På dagsordenen 3. november, Økonomiudvalget
Cirkulære for budgetopfølgning 2027
Økonomiforvaltningen reviderer årligt budgetopfølgningscirkulæret og forelægger det for Økonomiudvalget til godkendelse. Cirkulæret fastsætter retningslinjerne for budgetopfølgningen i kommunen.
Kort fortalt
- Forslaget
- Cirkulære for Budgetopfølgning 2027 godkendes, jf. bilag 1.
- Hvem
- Økonomiudvalget
- Hvornår
- Tirsdag 3. november 2026
- Status
- På dagsordenen. Sagen behandles på mødet.
- Næste skridt
- Det opdaterede cirkulære træder i kraft i forhold til budgetopfølgningen i 2027.
Hvad kan du gøre?
- Skriv til politikerne
- Udvalgets møder er lukkede, men du kan skrive til medlemmerne før mødet tirsdag 3. november 2026. Du finder dem på kk.dk.
Læs hele sagen Kommunens egen tekst
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,
• at Cirkulære for Budgetopfølgning 2027 godkendes, jf. bilag 1.
Problemstilling
Økonomiforvaltningen reviderer årligt budgetopfølgningscirkulæret. Cirkulæret indeholder retningslinjerne for kommunens budgetopfølgning, herunder bl.a. prognoserne for årets forventede regnskab, sagerne om bevillingsmæssige ændringer, månedlig opfølgning på problemområder (risikolisten) og anlægsoversigterne.
Cirkulærets formål er at sikre en ensartet, fyldestgørende og samtidig budgetopfølgning for hele kommunen, som gør det muligt at reagere, hvis der identificeres budgetafvigelser.
Løsning
Økonomiforvaltningen har gennemgået og opdateret budgetopfølgningscirkulæret, hvilket har givet anledning til følgende væsentlige ændringer:
• Vedrørende prognosen er det tilføjet, at det skal fremgå af indstillingen til fagudvalget, hvis en forvaltning nedjusterer servicebudgettet i løbet af året og ønsker at få korrigeret overførselsadgangen tilsvarende.
• Der er tilføjet et nyt afsnit om, at det forudsættes, at eventuelle merudgifter som følge af arbejdsrettens afgørelse om deltidsansattes mer-/overarbejde afholdes uden for servicerammen.
• Vedrørende bevillingsmæssige ændringer er der tilføjet et afsnit om muligheder for fremrykning af midler fra efterfølgende budgetår, jf. Borgerrepræsentationens beslutning 26. marts 2026.
• Vedrørende anlægsoversigten er der indarbejdet en oversigt med indholds- og proceskrav, der gælder for de enkelte anlægsoversigter.
Herudover er der indarbejdet en række præciseringer af reglerne samt foretaget redaktionelle ændringer. Alle ændringer af indholdsmæssig karakter er beskrevet indledningsvis i cirkulæret.
Økonomi
Sagen har ikke økonomiske konsekvenser.
Videre proces
Det opdaterede cirkulære træder i kraft i forhold til budgetopfølgningen i 2027.
Bilag
- Bilag 1 - Cirkulære for Budgetopfølgning 2027, inklusive bilag
- Bilag 2 - Cirkulære for Budgetopfølgning 2027 med ændringsmarkeringer, inklusive bilag
Kilde: Københavns Kommune, Økonomiudvalget, dagsorden fra mødet tirsdag 3. november 2026, punkt 6. Læs den originale sag hos kommunen.