Beslutninger som følge af lovændringer

Indstilling

Administrationen indstiller, at
1. Økonomiudvalget godkender de indarbejdede konsekvenser i budget 2027-2030
2. Byrådet godkender nedenstående bevillingsændringer i 2026:
1. Driftsbudgetterne opskrives md 41.352.000 kr. og anlægsbudgettet med 3.807.000 kr. i alt
45.159.000 kr. jf. sagsfremstillingen.
2. Bloktilskuddet opskrives med 45.264.000 kr. i merindtægt
3. lønpuljen på 9,1 mio. kr. for 2026 til områder med rekrutteringsvanskeligheder finansieres som
foreslået i sagen

Sagsfremstilling

Lov- og Cirkulæreprogrammet indeholder kompensation for lovændringer, men også kompensation for aftaler
Lov- og cirkulæreprogrammet indeholder dels kompensation for lovændringer og dels kompensation for opgaver aftalt i
Økonomiaftalen mellem regeringen og KL.
Kompensation går begge veje, så kommunerne får øget finansiering, hvis lovændringen medfører merudgifter, men
bliver trukket i finansiering, hvis lovændringen medfører besparelser.
Næstveds andel udgør 1,41 %
Ændringen i bloktilskuddet fordeles mellem landets kommuner efter befolkningstal. Næstveds andel er 1,41 % af
landstallene.
Som udgangspunkt reguleres alt fra lov og cirkulæreprogrammet i de enkelte områders budgetter. Det gælder både i
indeværende budgetår 2026 og i kommende budgetoplæg 2027-2030. Der er dog enkelte punkter, hvor der ikke er
muligt at finde besparelsen.
Tab på sundhedsreform
Et af punkterne på årets lov- og cirkulæreprogram er omlægningerne som følge af sundhedsreformen (pkt. 9). Her taber
Næstved 21 mio. kr. Sundhedsreformen omfatter dog også ophør af Aktivitetsbestemt medfinansiering (KMF), hvor vi
vinder et stort beløb. I forbindelse med sundhedsreformen ændres der også i udligningsordningen, da overdragelsen af
ansvaret for opgaverne til regionen medfører et ændret udgiftsbehov i kommunerne. De to sidstnævnte ændringer
fremgår ikke af lov- og cirkulæreprogrammet. I alt er der et lille tab i 2027, men en lille gevinst i 2028 og frem. De
samlede konsekvenser af sundhedsreformen er gennemgået i Administrationens budgetnotat til budgetseminaret.
Beskæftigelsesreform
Der trækkes 12,4 mio. kr. i 2027 pga. beskæftigelsesreformen. Beløbet fratrækkes i budgettet til administration i Center
for Arbejdsmarked. Beløbet stiger svagt i de kommende år.
Ændrede minimumsnormeringsberegninger og nedsat forældrebetaling i dagtilbud
Midlerne til at øge normeringerne i dagtilbud, som følge af at minimumsnormeringerne opgøres uden ledere, og midler til
at nedsætte forældrebetalingsandelen fra 25 % til 21,3 % udgør i alt 27,5 mio. kr. Beløbet er højere end i 2026, hvor
midlerne blev fordelt til kommunerne ud fra børnetallet. Fra 2027 fordeles midlerne ud fra det samlede befolkningstal.
Herved stiger Næstveds andel fra ca. 21,5 mio. til 27,5 mio. kr. Trods stigningen er det ikke nok til at dække udgifterne
og de lavere indtægter. Det indgår derfor også i et øget budgetbehov på dagtilbudsområdet til budget 2027.
Kompensation for nedsat betaling for madservice
De kommunale takster for madservice blev sat ned pr. 1. januar 2026 som følge af en folketingsbeslutning.
Kommunerne får nu kompensation for de lavere indtægter. Den samlede kompensation er på 200 mio. kr. på landsplan.
Næstved Kommune får 2,8 mio. kr. i kompensation i 2026, og 2,9 mio. kr. årligt fra 2027 og frem.
Etablering af lønpulje
Der blev sidste år aftalt en lønpulje til fleksibel løndannelse for 2026, som i Næstved udgør 9,1 mio. kr. Den pulje skal
der nu findes finansiering til i år. Lønpuljen skal bruges til at sikre rekruttering på områder med

rekrutteringsvanskeligheder, og hver enkelt kommune kan vælge hvordan puljen skal bruges. Der kommer senere
særskilt sag til byrådet om udmøntning af puljen. Puljen er på 7,1 mio. kr. fra 2027 og frem. Det er der skabt finansiering
til i budgetforslaget til budgetseminaret.
Puljen for 2026 foreslås finansieret ved at tildele mindre til:

Vores andel

Tildeles til
driftsbudgettet

Lønpulje

25 Beløb vi modtager til øget vejslidtage pga. tilladelse til
højere vægt på lastbiler. Det er kun beløbet i 2025, der
ikke tilføres, idet der er et højt budget til slidlag i 2026

34 Midtvejsregulering af arbejdsmarked. Vi
midtvejsreguleres med et træk på 9,522 mio. kr., som
finansieres af den afsatte servicebufferpulje på 15 mio.
kr. Herudover tages der 2,5 mio. kr. fra
servicebufferpuljen til delvis finansiering af lønpuljen

62 Andel af Ukrainemidler. En foreløbig vurdering af
behovet i 2026 er 8,3 mio. kr. til Ukraineudgifter. De
resterende 5,8 mio. kr. anbefales til delvis finansiering
af lønpuljen. Den endelig opgørelse af Ukraineudgifter
opgøres ved budgetopfølgningen pr. 1. september

I alt beløb som skal finansiere lønpuljen i 2026

+ = beløb vi har fået, men ikke lagt i budgettet.
Opjustering af priser og lønninger i 2026 på gennemsnitligt 0,3 %.
Da økonomiaftalen blev indgået sidste år, blev bloktilskuddets størrelse blandt andet fastlagt ud fra forventning om hvor
meget priser og lønninger ville stige fra 2025 til 2026. Det midtvejsreguleres her i 2026 ud fra nye skøn over stigningen
fra 2025 til 2026. Det nye skøn hæver priser og lønninger i gennemsnit 0,3 % i forhold til da økonomiaftalen for 2025
blev indgået. Det er stigning i lønninger, der nu vurderes højere, mens der er fald i priserne. Administrationen anbefaler,
at midlerne tilføres budgetterne, idet områderne har og får større udgifter til lønninger end budgetterne hidtil er
fremskrevet med. I modsat fald vil områderne få det endnu sværere ved at få budgetterne til at hænge sammen. Når
lønninger og priser stiger, så forventes indtægter også at stige. Det kan være sværere at få øgede indtægter, idet der er
flere steder, hvor taksterne allerede er fastlagte. Kompensationsbeløbet udgør 27,7 mio. kr. og hele beløbet anbefales
fordelt. Det giver mulighed for at undlade at opskrive indtægterne fuldt ud. Det anbefales, at arterne 7.1
Huslejeindtægter og 7.2 Salg af produkter og ydelser ikke prisfremskrives og arterne 7.6-7.8, som dækker betalinger fra
andre kommuner, regioner og staten fremskrives med en reduceret fremskrivningsprocent. Herved undgår vi, at nogle
områder får budgetudfordringer, som følge af et højere indtægtsbudget.
Negativ midtvejsregulering af Arbejdsmarkedsområdet på 9,5 mio. kr.
I forbindelse med økonomiaftalen for 2027, er der foretaget en midtvejsregulering af overførselsudgifterne i 2026. Der er
bedre konjunkturer end vurderingerne, da landsskønnene blev fastlagt i juni 2025. Kommunerne rammes derfor af en
negativ midtvejsregulering, hvor vi skal tilbagebetale en del af bloktilskuddet. Midtvejsreguleringen af
overførselsudgifterne i 2026 er -675,3 mio. kr. på landsplan, hvilket svarer til -9,5 mio. kr. i Næstved Kommune.
Kommunen har budgetteret med en servicebufferpulje på 15 mio. kr., som netop var målrettet en negativ
midtvejsreglering i 2026. Reguleringen kan finansieres af puljen. Derudover reduceres puljen med 2,509 mio. kr. til at
bidrag til lønpuljen. Arbejdsmarkedsområdet forventer et mindre underskud i 2026 ved den seneste budgetopfølgning.
Den resterende del af servicebufferpuljen på ca. 3 mio. kr. besluttes fordelt ved budgetopfølgningen pr. 1. september
Bevillingsændringer i 2026

Der skal gives bevillingsændringer i 2026, for at områderne kan få det korrekte korrigerede budget.
Driftsbudgetterne indstilles opskrevet med 41.352.000 kr. og anlægsbudgettet med 3.807.000 kr. i alt 45.159.000 kr.
Beløbet fordeles på de fleste politikområder på følgende måde (i 1.000 kr.):
Politikere
Administration
IT

Tværgående områder

Ejendomme

Arbejdsmarked

Erhverv og Turisme

Børn og Unge

Dagtilbud og Forebyggelse

Skole og PPR

Kommunal Ungeindsats
Kultur og Fritid
Klima, Miljø og Natur

Ældre

Handicap og Psykiatri

KMF

Forebyggelse og Sundhed

Trafik og Grønne områder

Anlæg

I alt

Desuden skal kommunens finansieringsindtægter opskrives med 45.264.00 kr. i 2026, som er det samlede beløb i
midtvejsreguleringen, som Næstved får.
For 2027-30 er konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet indarbejdet i budgetoplægget til budgetseminaret.
Læsevejledning til vedhæftede bilag
Der vedhæftes to bilag. Bilag 1 er et oversigtsbilag, hvor der er en linje pr. lovændring, hvor man kan se beløbet på
landsplan (i mio. kr.), herefter Næstveds andel (i 1.000 kr.) og til slut, hvilket beløb der indarbejdet i budgettet (i 1.000
kr.). For hver linje er anført hvilket politikområde budgettet korrigeres på. I bunden af bilaget er korrektionerne pr.
politikområde regnet sammen.
Bilag 2 er en budgetvejledning fra Kommunernes Landsforening, hvor der er lidt yderligere forklaringer til
lovændringerne.

Økonomi

Administrationen har ingen yderligere kommentarer.

Beslutning

Økonomiudvalget, 11.08.2026
Fraværende: Rune Kristensen (C)
Stedfortræder: Anette Brix (C)
Ad 1: Godkendt.
Ad 2.1: Anbefales.
Ad 2.2: Anbefales.
Ad 2.3: Anbefales med den ændring at 791.000 kr. finansieres af servicebufferpuljen i stedet for slidlag på vejene.
Jette Leth Buhl (F) afventer sin stillingtagen til Byrådets behandling.
Byrådet, 25.08.2026
Fraværende: Michael Perch (A)
Stedfortræder: Michael Jørgensen (A)

Ad 2.1: Godkendt.
Ad 2.2: Godkendt.
Ad 2.3: Godkendt med Økonomiudvalgets bemærkninger.

Bilag

• Bilag 1: Konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogram i Næstved Kommune
• Bilag 2: Beskrivelse af Lov- og cirkulæreprogram mv
• Byrådet 25.08.2026