Strategi, proces, regler og tidsplan for budgetlægningen 2027-2030

Sagsfremstilling

Administrations forslag til skrivelsen "Strategi, proces og regler for budgetlægningen 20272030" samt til "Politisk tidsplan for budgetlægningen 2027-2030" fremlægges til godkendelse.
Budgetlægningen for 2027-2030 tager udgangspunkt i overslagsårene 2027-2029 i det
vedtagne budget for 2026-2029, idet det nye overslagsår 2030 er en kopi af overslagsår 2029.
Som det er beskrevet i den vedlagte skrivelse, korrigeres budgettet for en række
tekniske/administrative forhold (tekniske korrektioner) i løbet af budgetprocessen, herunder
bl.a. tillægsbevillinger og omplaceringer med effekt for 2027-2030, som har fundet sted siden
vedtagelsen af budget 2026, pris- og lønskøn, demografiudvikling, kontraktforhold m.m. Som
nævnt er dette beskrevet nærmere i vedlagte skrivelse.
I forhold til budgetprocessen for 2026 er det kommende års budgetproces ændret i forhold til:
inddragelse af MED-organisationen i form af bl.a. deltagelse i de retnings- og
rammesættende fagudvalgsmøder i marts
rammerne for årets budgetlægning bliver specifikke og differentieret for hvert fagudvalg, i
henhold til rammevilkår og styringsudfordringer
Til budgettemadagen den 5. februar 2026 vil budgetåret 2027 blive gennemgået, ligesom
styringsmekanismer, rammevilkår, nøgletal på fagudvalgsområderne bliver præsenteret.

Administrationen sammenfatter udkommet af drøftelserne på budgettemadagen til en
beslutningssag til Økonomiudvalget og Byrådet, som på møderne i februar fastsætter de mål
og rammer, som fagudvalgene skal arbejde med i budgetlægningen for 2027-2030, herunder
måltal og arbejdsopgaver.

Lovgrundlag
Styrelsesloven samt udmøntningen af denne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og
regnskabssystem for kommuner, særligt kapitel 5.

Økonomiske konsekvenser
Den vedlagte skrivelse "Strategi, proces og regler for budgetlægningen 2027-2030" danner
grundlaget for, hvordan det administrative budgetforslag for 2027-2030 udarbejdes.
Det endeligt vedtagne budget for 2027-2030 inkl. budgetforlig/budgetaftale danner den
samlede ramme om Odsherred Kommunes økonomi og fastsætter bevillingsrammers
afgrænsning, størrelse og eventuelle formålsbestemmelser med de enkelte bevillinger.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser

Udtalelser og høring
Borgmesterens budgetforslag for 2027-2030 forventes at blive sendt i høring i perioden fra den
27. august 2026 til den 17. september 2026 kl. 08:00.

Indstilling

Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget at:
1. godkende vedlagte skrivelse "Strategi, proces og regler for budgetlægningen 20272030" samt politisk tidsplan for budgetlægningen 2027-2030.

Beslutning

Økonomiudvalget besluttede, at procesplanen tilrettes, så det fremgår, at direktionen
prioriterer budgetforslag i forhold til udvalgsbehandlingen. Derudover suppleres
tidsplanen med datoer for, hvornår høringssvar og ændringsforslag er tilgængelige for
Byrådet.
Indstillingen blev sendt til afstemning.
For stemte:
Hanne Pigonska (V), John Larsen (A), Jette Sloth Nielsen (A) , Karina Vincentz (N), Ulla
Margrethe Hansen (C), Jonas Nørgaard (Æ), Joakim Reingaard (I), Thomas Nicolaisen
(B), Julie Jacobsen (O) og Jeppe Lynge Ravn (Ø) - 10

Imod stemte:
Gitte Henriksen (F) - 1
Indstillet.