Orientering om Komponents anbefalinger til økonomi- og styringspraksis på ældreområdet

Indstilling

Administrationen indstiller, at orienteringen tages til efterretning.

Sagsfremstilling

I forbindelse med udarbejdelsen af budgetgrundlaget for ældreområdet for 2027 har Komponent bistået Næstved
Kommune med faglig sparring, beregninger og anbefalinger vedrørende budgetgrundlagets opbygning, centrale
forudsætninger samt den fremadrettede økonomistyring på området.
På baggrund af dette arbejde har Komponent udarbejdet en række anbefalinger til den videre udvikling af
budgetlægning, kontering og styring på ældreområdet.
Hovedtrækkene i anbefalingerne indgik i budgetnotatet om ældreområdet, som blev offentliggjort til Byrådets
budgetseminar den 20. og 21. august. Se bilag 2.
Hovedkonklusioner i Komponents anbefalinger
Komponents anbefalinger viser, at Næstved Kommune med implementeringen af ældrereformen står over for en
betydelig styringsmæssig omstilling, hvor økonomi, aktivitet, visitation og ledelsesinformation i højere grad skal
understøtte reformens intentioner om helhedsorienterede forløb, rehabilitering og større fagligt råderum tæt på
borgeren.
Anbefalingerne peger på følgende hovedkonklusioner:
• Der er behov for en stærkere sammenhæng mellem borgernes behov, de visiterede indsatser og den
økonomiske styring for at understøtte ældrereformens nye organisering og arbejdsformer.

• Den nuværende styringspraksis giver ikke i tilstrækkelig grad mulighed for at identificere årsagerne til
budgetafvigelser og følge sammenhængen mellem aktivitet, kvalitet og økonomi.
• Den nye ældrelov med helhedspleje og borgernær visitation stiller krav til anden styring og visitationen bør derfor
inddrages tættere i den løbende økonomistyring og budgetopfølgning.
• Styringsmodeller og ledelsesinformation bør videreudvikles, så de understøtter færre og mere fleksible forløb, et
rehabiliterende fokus og større fagligt ansvar i de tværfaglige teams.
• Der er behov for bedre datagrundlag og styringsværktøjer, så ledere og medarbejdere løbende kan følge
udviklingen i aktivitet, kvalitet og økonomi samt understøtte de politiske mål for ældreområdet.

Komponents anbefalinger
På baggrund af disse overordnede konklusioner har Komponent udarbejdet konkrete anbefalinger inden for fire centrale
områder:

Ændringer af aktivitetsområder og kontoplan
Styringsmodel
Styring af forløb
Ledelsesinformation og styringsværktøjer

Komponents anbefalinger fremgår af bilag 1. Nedenfor gives et resumé af Komponents væsentligste anbefalinger inden
for de fire områder.
Ændringer af aktivitetsområder og kontoplan
Komponent anbefaler, at den politiske budgetopfølgning fra 2027 tager udgangspunkt i reviderede aktivitetsområder og
underaktiviteter, som følge af den nye ældrelov. Der er i forbindelse med budgetarbejdet for 2027 udarbejdet forslag til
en ny kontoplan for fagområdet og justeringer i virksomhedernes kontoplan. Formålet er, at budget og udgifter i højere
grad knyttes til de aktiviteter, de vedrører, så det bliver lettere at følge udviklingen og identificere, hvor eventuelle
budgetudfordringer opstår.
Komponent anbefaler samtidig, at den månedlige budgetopfølgning tager udgangspunkt i den nye kontoplan. Dermed
kan økonomisystemet i højere grad anvendes som styringsredskab, og økonomidata kan i større omfang indgå direkte i
ledelsesinformationen. Det forudsætter, at ledere får adgang til relevante økonomirapporter og oplæres i at anvende
dem.
Styringsmodel
Komponent anbefaler, at Næstved Kommune fastholder en aktivitetsstyret afregningsmodel, men fra 2027 anvender
differentierede afregningstakster efter aktivitet og tilbudstype. Pleje i eget hjem anbefales at afregnes efter
forløbstakster, plejehjem efter plejeboligtakster, mens sygepleje og genoptræning fortsat afregnes efter timer. Den
ændrede afregning skal gøre det tydeligere, om budgetafvigelser skyldes ændret aktivitet, visitationspraksis eller
driftsmæssige forhold.
Komponent peger på, at visitationen skal inddrages tættere i styringen og budgetopfølgningen. Baggrunden er, at
visitationspraksis omsætter det politisk fastsatte serviceniveau til konkrete afgørelser om blandt andet forløb,
plejeboliger, midlertidige pladser, sygepleje og genoptræning. Visitationspraksis har derfor væsentlig betydning for
kommunens samlede udgiftsniveau på området.
Komponent beskriver to mulige modeller for placering af budgetansvaret, enten centralt i visitationen eller decentralt i de
enkelte teams. Fælles for begge modeller er, at visitationen får en central rolle i den løbende styring, og at ansvar og
roller skal være tydeligt afgrænset.
Styring af forløb
Komponent vurderer, at det nuværende antal forløbstakster i Næstved Kommune ikke i tilstrækkelig grad understøtter
intentionen i ældreloven om få og rummelige forløb. Mange og snævert definerede forløb kan begrænse teamenes
fleksibilitet og mindske incitamentet til at arbejde rehabiliterende.

Komponent anbefaler derfor, at forløbene og styringen af dem tilpasses, så teamene får større fagligt råderum og bedre
mulighed for at understøtte borgernes funktionsevne. Komponent anbefaler også, at kommunen præciserer de faglige
forudsætninger for afklaringsforløbet og tydeliggør, hvilken målgruppe forløbet er tiltænkt. Det skal blandt andet
reducere risikoen for unødige forløbsskift og sikre, at den rehabiliterende indsats fastholdes i de øvrige forløb.
Komponent anbefaler desuden, at der etableres en fast metode og praksis for løbende genberegning af forløbstakster
og gennemsnitstider for både kommunale og private leverandører. Det skyldes, at der særligt i overgangen til en
forløbsmodel er behov for tæt at følge udviklingen i både gennemsnitstider og takster.
Ledelsesinformation og styringsværktøjer
Komponent vurderer, at den nuværende ledelsesinformation ikke i tilstrækkelig grad understøtter styringen af forløbene,
aktivitet og økonomi. Komponent anbefaler derfor, at der udvikles styringsværktøjer og rapporter, som giver ledere,
visitation og teams adgang til opdaterede data om aktivitet, gennemsnitstider, planlagt tid, forbrug, budget og
afregningsindtægter. Rapporterne skal understøtte både den daglige styring og den løbende budgetopfølgning.
Styringsredskaberne og ledelsesinformationen er afhængige af en korrekt og ensartet registreringspraksis i både
økonomisystemet og fagsystemet. Det er derfor vigtigt, at Næstved Kommune fastholder fokus på, at indsatser, forløb
og ydelser registreres korrekt og efter samme principper på tværs af områderne. Det gælder blandt andet de aktiviteter,
der indgår i forløb, sygepleje og genoptræningsplaner efter sundhedslovens §140.
Implementering af Komponents anbefalinger
Administrationen arbejder videre med anbefalingerne som led i implementeringen af ældrereformen og den fortsatte
udvikling af økonomistyringen på ældreområdet. Anbefalingerne vil indgå i arbejdet med budgetopfølgning,
styringsmodeller, ledelsesinformation og udvikling af et mere aktivitetsbaseret styringsgrundlag. Formålet er at
understøtte en økonomistyring, der skaber større sammenhæng mellem borgernes behov, visitation, aktivitet, kvalitet og
økonomi.

Økonomi

Administrationen har ikke yderligere bemærkninger.

Beslutning

Ældre- og Omsorgsudvalget, 28.09.2026
Fraværende: Mikkel Lerrin Schannong (F)
Til efterretning.

Bilag

• Bilag 1. Komponents anbefalinger til økonomi- og styringspraksis (2026)
• Bilag 2. Budgetnotat - Ældre - incl. Komponents anbefalinger (Budgetseminaret 20. - 21. august 2026)
• Oplæg
• Ældre- og Omsorgsudvalget 28.09.2026