2. Budgetopfølgning 2026

Indstilling

Forvaltningen orienterer om 2. budgetopfølgning 2026 på fagudvalgets område.

Problemstilling

Der skal gives en status for det samlede forventede regnskab for året i kommunen, og
fagudvalget orienteres hermed om status på eget område.

Løsninger

I denne sag følges op på forventet regnskab i forhold til korrigeret budget. På Social- og
Beskæftigelsesudvalgets område er der bevillinger både på serviceområdet og på ’Overførsler
mv.’.
Service

Der rammestyres på servicerammen, og udvalgene skal således - ved evt. merforbrug - skabe
balance på udvalgets serviceramme via modgående initiativer. Der gives altså som
udgangspunkt ikke tillægsbevillinger på service i løbet af året. En samlet overskridelse af
servicerammen kan medføre en sanktionering af Lyngby-Taarbæk Kommune.
Rammestyringen er derfor en vigtig forudsætning i overholdelse af den samlede serviceramme.
Der forventes samlet set et merforbrug på 6,8 mio. kr. på Social- og beskæftigelsesudvalgets
serviceramme i 2026:

Vedtaget
budget

Korrigeret
budget

Forventet
regnskab

Afvigelse til
korr. budget

Social- og Beskæftigelsesudvalget

Ungeindsats

Voksen- og socialindsats

Beskæftigelse
I alt

Note: (+) angiver merforbrug og (-) angiver mindreforbrug.

Udviklingen på de specialiserede områder

Den ekstraordinære opfølgning på de specialiserede områder (Ungeindsats og Voksen- og
Socialindsats) i august viste et forventet merforbrug på 8,5 mio. kr. på myndighedsområderne
(myndighed, udførende myndighed og myndighedsbehandling) på Social- og
beskæftigelsesudvalget.
På myndighedsområderne forventes nu et merforbrug på 5,0 mio. kr., hvilket er udtryk for en
forbedring på 3,5 mio. kr. i forhold til den ekstraordinære opfølgning i august.
Ændringen kan hovedsageligt henføres til misbrugsbehandling på Ungeindsats myndighed
som følge af, at der i højere grad er bevilget individuelt tilpassede indsatser og indført skærpet
fakturakontrol ifm. private leverandører af ambulante forløb.
Ungeindsats

Der forventes et samlet mindreforbrug på 3,7 mio. kr., hvoraf 2,1 mio. kr. kan henføres til
myndighed, udførende myndighed og myndighedsbehandling.
Den ekstraordinære opfølgning på de specialiserede områder i august viste et forventet
merforbrug på 2,5 mio. kr. på myndighedsområderne. Det forventede mindreforbrug på 2,1
mio. kr. er således udtryk for en væsentlig forbedring på 4,6 mio. kr. i forhold til den
ekstraordinære opfølgning i august. Ændringen kan hovedsageligt henføres til følgende
ændringer:
3,6 mio. kr. i forbedring på Ungeindsats myndighed primært vedrørende
misbrugsbehandling, hvor der i højere grad er bevilget individuelt tilpassede indsatser og
gennemført en særlig fakturakontrol ift. private leverandører af ambulante forløb.
0,6 mio. kr. i forbedring på Udførende myndighed, der primært vedrører refusion i
forbindelse med barsel og sygdom i Ungekontakten.
0,4 mio. kr. er en teknisk forbedring under Administration og myndighedsbehandling, idet
en budgetreduktion vedr. beskæftigelsesreformen er flyttet til Voksen- og socialindsats.
Derudover forventes et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. på Ungdomsuddannelser mv., hvilket
primært kan henføres til en reduktion i enhedsprisen på 0,25 mio. kr. på Særlig tilrettelagt
ungdomsuddannelse, da relativt dyre forløb er ophørt, og billigere forløb er påbegyndt.
Voksen- og socialindsats

Der forventes et samlet merforbrug på 13,8 mio. kr., som fordeler sig med et forventet
merforbrug på dels 7,1 mio. kr. på myndighed, udførende myndighed og
myndighedsbehandling og dels 6,7 mio. kr. på udførerinstitutionerne. Heraf kan et forventet
merforbrug på 6,4 mio. kr. henføres til Chr. X og 0,4 mio. kr. til Carlshøjvej, der administreres i
sammenhæng med Chr. X.
I den ekstraordinære opfølgning på de specialiserede områder i august forventedes et
merforbrug på 6,0 mio. kr. på myndighedsområderne (myndighed, udførende myndighed og
myndighedsbehandling). Det forventede merforbrug på 7,1 mio. kr. er således udtryk for en lille
forværring på 1,1 mio. kr. Forværringen kan hovedsageligt henføres til at der på tilbuddet
”Udvidede Handlemuligheder” er ansat 2 årsværk til at løfte 11 nye overnatningspladser på
Slotsvænget (hjemløse jf. §80). Det forventede merforbrug på myndighedsområderne svarer til
en forventet budgetoverskridelse på 2,2 pct.
Udfordringerne på Chr. X kan henføres til store styringsmæssige udfordringer - herunder høj
medarbejderomsætning, højt sygefravær og høje vikarudgifter. Hertil kommer et overført
merforbrug på 1,9 mio. kr. for Chr. X. Der er udarbejdet et forslag til en 3-årig økonomisk
handleplan for Bostedet Chr. X, som forelægges sammen med 2. Budgetopfølgning.
Refusion af særligt dyre enkeltsager

Refusion af særligt dyre enkeltsager skal registreres uden for servicerammen, og styres
således separat fra serviceudgifterne. Indtægterne ligger samlet under Økonomiudvalget, hvor
der i forbindelse med denne budgetopfølgning forventes merindtægter på 9,5 mio. kr. i refusion
af særligt dyre enkeltsager. De forventede merindtægter skal ses i lyset af, at der er givet
tillægsbevillinger på knap 70 mio. kr. til de specialiserede områder indenfor servicerammen i
løbet af 2026 som følge af de stigende udgifter primært på Social- og Beskæftigelsesudvalget
og Børne- og Skoleudvalgets områder.
Indtægtsbudgettet vedr. Særligt dyre enkeltsager er allerede blevet hævet med 15 mio. kr. i
forbindelse med sagen om udfordringerne på de specialiserede områder i januar 2026. Der er
siden givet yderligere tillægsbevillinger primært til Udsatte børn, og der forventes på denne
baggrund yderligere merindtægter på den centrale refusionsordning.
Kommunernes samlede refusionsindtægter indgår i beregningen af bloktilskuddet.
Refusionsordningen er således finansieret af kommunerne selv og kan betragtes som en
mellemkommunal refusionsordning - En solidarisk og kollektiv foranstaltning, der beskytter den
enkelte kommunes økonomi, hvis den står med mange særligt dyre enkeltsager. Indtægterne
kan således ikke regnskabsteknisk og styringsmæssigt ses i sammenhæng med de
serviceudgifter de vedrører.
Beskæftigelse

Det forventede mindreforbrug på 3,3 mio. kr. på Beskæftigelse skyldes primært ændringer i
arbejdsgangene vedrørende indhentning af to typer af ikke-lovbundne lægeerklæringer, som
følge af gennemført arbejdsgangsanalyse på området, jf. Budgetaftale 2025-2028. Hertil
kommer et forventet mindreforbrug vedr. begravelseshjælp og befordringsgodtgørelse.

Overførsler mv.

Overførsler mv. er bevillinger, der ligger uden for servicerammen og generelt er svært styrbare
områder. Ofte er områderne påvirket af konjunkturer, og kommunen kan ikke selv beslutte
serviceniveauet. Både mer- og mindreforbrug på ikke-servicebevillinger har ”modpost på
kassen” – dvs. at eventuelle merforbrug finansieres af kassen, ligesom mindreforbrug tilgår
kassen.
På Social- og Beskæftigelsesudvalget ’Overførsler mv.’ forventes et samlet merforbrug på 5,9
mio. kr. i 2026:

Vedtaget
budget

Korrigeret
budget

Forventet
regnskab

Afvigelse til
korr. budget

Social- og Beskæftigelsesudvalget

Beskæftigelse (ikke service)

I alt

Note: (+) angiver merforbrug og (-) angiver mindreforbrug.

Der forventes et samlet merforbrug på 5,9 mio. kr., som er sammensat på følgende måde:
10,1 mio. kr. i forventet merforbrug på Førtidspension, Kontante ydelser, Revalidering og
Ressourceforløb mv.
4,0 mio. kr. i forventet mindreforbrug på Tilbud til Udlændinge og
Arbejdsmarkedsforanstaltninger.
0,1 mio. kr. i forventet mindreforbrug på Ungdomsuddannelser mv.
Det forventede merforbrug på området kan primært henføres til dagpengeområdet, hvor der
forventes et merforbrug på 15,7 mio. kr. Antallet af dagpengemodtagere er steget 15,3 pct. fra
januar til august 2026. Til sammenligning ligger stigningen på 6,5 pct. i Region Hovedstaden,
mens der har været et fald på 5,5 pct. på landsplan. Der er således tale om en udpræget
hovedstadsproblemstilling, hvor Lyngby-Taarbæk er ramt hårdere end mange andre kommuner
i Region Hovedstaden, hvilket tilskrives fyringsrunder i videnstunge virksomheder samt fyringer
og ansættelsesstop i staten.
Opfølgningen på de enkelte områder er nærmere beskrevet i bilag 2.

Strategisk ramme

Der er fastsat en række grundlæggende principper for kommunernes budgetopfølgning i den
kommunale styrelseslov, i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for
kommuner, samt i ’Principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk Kommune’, der er
udarbejdet med henblik på at skabe de rette incitamenter i økonomistyringen i kommunen.

Økonomi

De samlede økonomiske konsekvenser af 2. budgetopfølgning fremgår af bilag 2.

Videre proces

Budgetopfølgningen på Social- og Beskæftigelsesudvalgets område vil indgå i kommunens
samlede opgørelse af 2. budgetopfølgning, som forlægges Økonomiudvalget den 12.
november 2026 med henblik på godkendelse i Kommunalbestyrelsen den 17. november 2026.
I forbindelse med regnskabet tages samlet stilling til overførsler til 2027 jf. Lyngby-Taarbæk
Kommunes principper for økonomistyring.