1. behandling af Budget 2027 og overslagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Sagens kerne
I henhold til den vedtagne tidsplan for budgetarbejdet, har administrationen udarbejdet et basisbudgetoplæg for 2027 samt overslagsårene 2028 - 2030.
Basisbudgetoplægget er baseret på KL's pris- og lønfremskrivning, de økonomiske rammer og forudsætninger, der følger af Økonomiaftalen for 2026
mellem regeringen og KL, samt det udmeldte overførselsskøn, den økonomiske effekt af sundhedsreformen og indfasning af minimumsnormering.
Derudover er der udarbejdet et teknisk budgetoplæg, hvor forvaltningen har beregnet de tekniske budgetkorrektioner med udgangspunkt i bl.a.
aktivitetsændringer.
Basisbudgetoplægget og det tekniske budgetoplæg udgør grundlaget for de kommende politiske drøftelser og prioriteringer i forbindelse med
budgetlægningen. Oplægget giver et overblik over de forventede udgifter og indtægter og danner dermed fundamentet for den videre politiske
behandling frem mod vedtagelsen af Budget 2027 samt overslagsårene 2028-2030.

Administrationens indstilling
Administrationen indstiller, at:
Basisbudgettet med de indarbjedet ændringer samt forvaltningen forslag til de tekniske korektioner oversendes til 1. behandling i
Kommunalbestyrelsen med følgende grundforudsætninger
Statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2027 på 6.231.919.000 kr.
Uændret skatteprocent på 26,0 %
Uændret grundskyldspromille for landbrug på 7,2 promille
Uændret grundskyldspromille på 15,1 promille for øvrige ejendomme
Ændringsforslag fremsendes senest den 25. september 2026 kl. 10.00
Balance i budgettet for perioden for 2027 skabes foreløbig ved en styrkelse af den likvide beholdning med 46,8 mio. kr.

Sagens baggrund
Den samlede økonomi i Nordfyns Kommunes budgetforslag for 2027, er sammenfattet i den såkaldte hovedoversigt, som udgør en central del af
budgetmaterialet. Hovedoversigten giver et samlet og overskueligt billede af kommunens økonomiske situation og bidrager til gennemsigtighed i de
økonomiske prioriteringer og dispositioner.
Ud over budgettet for 2027, indeholder hovedoversigten budgetoverslag for perioden 2028-2030. Overslagsårene bidrager til at synliggøre de
langsigtede økonomiske konsekvenser af kommunens dispositioner og giver dermed et vigtigt grundlag for, at vurdere fremtidige udfordringer og
handlemuligheder.
Basisbudgettet for 2027 er udarbejdet med udgangspunkt i overslagsåret 2027 i det vedtagne budget 2026. Budgettet er efterfølgende teknisk korrigeret
og opdateret på baggrund af en række kendte ændringer, herunder:
Opdaterede pris- og lønfremskrivninger på baggrund af KL's seneste skøn.
Lov- og cirkulæreprogrammet (DUT), der påvirker kommunens indtægter og udgifter.
Reviderede forudsætninger for overførselsudgifterne.
Økonomiske konsekvenser af implementeringen af Sundhedsreformen og indfasningen af minimumsnormeringer.
Forøgelse af budgetreserven fra 5,0 mio. kr. til 13,0 mio. kr. i overensstemmelse med den vedtagne økonomiske politik.
Indarbejdelse af årlige budgetoverførsler på 8,0 mio. kr. til håndtering af udsving mellem de enkelte regnskabsår.

Indtægtsgrundlaget er udarbejdet med udgangspunkt i det statsgaranteret udskrivningsgrundlag på 6.231.919.000 kr. og et befolkningstal på 29.079,
samt:
Uændret skatteprocent på 26,0 %
Uændret grundskyldspromille for landbrug på 7,2 promille
Uændret grundskyldspromille på 15,1 promille for øvrige ejendomme
På baggrund af disse forudsætninger viser hovedoversigten for basisbudgettet 2027 følgende overordnede økonomiske hovedtal:

Den samlede økonomiske balance i basisbudgettet viser et overskud på 46,8 mio. kr. i 2027. Overskuddet skal ses i sammenhæng med, at der i dette
scenarie ikke er indarbejdet tekniske korrektioner.
Jf. den økonomiske politik, er der i nedenstående oversigt foretaget en sammenholdelse af budgettet for 2027 med de vedtagne måltal.

Hovedoversigten viser, at basisbudgettet umiddelbart opfylder stort set alle økonomiske måltal. Dette skyldes imidlertid primært, at konsekvenserne af
forvaltningens forslag til de tekniske budgetkorrektioner endnu ikke er indarbejdet i budgetgrundlaget.
De tekniske korrektioner omfatter forvaltningens opdaterede vurdering af budgetbehovet, som følge af aktivitetsændringer, stigende enhedspriser på det
specialiserede socialområde og et revideret skøn for beskæftigelsesreformens økonomiske effekt på jobcenterområdet. Derudover er den tidligere
indarbejdede budgetreduktion vedrørende det nye Langebyhus tilbageført, da forudsætningerne for reduktionen ikke længere er til stede.
Derudover omfatter de tekniske korrektioner ligeledes en prognosepulje på 15,0 mio. kr. til det specialiserede socialområde. Puljen er afsat for at
imødegå det stigende udgiftspres og den betydelige økonomiske usikkerhed, der fortsat præger området.
Forvaltningens beregninger viser, at de samlede tekniske budgetkorrektioner er opgjort til 42,1 mio. kr. Når disse indregnes, påvirkes budgetbalancen
væsentligt, og det forventede resultat reduceres til et overskud på 4,655 mio. kr. Selvom der fortsat er balance i budgetåret 2027, viser overslagsårene
en mere udfordret økonomisk udvikling, som kræver opmærksomhed i de kommende budgetforhandlinger.
Samtidig viser budgetgrundlaget, at kommunen ikke overholder den udmeldte serviceramme. Det betyder, at der i den videre budgetproces skal
gennemføres prioriteringer og tilpasninger, for at sikre overholdelse af de statslige rammer og undgå risiko for sanktioner.
Øvrige forhold i budgetprocessen
Nordfyns Kommune har ansøgt Indenrigs- og Sundhedsministeriet om tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune. Ministeriets svar på ansøgningen
forventes modtaget ultimo august 2026. Derudover er der fremsendt ansøgning til lånepuljen, hvilket ligeledes kan få betydning for de økonomiske
rammer.
I henhold til den vedtagne budgetstrategi for 2027 er der fastlagt følgende tidsfrister i den videre proces: Høring af budgetmaterialet i perioden: 21.
august til 8. september 2026.

Økonomiske oplysninger
Basisbudgetoplægget viser for 2027 et samlet overskud (Resultat i alt) på 46,7 mio. kr. for de skatte- og brugerfinansierede områder tilsammen.
Overskuddet skal ses i sammenhæng med, at der i dette scenarie ikke er indarbejdet forvaltningens forslag til tekniske korrektioner, svarende til en

nettomerudgift på 42,1 mio. kr. i 2027 stigende til 45,4 mio. kr. i 2030. Når disse indregnes, påvirkes budgetbalancen i 2027 væsentligt, og det
forventede resultat reduceres til et overskud på 4,655 mio. kr.

Beslutningskompetence
Kommunalbestyrelsen.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse.

Beslutning på Økonomiudvalget 2026-2029 19-08-2026
Økonomiudvalget anbefaler følgende:
Tilskuddene og skatterne er beregnet på baggrund af statsgarantien.
Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag indarbejdes og udgør 6.231.919.000 kr.
Uændret skatteprocent på 26,0 %.
Uændret grundskyldspromille for landbrug på 7,2 promille.
Uændret grundskyldspromille på 15,1 promille for øvrige ejendomme.
Basisbudgettet med de indarbejdede ændringer, samt forvaltningens forslag til de tekniske korrektioner oversendes til 1. behandling i
Kommunalbestyrelsen.
Ændringsforslag fremsendes senest den 25. september 2026 kl. 10.00.
Balance i budgettet i 2027, skabes foreløbig ved en styrkelse af den likvide beholdning med 46,8 mio. kr.
Budgetforslaget til 1. behandlingen for budget 2027 og overslagsårene 2028-2030 oversendes til Kommunalbestyrelsens godkendelse.

Aktuel beslutning på Kommunalbestyrelsen 2026-2029 27-08-2026
Kommunalbestyrelsen godkender Økonomiudvalgets indstilling til 1. behandling af Budget 2027 samt overslagsårene 2028-2030, og oversender dermed
budgetforslag 2027 samt overslagsårene 2028-2030 til Kommunalbestyrelsens 2. behandling.