2. behandling af budget 2027-2030

Indstilling

Supplerende indstilling
At basisbudgettet for 2027-2030, som fremgår af tabel 1, tillagt tilskud på 25,3 mio.
kr., fratrukket 5,0 mio. kr. til råderum godkendes.
At ændringer til basisbudgettet, som fremgår af tabel 3 godkendes.
At et samlet anlægsbudget på 59,7 mio. kr. godkendes
At Lemvig Kommune vælger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027.
Udskrivningsgrundlaget for 2027 udgør 4.459.934.000 kr.
Ovenstående forudsætter, at nedenstående godkendes:
At udskrivningsprocenten for indkomstskatten fastholdes på 25,70% i 2027.
At grundskyldspromillen fastholdes på 15,40‰ i 2027.
At dækningsafgiften af andre offentlige ejendommes grundværdier fastholdes på
At grundskyldspromillen på produktionsjord fastholdes på 7,2‰ i 2027.

At basisbudgettet for 2027-2030, som fremgår af tabel 1, tillagt tilskud på 25,0 mio. kr.,
fratrukket 5,0 mio. kr. til råderum godkendes.
At Lemvig Kommune vælger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027.
Udskrivningsgrundlaget for 2027 udgør 4.459.934.000 kr.
(Beregning for selvbudgettering foreligger ved 2. behandlingen).
Ovenstående forudsætter, at nedenstående godkendes:
At udskrivningsprocenten for indkomstskatten fastholdes på 25,70 % i 2026.
At grundskyldspromillen fastholdes på 15,40 promille i 2027.
At dækningsafgiften af andre offentlige ejendommes grundværdier fastholdes på 14,00 promille i
At grundskyldspromillen på produktionsjord fastholdes på 7,2 promille i 2027.

Beslutning fra Økonomi- og Erhvervsudvalget, den 7. september 2026, punkt 1:
Indstillingen anbefalet.

Gitte Winther Jeppesen deltog ikke i sagens behandling.

Beslutning fra Kommunalbestyrelsen, den 16. september 2026, punkt 1:
Budgetaftalen af 11. september 2026 sendes videre til 2. behandlingen.
Gunnar Lisby Kjær deltog ikke i sagens behandling.

Sagen afgøres endeligt af
Kommunalbestyrelsen via Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Sagsfremstilling

Udgangspunktet for budgetforhandlingerne er basisbudgettet for 2027-2030, som fremgår af nedenstående
tabel 1:

Tabel 1: Basisbudget 2027-2030

Basisbudgettet er overslagsårene 2027-2029 fra budget 2026 fremskrevet med KL`s skøn for løn- og
prisudviklingen. Overslagsåret 2029 er videreført i 2030.
Skat tilskud og udligning er beregnet på baggrund af statsgarantien for 2027.
Endelig er der indregnet merudgifter til tekniske- og demografiske ændringer og lov- og cirkulæremidler på i
Herefter viser basisbudgettet et overskud på den ordinære drift på 17,1 mio. kr. Efter anlæg er der et
underskud på 4,9 mio. kr., mens der efter afdrag og finansforskydninger vil være et underskud på 20,9 mio.
kr.
Forudsætninger for ovenstående resultatopgørelse er nærmere gennemgået i vedhæftede
budgetredegørelse.
Forudsætningerne for budget 2027-2030:
Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027 er anvendt til beregning af skat, tilskud og
udligning

Der er forslag til følgende ændringer i basisbudgettet:
Der er indregnet merudgifter som følge af tekniske- og demografiske ændringer og lov- og
cirkulæremidler på i alt -110,2 mio. kr.

Der er indarbejdet et samlet anlægsbeløb på 22 mio. kr. i 2027, heraf er 17,2 prioriteret jf.
nedenstående tabel 2.
Tabel 2: Anlægsinvesteringer 2027-2030:

Hvis der skal skabes råderum til yderligere anlægsinvesteringer end de 22 mio. kr., skal der enten findes
tilsvarende besparelser, eller alternativt skal anlægget enten kunne lånefinansieres eller finansieres af de
likvide aktiver.
Ifølge Lemvig Kommunes økonomiske strategi er det vedtaget, at der skal være et overskud på den ordinære
drift (indtægter-udgifter) for årene 2027-2030. Overskuddet på den ordinære drift skal, når der samtidig
indregnes en maksimal låneoptagelse, kunne finansiere de samlede udgifter til anlæg, renter og afdrag.
Der er givet tilsagn fra ministeriet om følgende tilskud der ikke er indregnet i ovenstående resultatopgørelse:
Tilskud fra pulje til VE-anlæg svarende til 5,0 mio. kr. for Lemvig Kommune i 2027
Lemvig Kommune har fået 20,0 mio. kr. i tilskud fra puljen for særligt vanskeligt stillede kommuner i
Lemvig Kommune er tildelt låne adgang på op til 21,0 mio. kr., udover de lån der er automatisk låne
adgang til i 2027
Samtidig skal der på driften tillægges et råderum på 5,0 mio. kr. til investeringer og udvidelser.
Ovenstående er fremsendt til kommunalbestyrelsens budgetkonference som afholdes 3. - 4. september
2026, og fremsendes her som budgetforslag til budget 2027-2030.
Budgetændringsforslag fra de politiske partier skal være borgmesteren i hænde senest torsdag den 24.
september 2026, således at Økonomi- og Erhvervsudvalget kan fremsætte ændringsforslag til
kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgetforslaget den 7. oktober 2026.

Økonomiske konsekvenser
De økonomiske konsekvenser er beskrevet i sagsfremstillingen.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse.

Politikker og strategier

Lemvig Kommunes vision og tilhørende strategier samt Lemvig Kommunes økonomiske
strategi.

Beslutning

Indstillingen anbefalet.

Supplerende sagsfremstilling
Chefen for Økonomi og HR Ove Weller Nielsen deltager i sagens behandling kl. 16.30.
Den 11. september 2026 indgik en enig Kommunalbestyrelse aftale om budgettet for 2027.
Aftalen indeholder følgende ændringer til basisbudgettet på driften:
Tabel 3: Ændringer til basisbudgettet, drift (mio. kr.)

Der gennemføres driftsbesparelser på samlet 14,2 mio. kr. Samtidig indarbejdes der udvidelser
på i alt 4,7 kr. Hertil kommer, at der er afsat en udviklingspulje på 5,0 mio. kr., samt puljer på
samlet 13,2 mio. kr. til imødekommelse af udfordringer, afklaring mv. i fm. lukning af FMC. Det
bemærkes særligt hertil, at en samlet Kommunalbestyrelsen har givet tilsagn om anvendelse af
op til 24,0 mio. kr. til formålet.
På indtægtssiden har Lemvig Kommune ansøgt pulje til vanskeligt stillede kommuner, og er
bevilliget 20 mio. kr. Samtidigt har Lemvig Kommune modtaget et VE-tilskud på 5,3 mio. kr..
Ovenstående betyder et overskud på den ordinære drift på 33,8 mio. kr., jf. tabel 4.
Der er anlæg for 59,7 mio. kr., optagelse af nye lån på 19,0 mio. kr. og afdrag på 18,7 mio. kr.,
hvorefter resultatet af det skattefinansierede område er et underskud på 25,6 mio. kr. Der
forventes herefter indtægter på 15,8 mio. kr. under finansforskydninger, primært i forbindelse
med frigivelse af deponerede midler. Det giver jf. nedenstående resultatopgørelse i tabel 4 et
samlet underskud 9,8 mio. kr.
Tabel 4: Resultatopgørelse for Lemvig Kommune 2027-2030

Ovenstående forudsætninger for økonomien i 2027 giver følgende likviditet ved udgangen af
Tabel 5: Forventet kassebeholdning i Lemvig Kommune 31. december 2027:

Kassebeholdningen 31. december 2027 på 194,8 mio. kr. er under forudsætning af samlede
overførsler fra 2026 til 2027 på 121,5 mio. kr. Korrigeres der for overførsler fra 2026 til 2027
samt henlæggelser på 36,0 mio. kr. til ældreboliger og 3,2 mio. kr. til deponiet i Rom, vil der
være en kassebeholdning på 34,1 mio. kr. ved udgangen af 2027.

Ovenstående skatteindtægter forudsætter, at Lemvig Kommune vælger det statsgaranterede
udskrivningsgrundlag.
I det vedhæftede notat om valget mellem statsgaranti og selvbudgettering for 2027
konkluderes det, at det med de nuværende forudsætninger ikke er økonomisk fordelagtigt for
Lemvig Kommune at vælge selvbudgettering. Beregningerne viser, at kommunen samlet set vil
få et nettotab på ca. 23,1 mio. kr., hvis der vælges selvbudgettering frem for statsgaranti.

Baggrunden for dette er, at Lemvig Kommunes udskrivningsgrundlag i 2027 – baseret på
kommunens egne befolknings- og vækstforventninger – vurderes at være ca. 312,5 mio. kr.
lavere end det statsgaranterede grundlag. Det lavere udskrivningsgrundlag medfører et fald i
skatteindtægterne på ca. 80,3 mio. kr., som kun delvist opvejes af en stigning i tilskud og
udligning på ca. 57,2 mio. kr.

Det er værd at bemærke, at en aftale mellem Regeringen og KL fra februar 2025 ændrede
forudsætningerne for selvbudgettering. Hvor det tidligere var udviklingen i hele landet, der
havde betydning for efterreguleringen, er det nu udelukkende Lemvig Kommunes egne forhold
– herunder befolkningstal og økonomisk vækst – der afgør, om selvbudgettering kan betale
sig. Det øger budgetsikkerheden, men betyder også, at Lemvig Kommune i højere grad selv
bærer risikoen ved lavere vækst.
Der er som altid en vis usikkerhed forbundet med de økonomiske forudsætninger, og
udviklingen frem mod 2027 kan påvirkes af både nationale og internationale forhold. Men med
det nuværende skøn for befolkning og økonomi i Lemvig Kommune vurderes det mest
hensigtsmæssigt, at vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027.
Oversigt over brugerbetalinger, Bevillingsoversigt 2027 og Budgetredegørelse (basisbudget
2027-2030) med angivelse af økonomien, som den forelå ved budgetkonferencen, samt
oversigt over den efterfølgende politiske aftale, afgivne høringssvar og notat om valget mellem
statsgaranti og selvbudgettering er vedlagt som bilag.
Det bemærkes i forhold til brugerbetalinger, at forældrebetalingstaksten for dagtilbud afventer
ny beregning jf. ny beregningsmodel. Forældrebetalingen udgør pr. 1. januar 2027 21,3% af
bruttoudgifterne for området. Forældrebetalingstaksten opdateres på hjemmesiden når den
forligger.