Ledelsesrapportering pr. 31. maj 2026

Indstilling

Direktionen indstiller, at:

Ledelsesrapporteringen godkendes og budgetomplaceringer indarbejdes i korrigeret
budget 2026 på baggrund af resultatopgørelse pr. 31. maj 2026.

Sagsfremstilling

Økonomi og Digitalisering har udarbejdet ledelsesrapportering på baggrund 5 måneders
aktivitet og forbrug i 2026 samt forventet effekt af besparelser og omprioriteringer i den
økonomiske handleplan, som blev besluttet i byrådet 23. marts 2026.
Med vedtagelsen af budget 2026-2029 er målsætningerne, at der er balance på budgettet ud
fra økonomiske målsætninger om et årligt driftsresultat på 75 mio. kr., der giver plads til
investeringer på gennemsnitligt 75 mio. kr. årligt, samt en likviditet på mindst 32 mio. kr. ultimo
året. Der gennemføres kompenserende besparelser, såfremt servicerammen i det vedtagne
budget overskrides i løbet af året, og der gives ikke tillægsbevillinger til serviceudgifter.
Der prognosticeres et driftsresultat på 75,000 mio. kr. i 2026 og en likviditet på 32,000 mio.
kr. ultimo 2026. Begge resultater svarer til de fastsatte målsætninger.
Der prognosticeres mindreudgifter ift. korrigeret budget på netto 15,136 mio. kr. Der er
merindtægt fra midtvejsregulering i 2026 og frigørelse af tidligere reserverede midler til
midtvejsregulering af overførsels- og forsørgelsesudgifter på 33,235 mio. kr., merudgift til
Ukraine-indsatser, pris- og lønstigninger og nye DUT-sager på 17,634 mio. kr. samt merudgift
til events fremrykket fra 2028 på 0,465 mio. kr.
Servicerammen på 1.904,530 mio. kr. i korrigeret budget 2026 forventes overholdt, og der
forventes dermed ikke sanktioner fra staten i forhold til overholdelse af budgetloven.
Det er i prognosen forudsat, at der vil blive afholdt bruttoanlægsudgifter på 189,764 mio. kr. i

2026. I forhold til det korrigerede budget er der merudgifter på 31,213 mio. kr. i 2026.
Merudgifterne finansieres af merindtægter ved midtvejsreguleringen for 2026 på 15,136 mio.
kr. samt merindtægter på anlæg på 16,077 mio. kr.
Anlægsbudgettet giver dermed mulighed for at reservere en anlægspulje på 40,000 mio. kr. til
jordkøb, byggemodning og vejanlæg til nyt udstyknings- og bosætningsområde i Nyborg og
understøtte Nyborg Kommunes bosætningsstrategi. Som en del af den økonomiske handleplan
2026 er ønsket en ny investerings- og udviklingspulje til at understøtte initiativer, projekter og
investeringer, der bidrager til at udvikle Nyborg Kommune som et attraktivt sted at bo, arbejde
og drive virksomhed. Midler som kan anvendes til strategiske udviklingsprojekter, by- og
erhvervsudvikling, investeringer i infrastruktur samt andre tiltag, der styrker kommunens
langsigtede vækst- og udviklingsmuligheder. Det bliver nu muligt at igangsætte det første skridt
i den langsigtede vision med denne pulje på 40,000 mio. kr. i 2026. Der skal fortsat arbejdes
med styrkelse af kommunens langsigtede vækst- og udviklingsmuligheder, men arbejdet kan
nu påbegyndes.
På grund af tidsforskydning i en række anlægsprojekter forventes, at der vil skulle overføres
80-90 mio. kr. fra 2026 til 2027. Til sammenligning er overført 96,772 mio. kr. fra 2025 til 2026.
Der forventes anlægsindtægter på 53,758 mio. kr. i 2026. I forhold til det korrigerede budget
er der merindtægter på 16,077 mio. kr. i 2026. Der er overført anlægsindtægter på 30,156 mio.
kr. fra 2025 til 2026.

Økonomiske konsekvenser
Ledelsesrapporteringen peger på følgende hovedkonklusioner:
Driftsresultat
Der prognosticeres et samlet driftsresultat på 75,000 mio. kr. i 2026, hvilket svarer til
målsætningen om et driftsoverskud på mindst 75 mio. i oprindeligt budget 2026.
Der forventes mindreudgifter ift. korrigeret budget på 15,136 mio. kr. som skyldes:
Merindtægt fra midtvejsregulering i 2026:Merindtægt for højere pris- og lønudvikling på
Merindtægt for DUT-midler i 2026 på 5,194 mio. kr.
Merudgift for tilbagebetaling vedr. overførselsudgifter på -3,969 mio. kr.
Mindreudgift ved frigørelse af reserverede midler til tilbagebetaling vedr. overførselsudgifter på
Merindtægt for Ukraine-kompensation på 5,670 mio. kr.Merudgift til vintertjeneste på 2,600
mio. kr.
Mindreudgift til energi på 2,600 mio. kr.
Merudgift til Ukraine-indsatser på 1,100 mio. kr.
Merudgift til pris- og lønstigninger på 11,340 mio. kr.

Merudgift til nye DUT-sager på 5,194 mio. kr.
Merudgift til events fremrykket fra 2028 på 0,465 mio. kr.

Driftsresultatet er desuden påvirket af forventede overførsler fra 2026 til 2027 på selvstyrende
områder på 3,662 mio. kr. og forventede restmidler som følge af tidsforskydninger og
øremærkede overførsler på 27,488 mio. kr.
Servicerammen
Servicerammen på 1.904,530 mio. kr. i korrigeret budget 2026 forventes overholdt, og der
forventes dermed ikke sanktioner fra staten i forhold til overholdelse af budgetloven.
Til sammenligning blev servicerammen i oprindeligt budget 2025 overskredet med 5,346 mio.
kr. i regnskab 2025.
Anlægsudgifter
Det er i prognosen forudsat, at der vil blive afholdt bruttoanlægsudgifter på 189,764 mio. kr. i
2026. I forhold til det korrigerede budget er der merudgifter på 31,213 mio. kr. i 2026.
Der oprettes en anlægspulje på 40,0 mio. kr. til jordkøb, byggemodning og vejanlæg til nyt
udstyknings- og bosætningsområde i Nyborg og understøtte Nyborg Kommunes
bosætningsstrategi.
Anlægspuljen finansieres af den ekstra tilførsel af midler fra staten i forbindelse med
midtvejsreguleringen i 2026 af generelle tilskud og overførselsudgifter, ekstra anlægsindtægter
ved salg af ejendomme, herunder tidligere tandklinik i Skippergade, Tårnborg, Enebærvej,
Materialeplads i Ullerslev, samt anlægsreserver fra økonomisk handlingsplan 2026.
Anlægspuljen på 40,000 mio. kr. til bosætning oprettes med følgende finansiering:
Merindtægt ved midtvejsregulering 2026

Anlægsreserve fra økonomisk handleplan 2026

6,787 mio. kr.

Anlægsreserve til prisstigninger

2,000 mio. kr.

Salg af gl. tandklinik i Skippergade

3,200 mio. kr.

Salg af Tårnborg

9,000 mio. kr.

Øvrige salgsindtægter*

3,877 mio. kr.

I alt

* Øvrige salgsindtægter omfatter salg af belægningssten, bygning på Enebærvej og
Materialeplads i Ullerslev.
Forbrugsprocenten ligger per 31. maj 2026 på 16,0 %.

På grund af tidsforskydning i en række anlægsprojekter forventes, at der vil skulle overføres
80-90 mio. kr. fra 2026 til 2027. Til sammenligning blev der overført 96,722 mio. kr. fra 2025 til
Anlægsindtægter
Der forventes anlægsindtægter på 53,758 mio. kr. i 2026. I forhold til det korrigerede budget er
der merindtægter på 16,077 mio. kr. i 2026 ved salg af ejendomme, herunder tidligere
tandklinik i Skippergade, Tårnborg, Enebærvej, Materialeplads i Ullerslev.
De samlede anlægsindtægter er pr. 31. maj 2026 på 3,850 mio.kr. heraf udgør 3,725 mio. kr.
salg af byggegrunde. Af provenuet skal senere afregnes udgifter til ekstrafundering vedrørende
salg af grunde i Åbohaven. Anslået til 600.000 kr.
Der er pr. 31. maj 2026 solgt 6 parcelhusgrunde. Der er 9 grunde reserveret.
Alle anlægsindtægter vil ikke blive realiseret i 2026 og dermed overført til 2027.
Overførsel af uforbrugte bevillinger
Der er overført uforbrugte bevillinger fra 2025 til 2026 svarende til 27,939 mio. kr., heraf 3,662
mio. kr. på selvstyrende områder og 24,277 mio. kr. vedrørende øremærkede bevillinger.
Der er overført anlægsudgifter på 96,722 mio. kr. og anlægsindtægter på 30,156 mio. kr. fra
Endelig er der overført et beløb på 0,140 mio. kr. vedrørende grundkapitalindskud i
Landsbyggefonden fra 2025 til 2026.
Renter og finansielle poster
Der forventes renteindtægter på 3,288 mio. kr. og dermed balance på området.
Der budgetteres med årlige udgifter på 2,668 mio. kr. til afdrag på lån i 2026
Nyborg Kommune har afviklet den tidligere historisk store gæld på 453 mio. kr. og er nu en af
de kommuner i landet, som har den laveste gæld pr. indbygger.
De resterende lån på 12,477 mio. kr. (385 kr. pr. indbygger) i regnskab 2025 er uopsigelige i
forhold til Landsbyggefonden og er finansieret via huslejeindtægter på driften. Det ene lån
udløber i 2032 og de to sidste lån udløber i 2034.
Der prognosticeres ingen ændring i øvrige finansforskydninger og leverandørbetalinger i
forhold til korrigeret budget i 2026.
Nyborg Kommunes likvide aktiver "kassebeholdning" består af en kontantbeholdning og
værdipapirer som er placeret i investeringsbeviser med aktier og obligationer i henhold til
Nyborg Kommunes finansielle politik. Der er februar 2025 solgt investeringsbeviser for 30 mio.
kroner for at styrke den likvide beholdning.

Likviditet ultimo
Byrådet i Nyborg Kommune har besluttet, at likviditeten skal være på 32 mio. kr. ultimo året.
Likviditeten prognosticeres til 32,000 mio. kr. ultimo 2026 og vil blive forøget med overførsel af
uforbrugte anlægsbevillinger i 2026.
Likviditeten er 190,050 mio. kr. ved udgangen af maj 2026 og har i gennemsnit ligget på
263,861 mio. kr. i de seneste 12 mdr. og 304,546 mio. kr. i de seneste 3 mdr. Siden ultimo
marts omfatter likviditeten et for højt overført refusionstilskud fra staten på 37,248 mio. kr. som
tilbageføres i forbindelse med refusionsafregninger ultimo juni.

Sagen afgøres i
Byrådet
Beslutning i Klima,- Miljø- og Naturudvalget 2026-2029 11-08-2026:
Fraværende: Ingen
Indstillingen anbefales.
Liste F anbefaler ikke indstillingen. Liste F ønsker at afvente årsregnskabet 2026 før
eventuelt frie midler prioriteres. Liste F ønsker herudover, at spørgsmål vedrørende
anlægspuljer, finansiering af jordkøb og udvikling af nyt boligområde samt salg af Tårnborg
behandles som særskilte sager i Økonomi- og Erhvervsudvalget.
Liste B anbefaler ikke indstillingen. Liste B ønsker at adskille beslutningen om oprettelse
af pulje til opkøb af jord fra punktet om ledelsesrapportering således at ledelsesrapporteringen
og muligheden for at oprette anlægspulje behandles særskilt.
Beslutning i Kultur- og Fritidsudvalget 2026-2029 11-08-2026:
Fraværende: Ingen.
Indstillingen anbefales.
Liste B, C og F anbefaler ikke indstillingen og stemmer imod.
Liste C kan godkende ledelsesrapporteringen, men ikke båndlæggelse af 40 mio. kr. til
jordkøb, fordi det beror på kun 5 måneders regnskabsresultat og overvejende anslåede
salgspriser.
Liste B anbefaler ikke indstillingen. Liste B ønsker at adskille beslutningen om at oprette pulje
til jordkøb fra punktet om ledelsesrapporteringen således at ledelsesrapportering og
muligheden for at oprette anlægspulje behandles særskilt.
Liste F anbefaler ikke indstillingen. Liste F ønsker at afvente årsregnskabet 2026 før eventuelle
frie midler prioriteres. Liste F ønsker herudover, at spørgsmål vedr. anlægspulje, herunder

finansiering af jordkøb og udvikling af nyt boligområde samt salg af Tårnborg behandles som
særskilte sager i Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Beslutning i Skole- og Dagtilbudsudvalget 2026-2029 11-08-2026:
Fraværende: Ingen
Et flertal bestående af liste A, I og V anbefaler indstillingen.
Liste F anbefaler ikke indstillingen. Liste F ønsker at afvente årsregnskabet 2026 før eventuelle
frie midler prioriteres. Liste F ønsker herudover, at spørgsmål vedr. anlægspulje, herunder
finansiering af jordkøb og udvikling af nyt boligområde, samt salg af Tårnborg behandles som
særskilte sager i Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Beslutning i Teknik-, Plan- og Landdistriktsudvalget 2026-2029 11-08-2026:
Fraværende: Ingen.
Indstillingen anbefales.
Liste F anbefaler ikke indstillingen. Liste F ønsker at afvente årsregnskabet 2026 før
eventuelt frie midler prioriteres. Liste F ønsker herudover, at spørgsmål vedrørende
anlægspuljer, finansiering af jordkøb og udvikling af nyt boligområde samt salg af Tårnborg
behandles som særskilte sager i Økonomi- og Erhvervsudvalget.
Liste C anbefaler ledelsesrapporteringen - men ikke båndlæggelse af kr. 40 mio. kr. til
jordkøb, fordi det beror på kun 5 måneders regnskabsresultat og overvejende anslåede
salgspriser

Beslutning i Social- og Beskæftigelsesudvalget 2026-2029 12-08-2026:
Fraværende: Ingen
Et flertal bestående af liste A, O og V anbefaler indstillingen
Liste F anbefaler ikke indstillingen. Liste F ønsker at afvente årsregnskabet 2026 før eventuelle
frie midler prioriteres. Liste F ønsker herudover, at spørgsmål vedr. anlægspulje, herunder
finansiering af jordkøb og udvikling af nyt boligområdet, samt salg af Tårnborg behandles som
særskilte sager i Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Beslutning i Sundheds- og Ældreudvalget 2026-2029 12-08-2026:
Fraværende: Lone Smidt
Indstillingen anbefales.

Liste F anbefaler ikke indstillingen. Liste F ønsker at afvente årsregnskabet 2026 før eventuelt
frie midler prioriteres. Liste F ønsker herudover, at spørgsmål vedrørende anlægspuljer,
finansiering af jordkøb og udvikling af nyt boligområde samt salg af Tårnborg behandles som
særskilte sager i Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Aktuel beslutning på Økonomi- og Erhvervsudvalget 2026-2029 17-08-2026
Fraværende: Anne Dyrhøj
Et flertal bestående af A, I og V anbefaler indstillingen.
Liste B, C og F anbefaler ikke indstillingen og stemmer imod.
Liste B anbefaler ikke indstillingen. Liste B ønsker at adskille beslutningen om at oprette pulje
til jordkøb fra punktet om ledelsesrapporteringen således, at ledelsesrapportering og
muligheden for at oprette anlægspulje behandles særskilt.
Liste C anbefaler ikke ledelsesrapporteringen, fordi den sammenkædes med vedtagelse af en
fremtidig anlægspulje, hvis størrelse og sammensætning ikke har været drøftet politisk.
Liste F anbefaler ikke indstillingen. Liste F ønsker at afvente årsregnskabet 2026 før evt. frie
midler prioriteres. Liste F ønsker herudover at spørgsmål vedr. anlægspulje, herunder
finansiering af jordkøb og udvikling af nyt boligområde samt salg af Tårnborg, behandles som
særskilte sager i Økonomi- og Erhvervsudvalget.