2. Budgetopfølgning 2026

Indstilling

Forvaltningen orienterer om 2. budgetopfølgning 2026 på fagudvalgets område.

Problemstilling

Der skal gives en status for det samlede forventede regnskab for året i kommunen, og
fagudvalget orienteres hermed om status på eget område.

Løsninger

Der følges op på forventet regnskab i forhold til korrigeret budget. På Ældre- og
Sundhedsudvalget er der bevillinger, der vedrører service og overførsler mv.
Service

Der rammestyres på servicerammen, og udvalgene skal således - ved evt. merforbrug - skabe
balance på udvalgets serviceramme via modgående initiativer. Der gives altså som
udgangspunkt ikke tillægsbevillinger på service i løbet af året. En samlet overskridelse af
servicerammen kan medføre en sanktionering af Lyngby-Taarbæk Kommune.
Rammestyringen er derfor en vigtig forudsætning for overholdelse af den samlede
serviceramme.
Der forventes samlet set et mindreforbrug på 15,7 mio. kr. på Ældre- og Sundhedsudvalgets
serviceramme i 2026:

Ældre- og Sundhedsudvalget
Ældre
Sundhed
I alt
(+) angiver merforbrug og (-) angiver mindreforbrug

Vedtaget
budget

Korrigeret
budget

Forventet
regnskab

Afvigelse til
korr. budget

Det forventede resultat er udtryk for en forbedring på 10 mio. kr. siden 1. Budgetopfølgning,
som primært kan henføres til en forbedring på Ældre, hvor der blev forventet et mindreforbrug
på 1,1 mio. kr. ved 1. Budgetopfølgning.
Ældre

Det samlede forventede mindreforbrug på 9,1 mio. kr. kan især henføres til en række
mindreforbrug på Centrale opgaver, herunder vedrørende uddannelse af elever, indsatser
under FOA Partnerskabsaftalen, tomgangshusleje på Lystoftebakken, eksterne puljemidler til
udvikling af faste teams i hjemmeplejen samt køb og salg af plejeboliger/hjemmepleje mellem
kommuner.
Centrale opgaver
Der forventes et samlet mindreforbrug på 7,7 mio. kr. vedrørende Centrale opgaver. Det
vedrører:
3,4 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende Faglig Kvalitet og Uddannelse primært
som følge af lavere udgifter til aflønning af SOSU-elever.
3,0 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende IT, drift og udvikling primært vedrørende
indsatser under FOA Partnerskabsaftalen (kontinuitetstillæg (0,6 mio. kr.), fastholdelsesog nærværsmedarbejdere (0,5 mio. kr.) samt seniorinitiativer (0,2 mio. kr.)). Derudover
vedrører mindreforbruget tomgangshusleje på Lystoftebakken.
2,6 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende køb og salg af plejeboligpladser mv.
Køb og salg er vanskeligt at forudsige, da der er frit valg på området.
1,0 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende eksterne puljemidler til udvikling af faste
teams i hjemmeplejen.
0,3 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende hjælpemidler, som skyldes en række
mer- og mindreforbrug fordelt over området.
2,4 mio. kr. i forventet merforbrug vedrørende befordring, plejevederlag m.m., blandt
andet som følge af forventet merforbrug på plejevederlag, § 96-hjælp (BPA-ordninger)
samt kørsel til aktivitetscentre. Der var et overført merforbrug fra 2025
0,2 mio. kr. i forventet merforbrug vedrørende Visitationen.
Hjemme- og sygepleje, Myndighed
Hjemme- og sygepleje, Myndighed. omfatter puljerne til køb af hjemme- og sygeplejeydelser
hos den kommunale og private leverandør samt indkøbsordning og tøjvask, ligesom der i år

ligger budget fra kvalitetsløft af ældreplejen vedrørende omsorgsbesøg. Der forventes et
beskedent mindreforbrug på 0,1 mio. kr., som er sammensat som følger:
1,5 mio. kr. i forventet merforbrug på hjemmeplejepuljen, som kan henføres til højere
tyngde end budgetlagt, især først på året. Der er iværksat løbende opfølgning på hvad,
der leveres i de enkelte forløb, som skal sikre, at borgerne er visiteret til det rette forløb.
1,6 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende sygeplejepuljen. Mindreforbruget kan
blandt andet henføres til, at den kommunale hjemmepleje har arbejdet målrettet med at
tilpasse og afslutte ydelser, så der leveres efter borgernes behov.
Plejehjem og hjemmeplejen
Der forventes balance på to plejehjem og mindre mindreforbrug på de tre øvrige plejehjem. Det
er en meget positiv udvikling set i forhold til tidligere år.
Der forventes balance i hjemmeplejen. Et væsentligt bidrag hertil er hjemmeplejens målrettede
indsats for at nedbringe forbruget af eksterne vikarer i år. I efteråret 2025 var der i perioder
mere end 50 eksterne vikarer i fremmøde pr. dag – svarende til mere end hver tredje af de
godt 140 hjemmeplejeruter, der i gennemsnit køres dagligt. Til sammenligning er antallet i dag
20-25 vikarer i fremmøde pr. dag, og der forventes nu et forbrug på mellem 24-25 mio. kr.
svarende til en reduktion på 16-17 mio. kr. i forhold til 2025, jf. bilag 3.
Sundhed

Der forventes et samlet mindreforbrug på 6,6 mio. kr., som er sammensat på følgende måde:
4,0 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende Sundhedscentret, herunder blandt andet
vederlagsfri fysioterapi, respiratorbehandling i hjemmet, hjerneskadeindsatser, styrket
forebyggelse og hospice m.m.
2,2 mio. kr. i forventet mindreforbrug til færdigbehandlede patienter. Hurtig hjemtagning af
færdigbehandlede patienter fra sygehuset holder udgifterne nede.
0,4 mio. kr. i forventet mindreforbrug på aktivitets- og frivillighedsområdet grundet
vakancer
Trænings- og Rehabiliteringscentret forventer balance.
Fra 2027 og frem overdrages udover 40 midlertidige døgnpladser også opgaverne med
specialiseret ambulant genoptræning og hjerneskadeindsatser til regionen. Det forventes
derfor, at det hidtidige mindreforbrug på Sundhedscentrets område vil blive reduceret fra 2027
og frem. Hertil kommer, at budgettet til respiratorbehandling i hjemmet er nedskrevet med 0,5
mio. kr. fra 2027, idet der har været et strukturelt mindreforbrug siden 2022. Midlerne anvendes
til medfinansiering af sundhedsreformens konsekvenser.
Overførsler mv.

Overførsler mv. er bevillinger, der ligger uden for servicerammen og generelt er svært styrbare
områder. Ofte er områderne påvirket af andre forhold, og kommunen kan ikke selv beslutte

serviceniveauet. Både mer- og mindreforbrug på ikke-servicebevillinger har modpost på
kassen – dvs. at eventuelle merforbrug finansieres af kassen, ligesom mindreforbrug tilgår
kassen.
På Ældre- og Sundhedsudvalgets ’Overførsler mv.’ forventes balance i 2026.
Ældre- og Sundhedsudvalget
Kommunal medfinansiering (ikke service)
I alt
(+) angiver merforbrug og (-) angiver mindreforbrug

Vedtaget
budget

Korrigeret
budget

Forventet
regnskab

Afvigelse til
korr. budget

Der forventes balance på den kommunale medfinansiering, der har været fastfrosset siden
2019, hvormed den endelige afregning for året allerede er kendt. Fra 2027 bortfalder den
kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet.
Opfølgningen på de enkelte aktivitetsområder er nærmere beskrevet i vedlagte bilag 1 og 2.

Strategisk ramme

Der er fastsat en række grundlæggende principper for kommunernes budgetopfølgning i den
kommunale styrelseslov, i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for
kommuner samt i ’principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk Kommune’, der er
udarbejdet med henblik på at skabe de rette incitamenter i økonomistyringen i kommunen.

Økonomi

De samlede økonomiske konsekvenser af 2. budgetopfølgning fremgår af bilag 2.

Videre proces

Budgetopfølgningen på Ældre- og Sundhedsudvalgets område vil indgå i kommunens samlede
opgørelse af 2. budgetopfølgning, som forelægges Økonomiudvalget den 12. november 2026
med henblik på godkendelse i Kommunalbestyrelsen den 17. november 2026.
I forbindelse med regnskabet tages samlet stilling til overførsler til 2027 jf. Lyngby-Taarbæk
Kommunes principper for økonomistyring.

Beslutning

Ældre- og Sundhedsudvalget orienteres.