1. behandling af budget 2027-2030

Indstilling

Administrationen indstiller, at
1. Økonomiudvalget godkender, at det fremlagte budgetforslag udarbejdet af administrationen, fremsendes til
byrådets 1. behandling
2. Byrådet beslutter at oversende budgettet til 2. behandling i byrådet og fastsætter fristen for ændringsforslag
til den 24. september kl. 12.

Sagsfremstilling

Budgetoplægget til 1. behandlingen er tilrettet administrativt i forhold til budgetbalancen til budgetseminaret.

Det budget, der indstilles til 1. behandlingen, er korrigeret i forhold til budgetseminaret. Budgetforslaget er blandt andet
korrigeret med alle de udgifter, som administrationen vurderer er nødvendige for at fastholde det nuværende service- og
aktivitetsniveau. De vurderede budgetbehov for 64 mio. kr. er nu indarbejdet i budgetforslaget. De stiger til 69 mio. kr. i
Balancen er også korrigeret med alle forslagene fra budgetkataloget. Budgetkataloget er oversigten over alle
reduktionsforslagene, der er fremlagt af administrationen. Der er dermed indarbejdet reduktioner for 65 mio. kr. i 2027,
stigende til 83 mio. kr. i 2029. Der er indarbejdet flere besparelser end de 64 mio. kr., som administrationen anbefalede
på budgetseminaret (med effekt i 2028). Efter indarbejdelse af både budgetbehov og budgetkatalog er balancen
forbedret. Det giver mulighed for at fravælge nogle af forslagene fra budgetkataloget inden 2. behandlingen af budgettet.
Endelig er der på anlægssiden indarbejdet det administrative anlægsanlægsforslag, som blev fremlagt på
budgetseminaret.
Budgetbalancen til 1. behandlingen

Balance til budgetseminaret

Budgetbehov

Budgetkatalog

Administrative anlægsforslag
Ændringer i pris- og lønskøn*
Balance til 1. behandlingen

* Der er ændringer i pris- og lønskøn på grund af de indarbejdede budgetbehov og budgetkataloget.
Minus er lig med underskud/øgede udgifter og plus er lig med overskud/reducerede udgifter.
Fokus skal være på 2027 og 2028
Fokus i dette års budgetlægning er på at skabe balance i 2027 og 2028. Der er en stor ubalance i 2029 og 2030, hvilket
især skyldes, at der er to ekstraordinære tilskud fra staten, som ophører. De forventes delvist modsvaret af
udligningsreformen. Vi har dog ikke viden om hvilken økonomisk effekt reformen får for Næstved Kommune. Vi har
derfor ikke fokuseret så meget på ubalancen i 2029 og 2030. Det kommer i budgetlægningen for 2029, hvor
udligningsreformens konsekvenser er kendte.
Den økonomiske politik er opfyldt i 2027 og kun delvist i 2028
Nedenstående tabel viser, hvordan vi ligger i forhold til målene i den økonomiske politik.

Mål

Aktuelt

Mål

Aktuelt

Strukturelt
drifts-overskud ,
minimum

Anlægsniveau,
minimum

Likviditet

Faldende

Faldende

Faldende

Faldende

Gæld
Strukturelt driftsoverskud

Det strukturelle driftsoverskud er et mål i den økonomiske politik, som viser, om økonomien er sund og bæredygtig.
Målet viser, om de løbende driftsudgifter kan finansieres af de løbende indtægter, og om der er et passende overskud
tilbage til at betale anlægsudgifter og afdrag på lån. Målet er på 215 mio. kr. i 2027, men stiger til 225 mio. kr. i 2028,
idet byrådet i den økonomiske politik har ønsket at opnå et højere niveau af anlægsudgifter. Det skyldes ønsket om
bedre vedligeholdelse og tilpasning af de fysiske rammer, så det kan understøtte en effektiv og ansvarlig drift. Det
aktuelle driftsoverskud i 2027 er kun 4 mio. kr. over målet og levner derfor ikke meget plads til at fravælge forslag fra
budgetkataloget. I 2028 er budgetforslaget allerede 53 mio. kr. under målet, på trods af at hele budgetkataloget er
indarbejdet.
Anlægsniveau
Anlægsniveauet overholdes i 2027, hvilket især skyldes købet af bygning 50. I 2028 stiger målet, og det aktuelle
anlægsniveau ligger under dette nye forhøjede mål med 18 mio. kr.
Likviditet
Likviditeten er faldende, men forventes stadig at ligge over målet på 450 mio. kr. i gennemsnitslikviditet. Gennemsnittet
måles over de seneste 365 dage.
Gæld
Gælden er faldende, som det også er målet, at den skal være. Kommunens langfristede gæld falder automatisk, da vi
skal afdrage på de eksisterende lån, og vi samtidig stort set ikke har mulighed til at optage nye lån.
Statens rammer
Udover vores egne mål fra den økonomiske politik er der også rammer fra staten, som skal efterleves. Det gælder
servicerammen og anlægsrammen.
Servicerammen
I aftalen mellem regeringen og KL er fastlagt en samlet ramme for serviceudgifter for kommunerne. Kommunernes
Landsforening fordeler den samlede ramme i en teknisk serviceramme for hver kommune. Den tekniske serviceramme
er beregnet efter Næstveds serviceramme i 2026 (som er Næstveds oprindelige budget til serviceudgifter i 2026) tillagt
pris- og lønfremskrivning og korrigeret for konsekvenser af lovændringer.
Hertil kan lægges en andel af serviceløftet på 3,3 mia. kr., som kommunernes serviceramme er løftet med i årets
økonomiaftale. KL har fordelt 2,0 mia. kr. af dem, og vi har selv fordelt de sidste 1,3 mia. kr. ud fra Næstveds
befolkningsmæssige andel.
Servicerammen

Teknisk serviceramme inkl. befolkningsmæssig fordeling af 1,3 mia. kr.

Serviceudgifter i budgettet

Overskud på servicerammen

Der er ”kamp” imellem landets kommuner om at få så stor en andel af servicerammen som muligt. Det er dog ret
væsentligt, at kommunen også kan finansiere servicerammen. Den tekniske serviceramme er ikke bindende for den
enkelte kommune. Det er den samlede serviceramme, som er aftalt mellem KL og regeringen i økonomiaftalen, som
skal overholdes af de 98 kommuner under ét. I modsat fald vil kommunerne få trukket op til 3 mia. kr. i bloktilskud i en
kollektiv straf for ikke at overholde servicerammen.

Der er aktuelt 13,3 mio. kr. i overskud på kommunens tekniske serviceramme. Det er dog i kraft af, at alle budgetbehov,
men også alle reduktioner fra budgetkataloget, er indarbejdet i budgettet. Hvis der fravælges reduktionsforslag fra
budgetkatalogforslaget, vil overskuddet reduceres tilsvarende.
Anlægsrammen
KL har udarbejdet en vejledende (teknisk) anlægsramme til de enkelte kommuner. Den tekniske anlægsramme er
udregnet som den enkelte kommunes anlægsudgifter i de seneste 10 år. Herfra er sorteret kommunens dyreste og
billigste år. Den gennemsnitsudgift, den enkelte kommune har haft i de resterende 8 år, er derefter enten forhøjet eller
reduceret med 25 % af forskellen til landsgennemsnittet, målt pr. indbygger. Næstved har fået forhøjet rammen i forhold
til 2026, fordi vi ligger under landsgennemsnittet.
Den samlede anlægsramme er derudover hævet med 0,7 mia. kr., hvilket også har været med til at hæve
anlægsrammen for Næstved.
Anlægsrammen dækker kommunens anlægsudgifter, dvs. at vi ikke må afholde flere anlægsudgifter, selvom vi har
anlægsindtægter. Anlægsrammen adskiller sig fra vores eget mål i den økonomiske politik ved kun at dække
anlægsudgifter og ikke anlægsindtægter.

Teknisk anlægsramme

Anlægsudgifter i budgettet

Underskud på anlægsramme

Den tekniske anlægsramme overskrides kraftigt i 2027, hvilket især skyldes køb af bygning 50, men også høje
byggemodningsudgifter. Vi har også høje jordsalgsindtægter, som finansierer de høje byggemodningsudgifter, men
jordsalgsindtægterne indgår ikke i anlægsrammen. Det er derfor et problem i forhold til anlægsrammen at vi budgetterer
med høje byggemodningsudgifter.
Som for servicerammen gælder det, at anlægsrammen er én samlet ramme for alle landets kommuner, så
enkeltkommuner kan godt overskride deres tekniske anlægsramme, hvis der er andre kommuner, der tilsvarende ligger
under deres tekniske anlægsramme.
Resultatopgørelse
Nedenstående vises budgetoplægget i en resultatopgørelse.

Høring
Budgetkataloget er sendt i høring. Brugerbestyrelser, råd og nævn samt kommunens MED-organisation er inviteret til at
afgive høringssvar. Budgetkataloget er desuden lagt på kommunens hjemmeside. Alle høringssvar indtastes i løbet af
høringsperioden på kommunens hjemmeside. Høringsperioden er fra 25. august til 8. september 2026.
Uddybende materiale
For yderligere forklaring på budgetoplægget henvises til administrationens budgetnotat, som enten kan findes i
materialet til budgetseminaret eller på økonomiudvalgets dagsorden den 11. august, punkt 213.
Til 1. behandlingen af budgettet for 2027-2030 vedlægges følgende bilag:

Bevillingsoversigt på driften
Oversigt over samtlige ændringer i driftsbudgetterne siden budgetlægningen start
Budgetkataloget
Politikområdebeskrivelser med bemærkninger og priser og mængder i budgettet
Anlægsoversigt
Anlægsnoter

Byrådets opgaver frem til 2. behandlingen
Byrådet skal beslutte, om der er nogle af reduktionsforslagene fra budgetkataloget, der skal udgå, og om der eventuelt
skal besluttes andre reduktionsforslag i stedet for. Herudover skal byrådet beslutte, om der skal indarbejdes

udvidelsesforslag. Byrådet skal også tage stilling til, om der skal ske ændringer i det administrative anlægsbudget, som
er indarbejdet til 1. behandlingen.
Disse beslutninger sker enten i budgetforliget, som kan indgås mellem 1. og 2. behandlingen eller ved, at der
fremsættes konkrete ændringsforslag til 2. behandlingen, som der stemmes om til 2. behandlingen.
Det er de politiske partier eller enkeltbyrådsmedlemmer, som kan fremsætte ændringsforslag. Fristen for at fremsætte
ændringsforslag er torsdag den 24. september kl. 12. Ændringsforslag skal fremsendes på skema, som fremsendes til
alle byrådets medlemmer.
2. behandlingen
Til 2. behandlingen skal byrådet beslutte, hvilke ændringsforslag der skal indarbejdes i budgettet.
Til 2. behandlingen bliver der fremlagt et notat om valg imellem statsgaranti eller selvbudgettering af skatter og tilskud.
Valget skal først træffes til 2. behandlingen. Der vedlægges ikke noget notat til førstebehandlingen, fordi
administrationen ønsker at afvente ny økonomisk redegørelse og faktiske skatteoplysninger for 2025, før der udarbejdes
ny prognose og indstilles til valg imellem statsgaranti eller selvbudgettering. Det fremlagte budgetforslag til 1.
behandlingen er baseret på statsgaranti.
Til 2. behandlingen vil der desuden blive vedlagt en takstoversigt, og taksterne skal godkendes af byrådet.
Administrationen oplyser, at tidsplanen for budgetforhandlingerne medfører, at sagen med 2. behandling af budgettet
først kan sendes ud fredag den 25. september 2026. Den normale frist for udsendelse kan ikke overholdes.

Økonomi

Administrationen oplyser, at kommunen har fået tilbagemelding fra staten omkring ansøgningerne om særtilskud
samt lånedispensation. Næstved Kommune får ikke særtilskud i 2027, og får heller ikke dispensation til at optage
yderligere langfristet lån for 2027. Der er ikke budgetteret med hverken særtilskud eller yderligere lånetilsagn i
budgetforslaget. Administrationen har ingen yderligere bemærkninger.

Beslutning

Økonomiudvalget, 07.09.2026
Ad 1: Godkendt.
Ad 2: Anbefales.
Carsten Rasmussen (A), Gustav Mortensen (A), Andreas Pourkamali (B), Jette Leth Buhl (F), Rune Kristensen (C),
Lizette Laugesen (Æ) afventer deres stillingtagen til byrådsmødet.
Byrådet, 15.09.2026
Fraværende: Tommy Lindegaard (Ø)
Stedfortræder: Ninna Buechek (Ø)
Ændringsforslag fra Kenneth Sørensen (V):
Byrådet beslutter at oversende budgettet, uden administrationens indarbejdede budgetkatalog, til 2. behandling i
byrådet og fastsætter fristen for ændringsforslag til den 24. september kl. 12.
Imod 0:
Ad 2: Godkendt.

Bilag

• Bilag 1: Bevillingsoversigt drifts- og finansieringsbevillinger
• Bilag 2: Oversigt over alle ændringer i driftsbudgettet
• Bilag 3: Budgetkatalog
• Bilag 4.1: Administration, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.2: Arbejdsmarked, Bemærkninger til budgetforslag på arbejdsmarkedsområdet
• Bilag 4.2a: arbejdsmarked, Budgetteringsforudsætninger
• Bilag 4.3: Børn og Unge, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.4: Dagtilbud og Forebyggelse, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.5: Ejendomme, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.6: Erhverv og Turisme, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.7: Forebyggelse og Sundhed, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.8: Handicap & Psykiatri, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.9: IT, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.10: Klima, Natur og Miljø, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.11: Kultur og Fritid, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.12: Politikere, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.13: Skole og PPR, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4:14: Trafik og Grønne områder, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.15: Tværgående områder, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4:16: Unge og Uddannelse, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 4.17: Ældre, Politikområdebeskrivelse
• Bilag 5: Anlægsforslag 2027 - 2031
• Bilag 6: Anlægsnoter
• Byrådet 15.09.2026