Budgetopfølgning pr. 30. september 2026

Sagsfremstilling

Dette er årets sidste budgetopfølgning og viser forventningerne til regnskabsresultatet 2026.
Klima-, Teknik- og Miljøudvalget forventes at få et regnskabsresultat på 155,1 mio. kr., hvilket
svarer til et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
Der forventes en samlet budgetoverførsel til 2027 på 2,5 mio. kr. til blandt andet projekter og
lovbundne opgaver, der ikke afsluttes i 2026.
I den samlede budgetopfølgning er der indarbejdet pris- og lønfremskrivning, Lov og
cirkulæreprogram samt Trepartsmidler med ialt 0,6 mio. kr.
Budgettet vedrørende havnesikring er på nuværende tidspunkt placeret under Klima-, Teknikog Miljøudvalget. Det er imidlertid Økonomi- og Erhvervsudvalget der har ansvaret for
opgaven. Det foreslås derfor, at budget på 0,4 mio. kr. flyttes fra Klima-, Teknik- og
Miljøudvalget til Økonomi- og Erhvervsudvalget.
Tilsvarende er budgettet til bygningsnære arealer placeret under Økonomi- og
Erhvervsudvalget, hvor det er Klima-, Teknik- og Miljøudvalget som har ansvaret for opgaven.
Det foreslås derfor, at budget på 3,7 mio. kr. flyttes fra Økonomi- og Erhvervsudvalget til Klima, Teknik- og Miljøudvalget.
Der forventes et driftsoverskud på 3,2 mio. kr. på havnetrafik. Nakskov Havn har høj aktivitet
og øgede indtægter, mens aktiviteten i Rødbyhavn Inderhavn er faldet som følge af mindre
aktivitet omkring Femern projektet. Dele af driftsoverskuddet på 3 mio. kr. foreslås omplaceret
til anlæg vedrørende finansiering af anlægsbevilling til Nakskov Havn (udskiftning af gamle
kraner i E2 skibsbyggerhaller samt indretning af parkeringsarealer) der henvises til sag nr. 7 på
Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde den 30. september 2026.
På færgedriftsområdet forventes budgettet overholdt, efter der er foretaget budgetmæssige
tilpasninger. Der er gennemført og planlagt større dokningsopgaver på færgerne. I efteråret er
der planlagt renovering af styresystemet på MF Christine.
Veje og Grønne områder forventer samlet set budgetoverholdelse. Der tages dog forbehold for
udviklingen i udgifterne til vintertjeneste. Budgettet til vintertjeneste 2026 er overskredet, men
mindreforbrug på bidrag til vejafvanding kan anvendes til at finansiere et merforbrug på
området. Derudover er der vedligeholdelsesefterslæb på bygningsnære områder, men et
merforbrug forventes at kunne afholdes inden for budgettet.
Generelt
Dette er årets sidste budgetopfølgning og viser forventningerne til regnskabsresultatet for

Samlet forventes et mindreforbrug på 85,4 mio. kr., hvilket er 143,8 mio. kr. bedre end det
korrigerede budget. Når der ses bort fra de forventede overførsler til 2027, er resultatet 74 mio.
kr. bedre end det korrigerede budget, se oversigten nedenfor.
Den positive tendens med en fornuftig driftsøkonomi fortsætter, men der er dog betydelige
forskelle mellem de enkelte udvalg.
Afvigelse
Resultat,
mio. kr.

Korrigeret Forventet Forventet forventede uden
budget
regnskab afvigelse overførsler forventede
overførsler

Indtægter
(skatter og
tilskud)

Driftsudgifter

Renter

Anlæg

Resultat i
alt

Afvigelsen i forhold til budgettet kan især forklares med følgende
mindreforbrug på Social- og Arbejdsmarkedsudvalgets område på samlet 46,1 mio. kr.
(eksklusive en mindre overførsel til 2027). Mindreforbruget skyldes især lavere udgifter
end forventet til varig og midlertidig forsørgelse, men også til tilbud til voksne med særlige
behov, hvorfor der foreslås en negativ tillægsbevilling til Social- og
Arbejdsmarkedsudvalget. Der forventes desuden et væsentligt mindreforbrug på Børne-,
Skole-, Fritids- og Kulturudvalgets område særligt på dagtilbud, tandpleje samt
forebyggelse og anbringelse. Også her foreslås en negativ tillægsbevilling til forventede
mindreudgifter
merforbrug på Sundheds- og Ældreudvalgets område på godt 14 mio. kr., når der ses
bort fra de forventede overførsler til 2027. Merforbruget vedrører ældreområdet og
skyldes især udgifter til mellemkommunale betalinger og delegeret sygepleje
merindtægt på tilskud og udligning på 19,8 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen for
INDTÆGTER
Midtvejsreguleringen for 2026 medfører en merindtægt på 19,8 mio. kr., som hovedsageligt
skyldes ændrede pris- og lønskøn. På den baggrund foreslås en negativ tillægsbevilling på

19,8 mio. kr. vedrørende tilskud og udligning.
DRIFT
Samlet forventes et mindreforbrug på driften på knap 57 mio. kr., når der er taget højde for de
forventede overførsler til 2027. Serviceudgifterne forventes at ligge godt 17 mio. kr. under det
korrigerede budget, mens ikke-serviceudgifter forventes at være godt 39 mio. kr. lavere end
budgetteret.
Mindreforbruget kan især henføres til Social- og Arbejdsmarkedsudvalget, hvor der forventes
mindreudgifter på knap 47 mio. kr. Udvalget forventer kun en begrænset overførsel til 2027, og
mindreforbruget skyldes primært lavere udgifter på arbejdsmarkedsområdet.
Børne-, Skole-, Fritids- og Kulturudvalget forventer et mindreforbrug på 28,5 mio. kr. Heraf
forventes knap 12 mio. kr. overført til 2027. Mindreforbruget vedrører især dagtilbud, tandpleje
samt forebyggelse og anbringelse.
Sundheds- og Ældreudvalget forventer derimod et samlet merforbrug på 5,7 mio. kr. På
ældreområdet alene forventes et merforbrug på godt 10 mio. kr., samtidig med at der skønnes
overførsler til 2027 på 8,6 mio. kr.
En nærmere gennemgang af de enkelte driftsafvigelser fremgår af bilag 1.
De samlede serviceudgifter forventes at ligge 20 mio. kr. under kommunens korrigerede
serviceramme.
Der foreslås en samlet negativ tillægsbevilling på driften på knap 41 mio. kr. Den væsentligste
del vedrører arbejdsmarkedsområdet. Størstedelen af beløbet tilføres kassen.
ANLÆG
De samlede anlægsudgifter for 2026 forventes at udgøre 137 mio. kr., svarende til det
korrigerede budget. Der er dog fortsat usikkerhed om det endelige anlægsforbrug, da de
indmeldte forventninger erfaringsmæssigt ligger væsentligt over det endelige
regnskabsresultat.
Der foreslås samlet tillægsbevillinger på 2,6 mio. kr. til anlæg. Heraf finansieres 2,9 mio. kr.
gennem budgetomplaceringer, mens 0,3 mio. kr. tilbageføres fra anlæg til kassen.
LIKVIDITET
Kommunens gennemsnitslikviditet udgjorde 176 mio. kr. ved udgangen af september, hvilket er
61 mio. kr. højere end på samme tidspunkt sidste år. Det forventes, at likviditeten vil stabilisere
sig på dette niveau og udgøre omkring 175 mio. kr. ved årets udgang.
Selvom gennemsnitslikviditeten umiddelbart kan fremstå høj, har Lolland Kommune fortsat en
af landets laveste likviditeter pr. indbygger. Ved udgangen af september udgjorde kommunens
gennemsnitslikviditet 4.534 kr. pr. indbygger mod 12.299 kr. på landsplan.
BEFOLKNINGSUDVIKLING

Befolkningsoversigten vil blive opdateret med de nyeste tal til Økonomi- og Erhvervsudvalgets
møde i november.

Økonomi

Område

Bevilling
Indgår i
Bevilling
i alt,
indstillingspunkt mio. kr.
mio.kr.

Drift

Klima-, Teknik- og
Miljøudvalget

Børne-, Skole-, Fritidsog Kulturudvalget

Sundheds- og
Ældreudvalget

Social- og
Arbejdsmarkedsudvalget

Økonomi- og
Erhvervsudvalget
Anlæg

Vejroen ved Sædinge

Salg af grunde og
bygninger

Udskiftning af kraner,
Nakskov Havn

Specialskolen,
flytteudgifter

Maribo Bymidte

Finansiering
Tilskud og udligning
midtvejsregulering

Bevillinger i alt

Nedenfor fremgår de forventede afvigelser på driften, som ikke er indregnet i foreslåede
bevillinger.
Udvalg

mio. kr.

Klima-, Teknik- og
Miljøudvalget

Børne-, Skole-, Fritids- og
Kulturudvalget

Social- og
Arbejdsmarkedsudvalget

Forventet mindreudgifter i
alt

Planmæssige forhold/Lovgrundlag
Lolland Kommunes principper for økonomisk styring.

Indstilling

Administrationen foreslår,
1. at der til Klima-, Teknik- og Miljøudvalget gives en tillægsbevilling på i alt 0,6 mio. kr. i
2026 til pris- og lønfremskrivning, lov- og cirkulæreprogrammet og trepartsmidler samt 0,2
mio. kr. i overslagsårene vedrørende trepartsmidler. Begge beløb finansieres af kassen
2. at der til Klima-, Teknik- og Miljøudvalget gives en tillægsbevilling på netto 0,3 mio. kr. i
2026 til havnesikring, bygningsnære arealer og overførsel af driftsoverskud fra drift til
anlæg til Nakskov Havn. Budgetændringerne har ingen kassevirkning
3. at Klima-, Teknik- og Miljøudvalget indstiller KTM's budgetopfølgning 30. september 2026
godkendt til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Behandlingsplan

Behandlingsplan
By

Øke

Bskf

Ktm

Sa

Sæ

stk. 4

Indstilling om høring
Orientering
Drøftelse