2. behandling af budget 2027-2030

Indstilling

Administrationen indstiller, at
1. Ændringsforslagene i budgetforliget godkendes.
2. Tekniske ændringsforslag godkendes
3. Udskrivningsprocenten fastsættes til 25,0
4. Grundskyldspromillen fastsættes til 7,2 for produktionsjord
5. Grundskyldspromillen fastsættes til 9,8 for øvrige ejendomme
6. der fortsat opkræves dækningsafgift af offentlige ejendomme, svarende til hvad der har været opkrævet i provenu
i år
7. Kirkeskatten fastsættes til 0,98 procent
8. balancen i årsbudgettet og de flerårige budgetoverslag tilvejebringes via forøgelse/forbrug af kassebeholdningen
9. der vælges statsgaranti af skatter og tilskud
10. der meddeles anlægsbevilling/frigivelse til de projekter, hvor det er nævnt i noterne til anlægsbudgettet (bilag6).
Det gælder projekterne nr. AB-505, AB-567, AF-468, AF-609, AH-75, AH-76, AH-78, AH-183, AH-390, AH-394,
11. taksterne i takstoversigten godkendes

Sagsfremstilling

Indstilling til 2. behandling af budget 2027-2030
Budgetforlig
Venstre, Det konservative Folkeparti, Liberal Alliance, Dansk Folkeparti, Danmarksdemokraterne og Githa Nelander
har indgået budgetforlig for 2027. Budgetforliget sætter fokus på

Ansvarlig drift
Styrkelse af den nære velfærd
Kommune i balance
Fortsat vækst

Med budgetforliget, tekniske ændringsforslag og pris- og lønfremskrivning bliver balancen i budgettet:
Balance til 1. behandlingen
Ændringsforslag fra budgetforlig, drift
Ændringsforslag fra budgetforlig, anlæg
Tekniske ændringsforslag
Pris- og lønfremskrivning af budgetforliget
og tekniske ændringsforslag
Balance til 2. behandlingen.
-= underskud; +=overskud

Byrådet har tidligere besluttet at ca. 55 mio. kr. af køb af en bygning af Region Sjælland finansieres af
kassebeholdningen i 2027. 55 mio. kr. af underskuddet i 2027 udgør denne finansiering.
Budgetforliget fremgår af bilag 1 og de økonomiske konsekvenser af budgetforliget er oplistet i bilag 2. De tekniske
ændringsforslag fremgår af bilag 3. Der er ikke indkommet yderligere ændringsforslag til budgettet.
Der vil løbende blive fulgt op på implementering af budgetforliget i løbet af året, på samme måde som i løbet af 2026.
Økonomisk politik
Budgettet overholder i 2027 tre af de fire pejlemærker i den økonomiske politik.
De tre pejlemærker der overholdes er et anlægsniveau på minimum 169 mio. kr., en likviditet på minimum 450 mio. kr.
og at gælden falder.

Målet om driftsoverskud på minimum 215 mio. kr. er ikke overholdt fuldt ud, idet driftsoverskuddet i budgettet udgør 202
mio. kr. i 2027.
Skattesatser
Satsen for indkomstskat fastsættes i 2027 til 25,0 procent, hvilket er uændret i forhold til 2026.
Kirkeskatten fastsættes i 2027 til 0,98 procent, hvilket også er uændret i forhold til 2026.
Grundskyldspromillen fastsættes til 9,8, hvilket er det maksimale som Næstved Kommune må opkræve i 2027.
Folketinget har vedtaget en lov, hvor de har omregnet Næstveds hidtidige grundskyldspromille på 25,0 til at skulle være
9,8 ud fra de nye vurderinger. Da loven blev vedtaget, var det forventet, at med en promille på 9,8 ville kommunen få
den samme indtægt som hidtil og borgerne ville også komme til at betale det samme, hvilket ikke kommer til at holde
stik i 2027 såvel som det ikke gjorde i 2026. Indtægten for Næstved bliver lavere og borgerne får lavere skattebetaling. I
2027 er Næstved blevet kompenseret med 59,0 mio. kr. pga. den for lavt fastsatte grundskyldspromille.
Grundskyldspromillen for produktionsjord fastsættes til 7,2, hvilket er uændret i forhold til 2026.
Der opkræves fortsat dækningsafgift af offentlige ejendomme. Der må opkræves det samme som i år.
Resultatopgørelse 2027-2030
Resultatopgørelsen ser således ud:
i 1.000 kr., 2027-prisniveau
Driftsindtægter:
Skat/tilskud udligning
Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og
ældreboliger)
Økonomiudvalget
Beskæftigelses-, Erhvervs- og
Turismeudvalget
Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget
Kultur, Forenings- og Lokaldemokratiudvalget
Ældre- og Omsorgsudvalget
Sundheds- og Forebyggelsesudvalget
Teknik- og Klimaudvalget
Pris- og lønstigninger
Driftsudgifter i alt
Renter
Strukturelt driftsoverskud
Nettoanlægsudgifter ekskl. Ældreboliger
og det brugerfinansierede område
Resultat af det skattefinansierede område

Budget 2027

Budget 2028

Budget 2029

Budget 2030

Finansiering
Optagne lån
Afdrag på lån (langfristet gæld)
Øvrige finansforskydninger
(indefrysningsordning, ejendomsskatter )
Finansiering i alt

Samlet balance på det skattefinansierede
område
Resultat af det brugerfinansierede område
samt ældreboliger
Samlet over- eller underskud
+ = overskud, - = underskud

Serviceudgifterne
Budgettet til 2. behandlingen indeholder serviceudgifter på 4.824 mio. kr. Det er ca. 4 mio. kr. over den tekniske
serviceramme, som er udmeldt i forbindelse med økonomiforhandlingerne.
Der er ikke afsat en servicebufferpulje i 2027.
Anlægsramme
Budgettet til 2. behandlingen indeholder anlægsudgifter på 273,68 mio. kr. Det er ca. 43 mio. kr. over den tekniske
anlægsramme. For at leve op til aftalen på landsplan er 17 mio. kr. på anlægsbudgettet til statslige naturprojekter flyttet
fra anlæg til finansforskydninger for 2027.
Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti
Byrådet skal vælge imellem selvbudgettering og statsgaranti for skatter og tilskud. Der skal alene foretages et valg for
Hvis der budgetteres med statsgaranti, ligger skatte- og tilskudsindtægterne for 2027 fast på det statsgaranterede beløb.
Vælges der selvbudgettering, vil indtægterne blive efterreguleret i 2030 efter hvad borgerne faktisk har tjent i 2027.
Efterreguleringen kan både være positiv og negativ. Som noget nyt fra 2026 afhænger efterreguleringen alene af
udviklingen i Næstved kommune og er ikke som tidligere også afhængig af udviklingen i landets øvrige kommuner.
Ændringen gør, at det klart må anbefales, at vælge statsgaranti, som Næstved også har gjort i rigtig mange år.
Prognosen viser en forventet gevinst på ca. 32 mio. kr. ved at vælge statsgaranti. Vi har dog valgt selvbudgettering i
2024 og 2025, ligesom langt hovedparten af landets kommuner. Det skyldes markant ændrede indtægtsskøn fra statens
side efter at man havde fastsat statsgarantibeløbene. Det viser sig, at det var det korrekte valg at vælge
selvbudgettering i 2024, mens det er med de nuværende skøn er meget lille forskel for 2025. Nu er vi tilbage ved det
naturlige valg om at vælge statsgaranti. Vi har en forventning om at langt de fleste kommuner vælger statsgaranti for
Valget imellem statsgaranti og selvbudgettering er beskrevet i bilag 9.
Takster
Taksterne i takstoversigten skal godkendes af byrådet. I takstoversigten er der fortsat nogle takster, som ikke er udfyldt,
idet de er afhængige af indeksreguleringer eller andet, som endnu ikke er offentliggjort. Nogle af taksterne vil blive
behandlet i særskilte sager. Taksterne fremgår af bilag 8.
Bevillingsniveau
Bevillingsniveauet i Næstved Kommune fastsættes på driften til én bevilling pr. politikområde, afsat som nettobevillinger
(udgifter minus indtægter) – dvs. at fagudvalget har kompetencen til at flytte rundt på det afsatte budget inden for
politikområdet.
På anlæg er bevillingsniveauet pr. anlægsprojekt.

På finansiering er bevillingsniveauet fastsat så højt som tilladt i henhold til kommunernes budget- og regnskabssystem.
Der er i alt 8 finansieringsbevillinger.
Driftsbevillingerne og finansieringsbevillingerne fremgår af bilag 4. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5 og
indholdsmæssige bindinger fremgår af bilag 6.
Derudover er der vedlagt bilag 7, som viser samtlige ændringer, der er foretaget i driftsbudgettet til budget 2027-30.
Udover bilagene henvises til materialet til 1. behandlingen.

Økonomi

Administrationen har ingen yderligere bemærkninger.

Beslutning

Økonomiudvalget, 28.09.2026
Fraværende: Rune Kristensen (C)
Stedfortræder: Süleyman Yücel (V)
Ad 1: Anbefales.
Carsten Rasmussen (A), Gustav Mortensen (A), Andreas Pourkamali (B) og Jette Leth Buhl (F) kan ikke gå ind for
beslutningen.
Ad 2: Anbefales.
Ad 3: Anbefales.

Carsten Rasmussen (A), Gustav Mortensen (A), Andreas Pourkamali (B) og Jette Leth Buhl (F) afventer deres
stillingtagen til Byrådets behandling.
Ad 4: Anbefales.
Ad 5: Anbefales.
Ad 6: Anbefales.
Ad 7: Anbefales.
Ad 8: Anbefales.
Ad 9: Anbefales.
Ad 10: Anbefales.
Ad 11: Anbefales.

Bilag

• Bilag 1 Budgetforlig 2027-30
• Bilag 2 Ændringsforslag - budgetforlig
• Bilag 3 Tekniske ændringsforslag
• Bilag 4 Driftsbevillinger
• Bilag 5 Anlægsbudget
• Bilag 6 Anlægsnoter
• Bilag 7 Oversigt over samtlige ændringer i driftsbudgettet
• Bilag 8 Takstblad
• Bilag 9 Notat om valg af statsgaranti eller selvbudgettering i 2027
• Bilag 1: Budgetforlig 2027
• Bilag 2: Ændringsforslag, Budgetforlig
• Bilag 3: Tekniske ændringsforslag
• Bilag 4: Driftsbevillinger
• Bilag 5: Anlægsbudget
• Bilag 6: Anlægsnoter til 2. behandling
• Bilag 7: Oversigt over samtlige ændringer i driftsbudgettet
• Bilag 8: Takstoversigt
• Bilag 9: Notat om valg af statsgaranti eller selvbudgettering i 2027
• Økonomiudvalget 28.09.2026