Budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 samlet for hele Lemvig Kommune

Indstilling

At den samlede budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 godkendes og udvalgenes
indstillinger følges.
Social- Sundheds- og Beskæftigelsesudvalget:
At der gives en udgiftsbevilling på 1.961.000 kr. vedrørende lokal løndannelse, og at
midlerne finansieres af kassebeholdningen.
Økonomi- og Erhvervsudvalget:
At der gives en indtægtsbevilling på 9.444.000 kr. vedr. midtvejsreguleringerne, som
tilføres kassebeholdningen.

Sagen afgøres endeligt af
Kommunalbestyrelsen via Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Sagsfremstilling

Chef for Økonomi og HR Ove Weller deltager i mødet kl. 14.30.
Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2026 er gennemført, og forventningerne til regnskab 2026 fremgår af
nedenstående resultatopgørelse.
Tabel 1: Forventet regnskab 2026 pr. 30. juni 2026

På baggrund af økonomiopfølgningen pr. 30. juni 2026, forventes et overskud på den ordinære
drift på 104,5 mio. kr., hvilket er 47,1 mio. kr. mere end det oprindelige budget 2026. Den
forventede forøgelse er fordelt på udgiftsområder indenfor og udenfor servicerammen, således:
Forventede mindre udgifter indenfor servicerammen på 14,9 mio. kr., heraf vedrører 15
mio. kr. en teknisk korrektion ved fjernelse af puljen til uforudsete udgifter på
servicerammen.
Forventede mindre udgifter/merindtægt uden for servicerammen på 18 mio. kr. Det
vedrører især mindre udgifter på forsørgelsesområdet på 15,3 mio. kr. og
beskæftigelsesområdet på 3,9 mio. kr. Samtidig er der et ikke budgetlagt forbrug på
hensættelser til ældreboliger på 3,3 mio. kr. og de resterende 2,1 mio. er en samlet
merindtægt på statsrefusion.
Forventede merindtægt ifm. renter og afkast på 4,7 mio. kr. Det skal bemærkes at der i
forbindelse med vedtagelsen af budget 2026 ikke blev korrigeret for ekstraordinær
indfrielse af lån i slutningen af 2025.
Anlægsudgifterne er 15,5 mio. kr. mere end budgettet for 2026. Merforbruget kan bl.a. henføres
til, at der er overførte midler fra tidligere år som forventes, afholdt i 2026.
Lånoptagelsen er 4,2 mio. kr. højere end det vedtagende budget 2026. Baggrunden er, at den
faktiske lånoptagelse på 13,2 mio. kr. følger det faktiske anlægsforbrug for året 2026.
Finansforskydningerne er 15. mio. kr. mindre end budgetteret. Der er lavet en teknisk korrektion
på 15 mio. kr. på finansforskydninger i forbindelse med puljen til imødekommelse af uforudsete

udgifter på servicerammen.
Som følge heraf forventes kommunens kassebeholdning at blive forøget med 24,5 mio. kr. i
Bemærkninger til forøgelse af kassebeholdningen
Der forventes også i 2026 en væsentlig forøgelse af kassebeholdningen. Baggrunden er
hovedsageligt mindre udgifter på forsørgelsesudgifter på 18,0 mio. kr. og forventede
merindtægter på renter og afkast på finansielle investeringer på samlet 4,7 mio. kr. Samtidig har
midtvejsregulering af bloktilskuddet på 9,6 mio. kr. Det modsvares af et mere forbrug på anlæg
på 15 mio. kr.
Det er det samme billede, som de seneste 3 år, hvor der været et samlet mindre forbrug på i alt
90 mio. kr.
Likviditeten blev forøget med 23 mio. kr. i regnskabet for 2025. Dette på trods af at gælden blev
nedbragt med 46,7 mio. kr. Baggrund er et mindre forbrug på driften i 2025 på 43,6 mio. kr. og
mindre forbrug på anlæg på 33 mio. kr. Det er i alt 76,6 mio. kr. Mindre forbruget på driften i
2025 vedr. især mindre udgifter på forsørgelse på 34,5 mio. kr.
Det er mindre forbruget på anlæg og forsørgelsesudgifter, som har den største virkning på
forøgelsen af likviditeten. Der har i gennemsnit været et mindre forbrug på forsørgelse på 20,8
mio. kr. årligt fra 2021-2025. Samtidig har der gennemsnitlig været et mindre forbrug på anlæg
på omkring 36 mio. kr. årligt i perioden 2023-2025
Anlæg
Det betyder også, at der er opsamlet store samlede anlægsbevillinger fra tidligere år. Der blev
overført anlægsbevillinger for i alt 81 mio. kr. fra 2025 til 2026. Samtidig blev der vedtaget et
anlægsbudget på 48 mio. kr. i 2026 (eks. anlægspulje på 10 mio. kr.) Den samlede
anlægsbevilling er således på 129 mio. kr. i 2026. Der er således også store dele af
kassebeholdningen som er disponeret til anlæg jf. særskiltpunkt om anlægsønsker til budget
Forsørgelsesudgifter
Der har som nævnt været et årligt mindre forbrug på gennemsnitlig 20,8 mio. kr. på
forsørgelsesudgifter fra 2021-2025. Der regnes med en besparelse på 10 mio. kr. på området i
budget 2027, det skal ses i sammenhæng med at Jobcentret i deres forventninger til
forsørgelsesudgifterne i 2027 har reduceret dem med 11,4 mio. kr. Det vil sige at der regnes med
en samlet reduktion af forsørgelsesudgifterne på 21,4 mio. kr. fra basisåret 2027 til
budgetforslaget for 2027.
Den samlede budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 er vedlagt.
Budgetopfølgningerne for de enkelte udvalg har været behandlet i de respektive fagudvalg.

Økonomiske konsekvenser
Økonomi og HR udtaler at budgetopfølgningen pr. 30. juni 2026 viser et forventet overskud på

den ordinære drift på 104,5 mio. kr., hvilket er 47,1 mio. kr. højere end budgetlagt. På trods af et
højere anlægsniveau end forudsat samt øgede udgifter på forsyningsområdet, forventes
kassebeholdningen samlet set at blive forøget med 24,5 mio. kr. i 2026.
Lemvig Kommune forventes samtidig at overholde servicerammen for 2026. De nærmere forhold
er beskrevet i vedhæftede budgetopfølgninger.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse.

Politikker og strategier
Direktionens handleplan, Lemvig Kommunes principper for økonomistyring samt Lemvig
Kommunes Økonomiske Strategi.

Beslutning

Indstillingen anbefalet.