ØU - Budget 2027-2030 - 2. behandling

Indstilling

Direktionen indstiller:
1. at de fremsatte ændringsforslag til budgetforslaget for 2027 - 2030 behandles
2. at det samlede reviderede budgetforslag 2027-2030 balanceres ved træk på kommunekassens
beholdning

3. at Lejre Kommune vælger statsgaranti for kommunens skattegrundlag og folketal for 2027
4. at indkomstskatteprocenten fastholdes uændret på 25,31 procent
5. at grundskyldspromillen for grundskatter fastholdes uændret på 9,6 promille jf.
udmeldt
loft for grundskyldspromille
6. at grundskyldspromillen på produktionsjord fastholdes uændret på 7,2 promille for
produktionsjord
7. at kirkeskatten fastholdes uændret til 1,05 %
8. at bevillingsoversigt med angivelse af overførselsadgang/uden overførselsadgang

godkendes, jf. bilag 4, hvor ny organisation er indarbejdet
9. at taksterne godkendes
10. at budgetbemærkningerne korrigeres administrativt i overensstemmelse med det
vedtagne budget
11. at der gives en bemyndigelse til, at administrationen kan flytte budget mellem
bevillinger indenfor de rammer, som er beskrevet i sagsfremstillingen.

Sagsfremstilling

Ved 2. behandlingen af budget 2027-2030 skal Kommunalbestyrelsen træffe den endelige
beslutning om kommunens budget for de kommende fire år. Beslutningen omfatter både
driftsbudgettet, anlægsbudgettet, kommunens skatteprocenter og valget mellem statsgaranti
og selvbudgettering. Under budgetbehandlingen kan der politisk stilles ændringsforslag til
budgetforslaget. Kommunalbestyrelsen skal efterfølgende sikre, at budgettet bringes i balance.
Dette kan ske ved ændringer i skatten eller ved anden finansiering. I Lejre Kommune har det
historisk været praksis, at den endelige afbalancering af budgettet sker gennem brug af eller
opsparing til kommunekassen. Kravet om balance gælder både for budgetåret og for
budgetoverslagsårene.
Budgetforslaget indebærer uændrede skatteprocenter i forhold til 2026:
Indkomstskat: 25,31 pct.
Grundskyld: 9,6 promille
Grundskyld på produktionsjord: 7,2 promille
Dækningsafgift på erhvervsejendomme: 0,0 promille
Kirkeskat: 1,05 pct.
I forbindelse med 2. behandlingen skal Kommunalbestyrelsen tage stilling til valg af
statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering. Beregninger og forudsætninger
fremgår af bilag 6. Administrationen anbefaler, at der vælges statsgaranti.
Budgetforslaget er siden 1. behandlingen blevet opdateret med de beslutninger, som
Kommunalbestyrelsen traf på mødet den 24. august 2026. Derudover har KL udmeldt den
forventede økonomi for overgangsordningen i forbindelse med sundhedsreformen. KL
forventer, at opgørelsen nu er endelig, og at den vil indgå i det kommende lovforslag om
udmøntning af overgangsordningen, som forventes fremsat primo oktober. For Lejre Kommune
betyder det, at kommunen skal bidrage med 4,1 mio. kr. i både 2027 og 2028 til kompensation
til kommuner, der taber økonomisk på opgaveflytningen til regionerne. Beløbet er derfor nu
indarbejdet i budgetforslaget for de to overgangsår. Dette sker ved reduktion af de budgetlagte
tilskuds- og udligningsbeløb i 2027 0g 2028.

Administrationen har desuden indarbejdet opdaterede børnetal på skoleområdet pr. 5.
september 2026, de økonomiske konsekvenser af overenskomst 2026 på de relevante
bevillingsområder samt Økonomiudvalgets beslutning den 21. september 2026 om
kommunens medfinansiering af Greater Copenhagen-samarbejdet med 18.000 kr.
Bevillingsoversigten er samtidig tilpasset den nye administrative organisering i Lejre Kommune,
som trådte i kraft den 1. august 2026. Ændringen betyder, at budgettet fra 1. januar 2027 følger
den nye centerstruktur. Under Økonomiudvalget oprettes derfor bevillingsrammer til de tre nye
centre, mens bevillingerne til de tidligere fire centre nedlægges. Samtidig samles en række
fælles administrative udgifter – blandt andet til revision, økonomi- og lønsystemer,
boliglånsystem, finansiel rådgivning, bankudgifter og øvrige tværgående udgifter – på
bevillingen Fælles funktioner. Derudover flyttes Ungdommens Uddannelsesvejledning, SSP og
Sundhedsplejen til politikområdet Børn, Unge og Familie, mens Aktivitetscentre flyttes til
politikområdet Kultur og Fritid.
Den opdaterede hovedoversigt viser, at budgetforslaget indebærer et likviditetstræk på 11,3
mio. kr. i 2027 og 23,3 mio. kr. i 2028. Herefter falder likviditetstrækket til 1,1 mio. kr. i 2029 og
Hovedoversigt for budget 2027-2030
Mio. kr.

Driftsudgifter

Heraf forbedring af driftsoverskud
gennem udgiftsreduktioner

A. Driftsvirksomhed inkl. tekniske
korrektioner

B. Anlægsvirksomhed

PRIS-/LØN-STIGNINGER 00-06

Mio. kr.

Drift og anlæg i alt

C. RENTER

D. Balanceforskydninger

E. AFDRAG PÅ LÅN OG
LEASINGFORPLIGTELSER

Overført mindreforbrug fra tidligere
år

Skatter
Tilskud og udligning
Finansiering i alt
LIKVIDITETUNDERSKUD (+)
LIKVIDITETOVERSKUD (-)

Den opdaterede bevillingsoversigt er vedlagt som bilag 3.
Der er vedlagt et takstblad med de beregnede takster for 2027. Hvis Kommunalbestyrelsens
endelige budgetvedtagelse den 8. oktober 2026 medfører ændringer, der påvirker taksterne, vil
et opdateret takstblad blive forelagt Kommunalbestyrelsen i november 2026.
De vedlagte budgetbemærkninger er foreløbige og vil blive opdateret efter budgetvedtagelsen,
inden de offentliggøres i december 2026.
Serviceramme
KL udmeldte oprindeligt en vejledende serviceramme for Lejre Kommune på 1.714,7 mio. kr.
Rammen byggede på en foreløbig teknisk fordeling, hvor 2,0 mia. kr. af det samlede løft på 3,3
mia. kr. var fordelt mellem kommunerne. De resterende 1,3 mia. kr. var fortsat tilbageholdt,
blandt andet fordi der var usikkerhed om de økonomiske konsekvenser af opgaveflytningerne i
sundhedsreformen og en række øvrige DUT-sager, som påvirker kommunerne forskelligt.
KL har nu udmeldt fordelingen af hele servicerammen. Det betyder, at Lejre Kommunes
vejledende serviceramme for 2027 er opjusteret til 1.720,7 mio. kr. Med det nuværende
budgetforslag ligger Lejre Kommune dermed 9,9 mio. kr. over den vejledende serviceramme.
Rammerne fremgår af tabellen nedenfor:
Mio. kr.
KL teknisk fordeling af serviceramme

1. budgetstatus budget 2027-2030

Merforbrug af serviceramme 2027

Vejledende anlægsramme for 2027

Bruttoanlægsudgifter budgetforslag

Merforbrug anlægsramme

Service og anlægsbalance

Bevillinger og bemyndigelse
Budgettet i Lejre Kommune er opdelt i forskellige bevillinger, som fremgår af bilag 3.
Bevillingsoversigten bygger på budgetforslaget, som indgik til 1. behandlingen samt justeringer
som følge af beslutninger fra Kommunalbestyrelsens møde den 24. august 2026, elevtal 5.
september på skoleområdet og trepartmidler på dagtilbudsområdet.
Efter Kommunalbestyrelsens vedtagelse af budgettet for 2027-2030 den 8. oktober 2026
opdateres bevillingsoversigten.
Budgettet indeholder en række bevillinger, som er aktivitets- eller børnetalsafhængige. Disse
bevillinger vil blive tilpasset i løbet af året afhængig af udviklingen. Dette gælder dagtilbud,
skoler og hjemmepleje.
Administrationen foreslår, at der i budget 2027 og frem gives en bemyndigelse til, at
administrationen kan foretage følgende justeringer i budgettet på tværs af bevillinger, som
samlet set går i 0 (det vil sige, at budgetterne øges nogle steder og reduceres andre steder
uden at påvirke kasseforbruget):
Justering af budgettet til daginstitutioner og dagpleje på baggrund af børnetal og
tildelingsmodel. Her kan budgettet både øges og reduceres. Modposten er altid den
centrale konto for tildeling efter børnetal (demografipulje)
Justering af budgettet til skolerne på baggrund af tildeling af ekstra ressourcer til særlige
indsatser. Her kan budgettet kun øges, og modposten er centrale konti på skoleområdet.
Justering af budgettet til skolerne på baggrund af elev- og klassetal pr. 5. september på
baggrund af tildelingsmodellen. Finansieringen sker via den centralt afsatte
demografiregulering på skole- og SFO-området, som tilpasses udviklingen i antallet af
børn og elever.
Justering af budgettet til SFO på baggrund af børnetal og tildelingsmodel. Her kan
budgettet både øges og reduceres. Modposten er altid den centrale konto for tildeling
efter børnetal (demografipulje)
Justering af budgettet til hjemmeplejen på baggrund af visiterede/leverede timer og
timepriser. Budgettet udmøntes hver måned og kan kun øges. Modposten er visitationens
budget til timer i hjemmeplejen.
Justering af budgettet, hvor det er relevant i organisationen på baggrund af tildeling af
eksterne projektmidler til særlige opgaver/indsatser. Selve projektet, indsatserne,
indtægterne og udgifterne godkendes politisk i fagudvalget. Det, der kan håndteres
administrativt, er den konkrete udmøntning af midler til de enkelte bevillinger indenfor
projektets ramme uden forelæggelse for Kommunalbestyrelsen.
Justering af budgettet, hvor det er relevant i organisationen som følge af indkøbs-,
karens- eller digitaliseringsbesparelser. Hvis der er vedtaget en central besparelsespulje
enten på baggrund af forventede indkøbsbesparelser, karens eller digitaliseringsbesparelser skal puljen udmøntes løbende, når besparelserne realiseres.

Udtalelser

Hele budgetmaterialet har været i høring, og fristen for svar var 24. september 2026. Disse
høringssvar ligger som bilag. Kommunens MED-udvalg har desuden afgivet bemærkninger til
budgetmaterialet, som indgår i bilaget. Derudover indgår de indkomne høringssvar som
grundlag for Kommunalbestyrelsens behandling af budgetforslag 2027-2030.
Politiske ændringsforslag
Det bemærkes, at fristen for fremsendelse af politiske ændringsforslag er onsdag den 30. september 2026 kl.
8.00. Eventuelle yderligere ændringsforslag vil derfor blive fremsendt umiddelbart efter fristens udløb.
Forslagene vil indgå som bilag til Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet den 8. oktober 2026 og
vil blive behandlet efter en særlig afstemningsprocedure, der udarbejdes til mødet.

Beslutning

Ændringsforslag anbefales. I forbindelse med indstillingens punkt 8 anbefales dog
således, at der i forhold til bilag 3 indføres overførelsesadgang til bevilling 11.011 og