Overførsler fra 2025 til 2026 på drift og eksterne projekter

Sagsfremstilling

Regnskabsresultatet på den samlede drift ekskl. forsyning for 2025 udgør et mindreforbrug på
17,4 mio. kr. der fordeler sige således.

Mio. kr.

Koor.
Forbrug:
Budget

Mer/mindreforbrug.
Minus =
merforbrug

Økonomiudvalget

Vækst- og
Udviklingsudvalget

Trivsels-, Sundhedsog
Forebyggelsesudvalget

Børne-, Unge- og
Uddannelsesudvalget

Klima- og
Miljøudvalget

Social-, Ældre- og
Psykiatriudvalget

I alt

I henhold til de principper, der er vedtaget for overførsler på driften, fremlægges oversigter over
mer- og mindreforbrug i regnskabsår 2025 med henblik på at få godkendt overførsler til
regnskabsåret 2026. Overførslerne vedrører driftsområder som er omfattet af overførsel af
mer/mindreforbrug på 2 % samt fuld overførsel.
Videre fremlægges oversigt over overførsler til 2026 på eksternt finansierede projekter.
Overførsler på drift:
Overførsler fra 2025 til 2026 på serviceområderne er udarbejdet i overensstemmelse med
overførselsregler og viser at der skal overføres et samlet merforbrug på i alt 9,5 mio. kr.
Derudover ligger der forslag til dispensationer fra overførselsregler på 13,1 mio.kr.
I alt søges der overført - 3,6 mio. kr. til 2026.
Overførsler på eksternt finansierede projekter:
Eksternt finansierede defineres som alle de driftsudgifter, som Odsherred Kommune i en
tidsbegrænset periode afholder helt eller delvist finansieret af eksterne midler, f.eks.
puljemidler fra EU, tilskud fra statslige eller andre offentlige instanser eller fra private fonde.
Overførslerne på de eksternt finansierede projekter udgør samlet 2,3 mio. kr.
Oversigter over driftsoverførsler på udvalgsniveau, forslag til dispensationer, samt overførsler
vedrørende eksternt finansierede projekter fremgår af bilag til sagen.

Lovgrundlag
Styrelseslovens § 40.
Byrådets vedtagne principper for overførselsadgang for mindre og merforbrug, som har til
formål at sikre en fornuftig økonomisk adfærd og til at understøtte den økonomiske styring.

Økonomiske konsekvenser
Overførsler af mer- og mindreforbrug fra 2025 til 2026 påvirker budgetrammerne i 2026,
herunder servicerammen. Driftsoverførslerne fra 2025 - 2026 inkl. forslag til dispensationer
udgør netto en 3,6 mio. kr. til finansiering af kassebeholdningen.
Overførslen skal ses i sammenhæng med regnskab 2025, som udviser et samlet overskud på
drift ekskl. forsyning for 2025 på 17,4 mio. kr.
Overførsel på eksterne projekter påvirker ikke serviceramme eller budgetrammerne.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser

Udtalelser og høring

Indstilling

Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget, at:
1. Godkende overførsler på driften på et samlet merforbrug på 9,5 mio. kr. og dermed
en indtægtsbevilling på 9,5 mio. kr. i 2026 som tilgår kassen.
2. Godkende dispensationer for overførselsreglerne på samlet 13,1 mio. kr. og dermed
en tillægsbevilling på 13,1 mio. kr. i 2026 finansieret af kassen.
3. Godkende overførsler på eksternt finansierede projekter på 2,3 mio. kr. jfr. den
vedlagte oversigt.

Beslutning

Indstillet.
Fraværende:
John Larsen (A)
Julie Jacobsen (O)