var en del af omstillingsbidraget Styrket lokal indkøbsfunktion (blok 2027_157). Denne er
ved indlæsning af budgettet for 2027 indlagt som en samlet besparelse under Økonomiudvalget og
udmøntes nu ud til de respektive områder. Compliance besparelsen sker med udgangspunkt i en
complianceanalyse af kommunens indkøb, som blev præsenteret i forbindelse med budgetseminariet i maj
2026. Analysen viste, at kommunen i 2025 havde indkøb for ca. 6,8 mio. kr. på områder, hvor der
eksisterede relevante indkøbsaftaler, men hvor indkøbene helt eller delvist blev foretaget uden for disse.
Med udgangspunkt i en forventet gennemsnitlig gevinst på 15 pct. ved handel på aftaler sammenlignet med
handel uden for aftaler blev der identificeret et estimeret besparelsespotentiale på ca. 1,020 mio. kr. årligt.
Potentialet vedrører alene øget aftaleanvendelse og bedre kontraktefterlevelse. Da der kan være
usikkerheder omkring denne compliance analyse udmøntes 50% af potentialet, hvilket svarer til 0,510 mio.
kr. Udmøntningen vil ske på de respektive fagområder ud fra potentialernes størrelse.

Tabel 1: Resultat af budgetopfølgning 2 - 2026 (mio. kr.)

Afvigelse
Forv.
Mio. kr.

Overførsel
fra 2025

Korr.
budget

Regnskab
BO1

Forv.

(ml. korr.
Budget
Regnskab
og FR
BO2
BO2)

Drift

Dagtilbud, uddannelse og
unge

Børn og Familie

Plan, Teknik og Bosætning

Kultur, Fritid og Frivillighed

Pleje og Sundhed

Handicap og Psykiatri

Erhverv og Vækst

Arbejdsmarked

Førtidspension og Fleksjob

Politisk organisation,
Beredskab og
Landsbyudvikling

Klima og Natur

(A) Drift i alt

Anlægsudgifter

Anlægsindtægter

Byggemodning

Salg af jord

(B) Anlæg i alt

Tværgående administration

Anlæg

Finansiering mv.

Lånoptagelse

Renter

Afdrag på lån

Balanceforskydninger

Skatter, tilskud og
udligning

(C) Finansiering mv. i alt

Ændring af likvide
aktiver (A)+(B)+(C) **

+= Mindreforbrug/ - = Merforbrug

* Det forventede resultat er ekskl. Børnetalsregulering som tilfører området 2,281 mio. kr.

** Læsevejledning til ændring af likvide aktiver: Kolonnen Korrigeret budget angiver budgettet efter bl.a. overførsel fra 2025. Her ses at der forventes et budgetteret
kassetræk på 33,939 mio. kr.

Med det forventede regnskab for 2026 ved budgetopfølgning 2, forventes i stedet en kasseopbygning på 16,412 mio. kr. Dermed er det forventede regnskab
forbedret med 50,352 mio. kr. ift. det korrigerede budget.

A. Status på driften

Afsnittet giver en kort opsamling på det forventede regnskab for det enkelte politikområde, hvor større
afvigelser pointeres. For mere uddybende bemærkninger henvises til de relevante notater, der er vedhæftet
sagen.

Dagtilbud, Uddannelse og Unge

Dagtilbud, Uddannelse og Unge forventer et merforbrug på 1,200 mio. kr. ekskl. børnetalsregulering.

På dagtilbudsområdet forventes et samlet mindreforbrug på 1,046 mio. kr. inkl. en forventet tilført
børnetalsregulering på 2,281 mio. kr. Set i forhold til Budgetopfølgning 1, hvor der var en forventning om

mindreforbrug på 2,438 mio. kr., er der sket en forværring af resultatet. Det samlede mindreforbrug på
dagtilbudsområdet skyldes primært, at der i 2026 er tilført midler vedr. bedre og billigere dagtilbud som følge
af Finanslov 2026 (udover den forventede tilførte børnetalsregulering).

På skoleområdet forventes et mindreforbrug der primært kan henføres til befordringsområdet.

På mellemkommunale områder (uden overførsel) forventes et merforbrug. Dette skyldes et forventet
merforbrug på specialundervisning (Interne skoler), som vedr. skoletilbud til børn og unge anbragt i andre
kommuner.

Børnetalsreguleringen sker med baggrund i en forventning om flere børn i privat institutioner og privat
pasning end forventet ved BO1, hvilket medfører at der skal tilføres budget. For de kommunale
daginstitutioner forventes der færre børn end ved BO1. Det har den konsekvens at der samtidig forventes
færre forældrebetalingsindtægter, hvilket medfører at der skal tilføres midler til de kommunale
daginstitutioner.

På politikområdet Dagtilbud, Unge og Uddannelse indstilles til at:

Der omplaceres 0,104 mio.kr. i 2026 fra Folkeskoleområdet til SFO området, mhp. på retvisende
budgetter, da midlerne oprindeligt skulle være givet til SFO området.
At der omplaceres 0,054 mio. kr. (Fjordvang) + 0,057 mio. kr. (Mælkevejen) i 2026 fra Dagtilbud,
Fælles formål til daginstitutionerne Fjordvang og Mælkevejen. vedr. opnormering af ledelse samt
midler til barn med behov for særlig støtte.
Der omplaceres 0,100 mio. kr. i 2026 fra dagtilbud til dagplejen, søskende tilskud med henblik på
retvisende budgetter i forhold til at søskende tilskud konteres under dagplejen.
Der omplaceres 0,300 mio. kr. i 2026 fra Daginstitutioner, Økonomisk friplads til Tilskud private instit.,
pasningsordn. mv., Økonomisk friplads for at få retvisende budgetter. Der skal ses på i 2027 om dette
skal gøres permanent.
Der omplaceres 0,900 mio. kr. i 2026 fra Efterskoler og ungdomskostskoler til Bidrag til statslige og
private skoler for at give et retvisende budget i 2026.
Der omplaceres 0,485 mio. kr. fra Befordring, Skoleområdet til Folkeskoler for at imødekomme det
merforbrug der er fremkommet pba. at skolelederen ansat primo 2026 ansættes på ny ordning. Der
kigges ind i at imødekomme dette merforbrug fra 2027 og frem.
Der omplaceres 0,076 mio. kr. fra 2027 og varigt fra politikområdet Dagtilbud, Uddannelse og Unge,
heraf 0,056 mio. kr. fra Folkeskoler og 0,020 mio. kr. fra Dagtilbud til politikområdet Tværgående
Administration vedrørende den vedtagne compliancebesparelse.
Der tilføres 2,281 mio. kr. i 2026 fra kassen til Politikområdet Dagtilbud, Uddannelse og Unge hhv.
Dagtilbud (0,936 mio. kr.) og Tilskud til privat institutioner, pasningsordninger mv. (1,345 mio. kr.) som
følge af børnetalsreguleringen.

Børn og Familie
Børn og Familie forventer et samlet merforbrug på 6,519 mio. kr. I forhold til Budgetopfølgning 1 er dette en
forværring af det forventede resultat med 1,79 mio. kr.

Der ses en stigning i udgifterne til anbringelser samt aflastning. Der ses et stabilt niveau for antal
anbringelser, hvorfor stigningen i udgifterne kan henføres til stigende enhedspriser og særligt
behandlingskrævende børn og unge. Der ses en landsdækkende tendens til, at udgifterne til anbringelser
stiger og vil gøre det i de kommende år. Det er derfor et område der fortsat vil være under pres i de
kommende år.

Med henblik på at sikre retvisende budgetter er der i budget 2027-2030 bevilliget budgetudvidelse på netto
6,2 mio. kr. for at imødekomme de nævnte budgetudfordringer.

På politikområdet Børn og Familie indstilles til at:

Der omplaceres 0,334 mio. kr. i 2026 og 0,691 mio. kr. i 2027 og frem fra PPR til Modtageteam som er
udfører på opgaven vedr. Ungerådgivningen.
Der omplaceres 0,011 mio. kr. fra 2027 og varigt fra politikområdet Børn og Familie, Børn, Unge og
Forebyggelse til politikområdet Tværgående Administration vedrørende den vedtagne
compliancebesparelse

Pleje og Sundhed
Der er samlet set et forventet mindreforbrug på 2,936 mio. kr. Dette er en forbedring på 0,584 mio. kr. ift.
Budgetopfølgning 1

Under Social- og sundhedselever forventes der et mindreforbrug som skyldes, at dimensioneringen først er
opfyldt sent i 2026, og at der ikke ansættes over dimensioneringen, som der tidligere har været praksis for.
På Plejehjem og Hjemmepleje, Sygepleje og Rehab. forventes der et merforbrug som skyldes manglende
pris- og lønfremskrivning.
Under Sundhed og træning forventes et mindreforbrug, hvilket skyldes lavere udgifter til specialiserede
rehabiliteringsplaner end forventet.
På befordringsområdet forventes et mindreforbrug på 0,460 mio. kr. Området skal dog ses samlet med
Handicap & Psykiatri, hvor der forventes et merforbrug, hvorfor mindreforbruget på Pleje & Sundhed
udligner dette.

På områder uden overførselsadgang forventes der balance. Merforbruget på ældreboliger på 1,638 mio. kr.
skyldes primært tomgangsleje som følge af lukningen af Gl. Dalsbo og Svanehøj plejehjem.

På politikområdet Pleje og Sundhed indstilles til at:

Der omplaceres 1,426 mio. kr. i 2026 fra Social- og sundhedselever til Hjemmepleje, Sygepleje og
Rehab (0,766 mio. kr.) og Plejehjem (0,660 mio. kr.) vedr. funktionstillæg, ERFA-møder og
vejledertimer til lokale oplæringsvejledere.
Der omplaceres 0,200 mio. kr. i 2026 fra Øvrige udgifter til Madservice grundet indkøb af nyt inventar.
Der omplaceres 0,232 mio. kr. fra 2027 og varigt fra politikområdet Pleje og Sundhed fra hhv.
Hjælpemidler og depotet til politikområdet Tværgående Administration vedrørende den vedtagne
compliancebesparelse.
Der omplaceres 1,828 mio. kr. fra 2027 og frem fra politikområdet Handicap og Psykiatri, Befordring til
politikområdet Pleje og Sundhed, Befordring. Årsagen til omplaceringen er ændret konteringspraksis,
så udgifterne konteres hvor de bevilges.

Handicap og Psykiatri
Området under ét forventer merforbrug på 2,971 mio. kr., hvilket er en forværring på 0,600 mio. kr. siden
budgetopfølgning 1.

Der er overført merforbrug fra 2025 svarende til 2,850 mio. kr., hvorfor der for området isoleret set for i år
forventes en mindreforbrug. Dette følger den aftalte plan og prioriterede mål for området.

På trods af at der er færre borgere på botilbud end forudsat ved budgetlægningen, ses der merforbrug vedr.
Køb af Pladser. Dette skyldes bl.a. højere takster som følge af generelle prisstigninger og øget støttebehov
hos enkelte borgere. Hertil kommer en markant stigning i antallet af borgere på forsorgshjem og krisecentre.

For Tilskud til hjælpere forventes også et merforbrug. Årsagen til merforbrug skyldes til dels en stigning i
antallet af borgere, som modtager hjælp efter SEL §94. Derudover er der en væsentlig stigning i udgiften til
SEL §96 på grund af lønstigninger samt dækning af udgifter i forbindelse med sygdom.

Egne institutioner forventer et merforbrug, som primært kan henføres til overført merforbrug fra 2025.
Herudover kan merforbruget henføres til overenskomstbestemte lønstigninger og øgede udgifter til vikarer i
forbindelse med sommerferieafviklingen og langtidssygemeldinger samt ekstraordinære udgifter til
fratrædelser.

Der forventes merindtægt vedr. den Centrale refusionsordning. Merindtægten på refusionsområdet bliver
efter de nye overførselsregler set som en del af det samlede resultat for 2026.

På politikområdet Handicap og Psykiatri indstilles at:

Der omplaceres 1,000 mio. kr. i 2026 fra Øvrige udgifter til Køb af pladser, grundet borgere som har
skiftet tilbud i løbet af året. Der omplaceres 1,828 mio. kr. fra 2027 og frem fra politikområdet Handicap
og Psykiatri, Befordring til politikområdet Pleje og Sundhed, Befordring. Årsagen til omplaceringen er
ændret konteringspraksis, så udgifterne konteres hvor de bevilges.
Der omplaceres 1,316 mio.kr. i 2026 fra Køb af pladser til Egne institutioner, vedr. ydelser som
Myndighed køber hos Egne institutioner.
Der omplaceres 0,018 mio. kr. fra politikområdet Handicap og Psykiatri, heraf 0,006 mio. kr. fra egne
institutioner og 0,012 mio. kr. fra Køb af pladser til Tværgående Administration vedrørende den
vedtagne compliancebesparelse.
Der omplaceres 2,850 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Tværgående Administration til politikområdet
Handicap og Psykiatri vedr. at nulstille overført merforbrug fra 2025.

Erhverv og Vækst
Erhverv og Vækst forventer et merforbrug på 0,200 mio. kr. Merforbruget kan henføres til Turisme området.
Med denne sag indstilles der til, jf. beslutning på Kultur-, Fritids- og Frivillighedsudvalgsmøde d. 15. april
2026, at omprioritere budget til understøttelse af events i 2026, hvorefter området er i balance i lighed med
forventningen ved budgetopfølgning 1.

På politikområdet Erhverv- og Vækst indstilles at:

Der omplaceres 0,200 mio. kr. i 2026 fra Kultur, Fritid & Frivillighed til Erhverv & Vækst for at dække
merudgiften på Turisme jf. beslutning på Kultur-, Fritids- og Frivillighedsudvalget 15. april 2026 pk.

Overførselsområdet
Overførselsområdet består af politikområderne Arbejdsmarked og Førtidspension og Fleksjob. Området
forventede ved budgetopfølgning 1 et mindreforbrug i 2026 på 5,888 mio. kr. I denne forventning var der
ikke indregnet effekt af varslingssagen vedr. Vestas, som på daværende tidspunkt forventes på mellem 4-10
mio. kr.
Ved midtvejsreguleringen har Kerteminde Kommune modtaget tilskud vedr. ledighed på 5,6 mio. kr. Disse
blev ikke udmøntet til området, da der for områderne Arbejdsmarked og Førtidspension og Fleksjob under
ét, forventes mindreforbrug, men med en fortsat opmærksomhed på udviklingen på området. Midlerne blev

tilført en robusthedspulje under Økonomiudvalget.
Området har gennem vedvarende indsatser formået at øge mindreforbruget til 11,01 mio. kr. og dermed ses
der ikke behov for at udmønte midler fra Robusthedspuljen til området.

Arbejdsmarked
Området forventer et merforbrug på 4,069 mio. kr., hvilket er en forbedring ift. budgetopfølgning 1 på 2,081
mio. kr.

Merforbruget henføres primært til udgifter til forsikrede ledige. Kerteminde Kommune har i 2026 oplevet en
stigning i ledigheden og dermed stigende udgifter til forsikrede ledige. Udviklingen afspejler den generelle
tendens, som ligeledes gør sig gældende på landsplan. Ved Budgetopfølgning 1 var der forventning om
merforbrug på 7,78 mio. kr., hvori der ikke var indregnet effekt af afskedigelserne ved Vestas. Stigningen i
de forventede udgifter for forsikrede ledige kan bl.a. henføres til den generelle stigende ledighed, samt at
Kerteminde Kommune har håndteret varslingssag fra Vestas.

Der ses også en stigning i udgifterne til Jobafklaringsforløb. Dette kan henføres til en stigningen i antallet af
borgere på jobafklaringsforløb, hvilket er en effekt af, at der er færre borgere på sygedagpenge, og der er en
naturlig sammenhæng mellem ydelserne.
Kerteminde Kommune har siden 2025 oplevet et fald i antallet af sygedagpengemodtagere, og følger nu
niveauet for Region Syddanmark. På sygedagpengeområde er forventningen om mindreforbrug øget med
3,3 mio. kr. siden budgetopfølgning 1.

Ved budgetvedtagelse for 2027 er budgettet til udgifter til fordrevne fra Ukraine teknisk tilpasset, da
finansieringen udestod. Finansieringen forventes nu modtaget i midtvejsreguleringen for 2027, men for at
have et retvisende budget tilføres området et budget til fordrevne fra Ukraine.

På politikområdet Arbejdsmarked indstilles at:

Der omplaceres 0,500 mio. kr. fra Integration til FGU i 2026 og varigt til at imødekomme forventning
om flere elever på FGU.
Der omplaceres 0,016 mio. kr. fra 2027 og varigt fra politikområdet Arbejdsmarked heraf 0,006 fra
STU, UU og FGU og 0,010 mio. kr. fra Beskæftigelsesindsats til politikområdet Tværgående
Administration vedrørende den vedtagne compliancebesparelse.
Der tilføres 2,397 mio. kr. i 2027 fra kassen til politikområdet Arbejdsmarked vedrørende midlertidig
boligplacering af fordrevne fra Ukraine.

Førtidspension og Fleksjob

Der forventes et mindreforbrug på 15,087 mio. kr. Ved budgetopfølgning 1 var der en forventning om et
mindreforbrug på 12,038 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes primært lavere udgifter til førtidspension, herunder et lavere tilkendelsesniveau i
2026, end det højere niveau, som budgettet er lagt ud fra. Da tilgangen til førtidspension i slutningen af 2025
ikke var så høj som forventet, har Kerteminde Kommune færre borgere på førtidspension ved indgangen af
2026 end forventet, hvilket resulterer i et mindreforbrug. Ydermere er forventningen til tilgangen på ydelsen i
2026 blevet reduceret, som følge af et lavere tilkendelsesniveau i 2026.

Plan-, Teknik- og Bosætning
Området viser et forventet merforbrug på 0,677 mio. kr. Ved budgetopfølgning 1 var der en forventning om,
at området gik i balance.

Merforbruget kan henføres til Boligkontor u. overførsel som vedrører kommunens drift af Pleje- og
ældreboliger. Frem mod regnskabsafslutningen skal området afdækkes med det formål at få et retvisende
budget for området.

Området forventer mindreforbrug på områderne Ejendomsadministration og Ejendomsservice svarende til
0,475 mio. kr. Med denne sag indstilles til at omplacere disse mindreforbrug til Klima og Natur med henblik
på delvis udligning af merforbrug.
Herefter vil udvalget have et samlet merforbrug på 1,152 mio. kr.

På Politikområde Plan-, Teknik- og Bosætning indstilles at:

Der omplaceres 0,475 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Plan, Teknik & Bosætning, heraf 0,157 mio. kr.
fra Ejendomsadm. Vedligehold +rengøring og 0,318 mio. kr. fra Ejendomsservise til politikområdet
Klima & Natur til delvis dækning af underskud på Natur.
Der omplaceres 0,123 mio. kr. fra 2027 og varigt fra Plan, Teknik og Bosætning, Ejendomsadm.
Vedligehold + rengøring til politikområdet Tværgående Administration vedrørende den vedtagne
compliancebesparelse.

Klima og Natur
Området forventer et merforbrug på 3,8 mio. kr.
Med denne sag indstilles der til en omplacering fra Plan-, Teknik- og Bosætningsudvalget på 0,475 mio. kr.
Herefter er det forventede merforbrug på 3,333 mio. kr.

Det forventede merforbrug skyldes primært øgede udgifter til Vintertjeneste. Dette område ligger udenfor
overførsel.

Der forventes et merforbrug på naturområdet, hvor der er overført merforbrug fra 2025. Området løser
opgaver der for en stor del finansieres af projekt- og puljemidler. Nogle projekter modtages der løbende
finansiering til, andre modtages der først finansiering på når projektet afsluttes. Projekterne løber over flere
år. Frem mod regnskabsafslutning skal det afdækkes hvorvidt merforbruget kan henføres til timer der ikke er
fordelt til projekterne.

På Politikområde Klima og Natur indstilles at:

Der omplaceres 0,615 mio. kr. fra Ejendomsadm. Energi til Natur under politikområdet Klima og Natur
til delvis dækning af underskud på Natur.
Der omplaceres 0,010 mio. kr. fra 2027 og varigt fra politikområdet Klima og Natur, Vintertjeneste til
politikområdet Tværgående Administration vedrørende den vedtagne compliancebesparelse.
Der omplaceres 0,475 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Plan, Teknik & Bosætning, heraf 0,157 mio. kr.
fra Ejendomsadm. Vedligehold +rengøring og 0,318 mio. kr. fra Ejendomsservise til politikområdet
Klima & Natur til delvis dækning af underskud på Natur.

Kultur, Fritid og Frivillighed
Området forventer et mindreforbrug på 0,102 mio. kr.
Med denne sag indstilles, jf. beslutning på Kultur-, Fritids- og Frivillighedsudvalgsmøde d. 15. april 2026, at
omprioritere 0,200 mio. kr. til Turismeområdet vedr. understøttelse af events i 2026. Herudover indstilles til
at omplacere samlet 0,065 mio. kr. til Tværgående Administration vedr. merforbrug på lønbudgetter og den
vedtagne compliancebesparelse. Herefter forventer området et merforbrug på 0,144 mio. kr., hvilket er en
forværring ift. budgetopfølgning 1, hvor forventningen var at gå i balance.

På politikområdet Kultur-, Fritid og Frivillighed indstilles at:

Der omplaceres 0,200 mio. kr. i 2026 fra Kultur, Fritid & Frivillighed til Erhverv & Vækst for at dække
merudgiften på Turisme jf. beslutning på Kultur-, Fritids- og Frivillighedsudvalget 15. april 2026 pk. 41.
Der omplaceres 0,046 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Kultur, Fritid & Frivillighed til politikområdet
Tværgående administration vedrørende merforbrug på lønbudgetter.
Der omplaceres 0,019 mio. kr. fra 2027 og varigt fra politikområdet Kultur, Fritid og Frivillighed fra hhv.
Grunde/bygn. - kultur/fritidsformål (0,012 mio. Kr.), Ungdomsskolen (0,006 mio.kr.) og Kerteminde
bibliotekerne (0,001 mio. kr.) til politikområdet Tværgående Administration vedrørende den vedtagne
compliancebesparelse.

Tværgående Administration
Området forventer et merforbrug på 1,522 mio. kr. uden diverse puljer tilført i forbindelse med
midtvejsreguleringen. Dette er en forbedring ift. budgetopfølgning 1, hvor der var forventning om et
merforbrug på 4,966 mio. kr.
Inklusiv puljerne tilført i midtvejsreguleringen på 12,43 mio. kr. forventes et mindreforbrug på 10,908 mio. kr.

Der forventes merforbrug på 3,962 mio. kr. på risikostyring og interne forsikringspuljer vedr. arbejdsskader.
Det forventede forbrug er opgjort i forhold til aktuarrapporten. Der er tale om en enkelt stor
ansvarsskadeudbetaling, 6 større udbetalinger til arbejdsskader samt skadesudbetalinger på øvrige mindre
arbejdsskader. Det er forventningen, at de fremtidige estimerede likviditetspåvirkninger vil stige for
Kerteminde Kommune.

Der forventes et merforbrug vedr. barselspuljen som følge af udmøntningen i 1-3. kvartal 2026.
Barselspuljen er tilført budget i 2027 og frem.

På politikområdet Tværgående administration indstilles at:

Der omplaceres 0,046 mio. kr. fra politikområdet Kultur, Fritid & Frivillighed til politikområdet
Tværgående administration vedrørende merforbrug på lønbudgetter.
Der omplaceres samlet 0,510 mio. kr. til Tværgående Administration fra 2027 og varigt vedrørende
den vedtagne compliancebesparelse med nedenstående fordeling:
Der omplaceres 0,076 mio. kr. fra politikområdet Dagtilbud, Uddannelse og Unge, heraf 0,056
mio.kr. fra Folkeskoler og 0,020 mio.kr. fra Daginstitutioner
Der omplaceres 0,011 mio. kr. fra politikområdet Børn og Familie, Børn, Unge og Forebyggelse
Der omplaceres 0,019 mio. kr. fra politikområdet Kultur, Fritid og Frivillighed, heraf 0,012 mio.kr.
fra Grunde/bygn.- kultur/fritidsformål, 0,006 mio.kr. fra Ungdomsskolen og 0,001 mio.kr. fra
Kerteminde Bibliotekerne.
Der omplaceres 0,232 mio. kr. fra politikområdet Pleje og Sundhed fra hhv. Hjælpemidler og
depotet.
Der omplaceres 0,018 mio. kr. fra politikområdet Handicap og Psykiatri, hhv. 0,006 fra egne
institutioner og 0,012 mio.kr. fra Køb af pladser.
Der omplaceres 0,016 mio. kr. fra politikområdet Arbejdsmarked heraf 0,006 fra STU, UU og
FGU og 0,010 mio. kr. fra Beskæftigelsesindsats.
Der omplaceres 0,123 mio. kr. fra 2027 og varigt fra politikområdet Plan, Teknik og Bosætning
fra Ejendomsadm. Vedligehold + rengøring
Der omplaceres 0,010 mio. kr. fra politikområdet Klima og Natur til politikområdet Tværgående
Administration vedrørende den vedtagne compliancebesparelse.

Der omplaceres 0,005 mio. kr. fra Fælles Tværgående Organisationen til Sekretariat og
Forvaltninger
Der omplaceres 3,962 mio. kr. i 2026 fra Fælles Tværgående Organisationen til Risikostyring/interne
forsikringspuljer for at dække det forventede merforbrug på området.
Der omplaceres 0,740 mio. kr. i 2026 internt under Fælles Tværgående Organisationen fra
robusthedspuljen til barselspuljen for at dække det forventede merforbrug på området.
Der indstilles til at omplacere 2,850 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Tværgående Administration til
politikområdet Handicap og Psykiatri vedr. at nulstille overført merforbrug fra 2025.
Der omplaceres 0,500 mio. kr. i 2026 internt under Fælles Tværgående Organisation fra pulje vedr.
sænkelse af energiafgift til pulje vedr. ekstern bistand til omlægning af erhvervsområdet.
Kassen tilføres 1,608 mio. kr. fra politikområdet Tværgående Administration som er det resterende
beløb vedrørende robusthedspuljen og midler fra den sænkede elafgift efter øvrige omplaceringer.

Politisk Organisation
Forventet mindreforbrug på 0,200 mio. kr.

Mindreforbrug vedr. primært budgetområderne Kommissioner, Råd & Nævn samt Valg.

Renter
Der forventes en indtægt vedr. renter på 3,71 mio. kr., hvilket er 7,7 mio. kr. mere end budgetteret.
Merindtægten skyldes især kursgevinster og udbytter samt større indtægter i forhold til garantiprovision og
renter vedr. lån til betaling af ejendomsskatter. Endvidere forventes lavere renteudgifter.

B. Status på anlæg

Hvert år overføres der uforbrugte anlægsmidler fra året før til indeværende år, for at sikre at der er midler til
at allerede opstartede anlægsprojekter kan færdiggøres. I forbindelse med regnskab 2025 blev der overført
budget på anlæg svarende til 14,522 mio. kr. Hertil kommer budget til nye projekter på samlet 10,996 mio.
kr. Således at det samlede anlægsbudget i 2026 blev hævet fra 64,927 mio. kr. til 90,445 mio. kr.
Ultimo 2026 forventes der et mindreforbrug på 26,757 mio. kr. på kommunens anlægsudgifter, som
overføres til næste år.

Ift. kommunes anlægsindtægter er der i 2026 en ekstraordinær indtægt vedr. salg af Toften på 27,345 mio.
kr.

I forbindelse med salg af Toften indfries eksisterende lån hvormed der ekstraordinært afdrages med 14,2
mio. kr. og der skal afregnes købsmoms svarende til 0,91 mio. kr. Herudover iværksættes ombygning af Gl.
Dalsbo og Svanehøj som led i bygningsrokade. Hertil frigives anlægsbevillinger på samlet 6,504 mio. kr.
Netto tilføres kassen 5,731 mio. kr. som følge af salget af Toften.

Ved budget 2027 er det besluttet, at udskyde anlægsprojekt vedr. Marslev Børnehus til 2030. Derfor flyttes
anlægsbevilling vedr. 2026 på 1,5 mio. kr.

På Anlægsområdet indstilles at:

Anlægsbevilling på 1,5 mio. kr. vedr. Marslev Børnehus deles og der flyttes hhv. 0,300 mio. kr. til 2027
og 1,2 mio. kr. til 2030, jf. budgetforliget.
Kassen tilføres 0,138 mio. kr. fra anlægsprojektet "Kloakseparering af kommunale ejendomme" for at
dække restfinansiering til "Indretning af madservice" samt "Strandkilen Syd" som midlertidigt er blevet
finansieret af kassen.
Anlægsbudgettet til projektet Legepladsen på bakken i Munkebo på 0,400 mio. kr. i 2026 frigives
Anlægsbudgettet til projektet Indretning af madservice på 4,500 mio. kr. i 2026 frigives

C. Status på finansiering, skatter, tilskud og udligning
Der forventes en afvigelse ift. korrigeret budget 19,5 mio. kr. samlet set for Skatter, Generelle tilskud og
Finansiering.

I forbindelse færdiggørelse af Ny Dalsbo Plejehjem er byggekredit omlagt til lån på 63,2 mio. kr.

Jf. byrådets behandling af sagen vedr. salg af Toften 600 d. 29. Oktober 2026, indfries lån og der laves
ekstraordinært afdrag på 14,2 mio. kr. Hertil kommer afregning af købsmoms på 0,91 mio. kr.

For området Finansiering, skatter, tilskud og udligning indstilles:

Der omplaceres 63,211 mio. kr. fra lånoptagelse til balanceforskydninger med baggrund i omlægning
af byggekredit til endeligt lån i forbindelse med opførelse af Ny Dalsbo.

D. Likviditet

Med det forventede resultat af budgetopfølgning 2 forventes den gennemsnitlige likviditet at være 186 mio.
kr. ved udgangen af 2026.

Tabel 2: Gennemsnitlig likviditet 2026 - 2029

(mio. kr.)

Gennemsnitlig likviditet

Ultimo 2026

Ultimo 2027

Ultimo 2028

Ultimo 2029

E. Service- og anlægsramme
Kerteminde Kommunes oprindelige serviceramme er på 1.360,851 mio. kr. i 2026. Efter
midtvejsreguleringen er det udmeldte sigtepunkt på 1.377,895 mio. kr. Med det forventede regnskab ved
budgetopfølgning 2 forventes serviceudgifterne i 2026 at udgøre 1.378,375 mio. kr., hvilket er 0,480 mio. kr.
over den udmeldte serviceramme for Kerteminde Kommune. Overskridelsen af servicerammen skyldes
forventede merforbrug på driftsområder omfattet af servicerammen fx. Børn og Familie, Handicap og
Psykiatri, risikostyring samt vintertjenesten.

Kerteminde Kommunes bruttoanlægsramme er i 2026 på 73,969 mio. kr. Med det forventede regnskab ved
budgetopfølgningen pr. 30. september 2026 forventes bruttoanlægsudgifterne at udgøre 65,528 mio. kr.,
hvilket er 8,441 mio. kr. under den udmeldte anlægsramme for Kerteminde Kommune.

F. De Økonomiske mål
Nedenstående skema viser det oprindelige budget, korrigeret budget pr. 30. september 2026 og det
forventede regnskab i forhold til måltallene i den økonomiske politik for 2026.

På den ordinære drift er det forventede resultat et overskud på 86,308 mio. kr., hvilket lever op til den
økonomiske politik.

På bruttoanlægsinvesteringer er det forventede resultat på 65,528 mio. kr., hvilket er inden for rammerne i
den økonomiske politik.

For den langfristede gæld er målsætningen overholdt, da der afdrages mere end der optages lån for.

Tabel 3: Resultatet af budgetopfølgning 1 - sammenholdt med de økonomiske mål

Forventet
Måltal (mio. kr.)

Resultat af ordinær drift

Anlæg i alt netto

Anlæg i alt brutto

Balanceforskydninger

Lån og afdrag

Nettoafdrag

I alt tilgang kassen

Opr. budget

Korr. budget

regnskab

Mål opfyldt
Ja/Nej

Ja

Ja

Ja

* plus angiver at kassebeholdningen mindskes.

Økonomiske konsekvenser/finansiering
Det samlede resultat for budgetopfølgning 2 viser et forventet mindreforbrug på 50,352 mio. Mindreforbruget
er inklusiv forventede uforbrugte anlægsmidler for 26,757 mio. kr., som vil blive overført til 2027 for at sikre
færdiggørelse af anlægsprojekterne samt engangsindtægter ved midtvejsreguleringen.

I sagen forelægges indstillinger som påvirker kassen med et samlet kassetræk på 1,465 mio. kr. i 2026.
Dette vedrører et kassetræk vedr. børnetalsregulering på dagtilbudsområdet samt kassetilførsel vedr. rest af
puljer samt udskydelse af anlægsprojekt vedr. Marslev Børnehus.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse, kapitel V om kommunernes økonomiske forvaltning.

Høring
Punktet skal ikke i høring

Politikker og strategier
Kerteminde Kommunes økonomiske politik

Punktet afgøres i
Byrådet

Indstilling: Direktionen indstiller at

A: Budgetopfølgning 2 - 2026 for alle udvalg godkendes.

B: Kasseneutrale omplaceringer inden for de enkelte politikområder godkendes af det respektive fagudvalg i
henhold til notaterne hvor omplaceringer er beskrevet.

Kasseneutrale omplaceringer inden for politikområder

1. Der omplaceres 0,104 mio. kr. i 2026 på politikområdet Dagtilbud, Unge og Uddannelse, fra
Folkeskoleområdet til SFO området med det formål af opnå retvisende budgetter da midlerne
oprindeligt skulle være givet til SFO området.
2. Der omplaceres 0,111 mio. kr. 2026 på politikområdet Dagtilbud, Unge og Uddannelse, fra Dagtilbud,
Fælles formål til Daginstitutioner, heraf 0,054 mio. kr. til Daginstitutionen Fjordvang og 0,057 mio. kr. til
Daginstitutionen Mælkevejen vedr. opnormering af ledelse samt midler til barn med behov for særlig
støtte.
3. Der omplaceres 0,100 mio.kr. i 2026 på politikområdet Dagtilbud, Unge og Uddannelse, fra
daginstitutioner til dagplejen, søskende tilskud med henblik på retvisende budgetter i forhold til at
søskende tilskud konteres under dagplejen.
4. Der omplaceres 0,300 mio. kr. i 2026 fra på politikområdet Dagtilbud, Unge og Uddannelse,
Daginstitutioner, Økonomisk friplads til tilskud private instit., pasningsordn.mv, Økonomisk friplads for
at få retvisende budgetter, der skal ses på i 2027 om dette skal gøres permanent.
5. Der omplaceres 0,900 mio.kr. i 2026 på politikområdet Dagtilbud, Unge og Uddannelse, fra Efterskoler
og ungdomskostskoler til Bidrag til statslige og private skoler for at give et retvisende budget i 2026.
6. Der omplaceres 0,485 mio. kr. i 2026 på politikområdet Dagtilbud, Unge og Uddannelse, fra
Befordring, Skoleområdet til Folkeskoler for at imødekomme det merforbrug der er fremkommet pba. at
skolelederen ansat primo 2026 ansættes på ny ordning. Der kigges ind i at imødekomme dette
merforbrug fra 2027 og frem.
7. Der omplaceres 0,334 mio. kr. i 2026 og 0,691 mio. kr. i 2027 og frem fra PPR under politikområdet
Børn og Familie til Modtageteam som udfører opgaven omkring Ungerådgivningen.
8. Der omplaceres 1,426 mio. kr. i 2027 på politikområdet Pleje og Sundhed, fra Social- og
Sundhedselever, heraf 0,660 mio. kr. til Plejehjem samt 0,766 mio. kr. til Hjemmepleje, Sygepleje og
Rehabiliteringscenter.
9. Der omplaceres 0,200 mio. kr. i 2026 på politikområdet Pleje og Sundhed, fra Øvrige udgifter til
Madservice grundet indkøb af nyt inventar.
10. Der omplaceres 1,316 mio. kr. i 2026 på politikområdet Handicap og Psykiatri, fra Køb af pladser til
egne institutioner vedr. ydelser som Myndighed køber hos egne institutioner.
11. Der omplaceres 1,000 mio. kr. i 2026 på politikområdet Handicap og Psykiatri fra Øvrige udgifter til køb
af pladser vedr. udgifter til borgere som har skiftet tilbud i løbet af året.
12. Der omplaceres 0,500 mio. kr. på politikområdet Arbejdsmarked fra Integration til FGU i 2026 og varigt
til at imødekomme forventning om flere elever på FGU.
13. Der omplaceres 0,005 mio. kr. fra 2027 og varigt på politikområdet Tværgående Administration, fra
Fælles Tværgående Organisationen til Sekretariat og Forvaltninger under politikområdet Tværgående
Administration vedrørende den vedtagne compliancebesparelse.
14. Der omplaceres 3,962 mio. kr. i 2026 på politikområdet Tværgående Administration, fra Fælles
Tværgående Organisationen til Risikostyring/interne forsikringspuljer under politikområdet

Tværgående Administration for at dække det forventede merforbrug på området.
15. Der omplaceres 0,740 mio. kr. i 2026 på politikområdet Tværgående Administration, internt under
Fælles Tværgående Organisationen fra robusthedspuljen til barselspuljen for at dække det forventede
merforbrug på området.
16. Der omplaceres 0,500 mio.kr. i 2026 på politikområdet Tværgående Administration, internt under
Fælles Tværgående Organisation fra pulje vedr. Sænkelse af energiafgift til pulje vedr. Ekstern bistand
til omlægning af erhvervsområdet.
17. Der omplaceres 0,615 mio.kr. på politikområdet Klima og Natur, fra Ejendomsadm. Energi til Natur
vedr. delvis dækning af underskud.
18. Der omplaceres 63,211 mio. kr. mellem lånoptagelse og balanceforskydninger med baggrund i
omlægning af byggekredit til endeligt lån i forbindelse med opførelse af Ny Dalsbo.

C: Nedenstående kasseneutrale omplaceringer mellem politikområder godkendes

Kasseneutrale omplaceringer mellem politikområder
1. Der omplaceres 0,046 mio. kr. fra politikområdet Kultur, Fritid & Frivillighed til politikområdet
Tværgående administration, Sekretariat & Forvaltninger vedrørende merforbrug på lønbudgetter.
2. Der omplaceres 0,200 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Kultur, Fritid & Frivillighed til politikområdet
Erhverv & Vækst for at dække merudgiften på Turisme jf. beslutning på Kultur-, Fritids- og
Frivillighedsudvalget 15. april 2026 pk. 41.
3. Der omplaceres 0,475 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Plan, Teknik & Bosætning, heraf 0,157 mio. kr.
fra Ejendomsadm. Vedligehold +rengøring og 0,318 mio. kr. fra Ejendomsservise til politikområdet
Klima & Natur til delvis dækning af underskud på Natur.
4. Der omplaceres samlet 0,505 mio. kr. til Tværgående Administration fra 2027 og varigt vedrørende
den vedtagne compliancebesparelse:
1. Der omplaceres 0,076 mio. kr. fra politikområdet Dagtilbud, Uddannelse og Unge, heraf 0,056
mio. kr. fra Folkeskoler og 0,020 mio. kr. fra Daginstitutioner
2. Der omplaceres 0,011 mio. kr. fra politikområdet Børn og Familie, Børn, Unge og Forebyggelse
3. Der omplaceres 0,019 mio. kr. fra politikområdet Kultur, Fritid & Frivillighed heraf 0,012 mio.kr.
Fra Grunde/bygn. - kultur/fritidsformål, Ungdomsskolen 0,006 mio.kr. og Kerteminde
Bibliotekerne 0,001 mio. kr.
4. Der omplaceres 0,232 mio. kr. fra politikområdet Pleje og Sundhed vedr. Hjælpemidler og
depotet
5. Der omplaceres 0,018 mio. kr. fra politikområdet Handicap og Psykiatri, heraf 0,006 mio. kr. fra
egne institutioner og 0,012 mio. kr. fra Køb af pladser
6. Der omplaceres 0,016 mio. kr. fra politikområdet Arbejdsmarked heraf 0,006 mio. kr. fra STU, UU
& FGU og 0,010 mio. kr. fra Beskæftigelsesindsats
7. Der omplaceres 0,123 mio. kr. fra politikområdet Plan, Teknik og Bosætning fra Ejendomsadm.
Vedligehold + rengøring
5. Der omplaceres 0,010 mio. kr. fra politikområdet Klima og Natur fra VintertjenesteDer omplaceres

1,828 mio.kr. fra 2027 og frem fra politikområdet Handicap og Psykiatri, Befordring til Politikområdet
Pleje og Sundhed, Befordring. Årsagen til omplaceringen er ændret konteringspraksis, så udgifterne
konteres hvor de bevilges.
6. Der omplaceres 2,850 mio.kr. i 2026 fra politikområdet Tværgående Administration til politikområdet
Handicap og Psykiatri vedr. at nulstille overført merforbrug fra 2025.

D: Nedenstående tillægsbevillinger med kassepåvirkning godkendes

Tillægsbevillinger med kassepåvirkning
1. Kassen tilføres 0,138 mio. kr. i 2026 fra anlægsprojektet "Kloakseparering af kommunale ejendomme"
for at dække restfinansiering til "Indretning af madservice" samt "Strandkilen Syd" som midlertidigt er
blevet finansieret af kassen
2. Anlægsbevilling på 1,5 mio. kr. vedr. Marslev Børnehus deles og der flyttes hhv. 0,300 mio. kr. til 2027
og 1,2 mio. kr. til 2030, jf. budgetforliget.
3. Politikområdet Dagtilbud, Uddannelse og Unge, Dagtilbudsområdet, tilføres 2,281 mio. kr. i 2026 fra
kassen til hhv. Dagtilbud (0,936 mio.kr.) og Tilskud til private institutioner, pasningsordninger mv.
(1,345 mio.kr.) vedr. børnetalsregulering.
4. Kassen tilføres 1,608 mio. kr. i 2026 fra politikområdet Tværgående Administration som er det
resterende beløb vedrørende robusthedspuljen og midler fra den sænkede elafgift efter øvrige
omplaceringer
5. Politikområdet Arbejdsmarked tilføres 2,397 mio. kr. i 2027 fra til Integration (med overførselsadgang)
fra kassen vedrørende midlertidig boligplacering af fordrevne fra Ukraine.

E: Frigivelser af anlægsbudgetter godkendes

Frigivelser af anlægsbudgetter
1. Anlægsbudgettet til projektet Legepladsen på bakken i Munkebo på 0,400 mio. kr. i 2026 frigives
2. Anlægsbudgettet til projektet Indretning af madservice på 4,500 mio. kr. i 2026 frigives