Samlet budgetopfølgning 2026, 1. ordinære opfølgning (BO1)

Sagsfremstilling

Fagcentrene har i samarbejde med Økonomi udarbejdet budgetopfølgning pr. 28. februar
2026. På de enkelte områder er der taget stilling til forventningerne til regnskabsresultatet på
de nuværende kendte forudsætninger og de enkelte budgetansvarlige har indmeldt deres
forventninger til, om de overholder de givne bevillinger.
Resultat af budgetopfølgningen på udvalgets område:
Der forventes et samlet mindreforbrug på driften på 6,2 mio. kr. I dette resultat indgår et
mindreforbrug på overførsler på 16,0 mio. kr. På forsyningsområdet forventes et merforbrug på
10,0 mio. kr.
Samlet resultat af BO1
Mio. kr.
Økonomiudvalget
Udvalget for Erhverv, Plan,
Turisme og Branding
Udvalget for Kultur,
Bosætning, Fritid og Lokale
Fællesskaber
Udvalget for Børn, Læring og
Familie
Udvalget for Klima, Teknik og
Miljø
Udvalget for Ældre, Sundhed
og Forebyggelse
Udvalget for Social,
Beskæftigelse og
Arbejdsmarked
I alt ekskl. forsyning

Forventet Forventet Forventet
Korr.
regnskab afvigelse afvigelse i
Budget
(se note)
pct.

Opr.
Budget

Affald (Forsyning)

Ialt inkl. forsyning

Note: positive beløb = mindreforbrug/merindtægter og negative beløb =
merforbrug/mindreindtægter.
Drift ekskl. overførsler og forsyning
Der forventes et merforbrug på 9,8 mio. kr. Det fordeler sig med et merforbrug på:
5,0 mio. kr. på Udvalget for Børn, Læring og Familie.
3,0 mio. kr. på Udvalget for Klima, Teknik og Miljø.
1,8 mio. kr. på Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse.
På Udvalget for Børn, Læring og Fællesskab skyldes merforbruget primært, at
Familieafdelingen har et forventet merforbrug på 4,2 mio. kr. Afdelingen fik i budgetaftale 2026
tilført 3 mio. kr. til budgetdækning af flere anbringelser. Der er dog fra starten af året et
forventet merforbrug. Forbruget inkluderer - ligesom sidste år - en sag i Ankestyrelsen, som
forventes afgjort i 2026. Der bliver udarbejdet en handleplan for at holde udgifterne i ro, men
området udfordres bl.a. af stigende enhedspriser for både støttende indsatser (fx
kontaktperson og familiebehandling) og anbringelser, dvs. prisen for anbringelse på børne- og
ungehjem og opholdssted stiger. Kommunerne i Region Sjælland samarbejder om at holde
udgifterne i ro ved dels at samarbejde om fælles kontrakter og dels at dele oplysninger om
opholdssteder, som hæver priserne med mere end 5 % end det forventede. Der bliver arbejdet
på at finde alternativer til traditionelle opholdssteder ved anbringelse, f.eks. hybler eller
bofællesskaber med eget værelse til unge, men markedet er begrænset. Der skal i år
iværksættes flere forebyggende tiltag, primært i form af familiebehandling, støttekontaktpersoner og støtte i hjemmet i egne korps og samtidig forsøges forbruget på køb af
disse ydelser hos private udbydere nedbragt.
Der forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr. på Dagtilbudsområdet, som fortsat har et højt
forbrug videreført fra sidste år. Dertil kommer et merforbrug på Skoler på 1,5 mio. kr., der
vedrører specialundervisningsområdet. Det forventes, at merforbruget på Dagtilbudsområdet
og på Skoler kan nedbringes efter handleplaner. Ungeområdet forventer mindreforbrug på 2,0
mio. kr., som følge af en forventning om færre udgifter til FGU, efter at taksten fra staten pr.
elev er blevet sat ned.
På Udvalget for Klima, Teknik og Miljø skyldes merforbruget udgifter til vintertjeneste og har
givet et højere forbrug end forventet i årets første to måneder til vintertjeneste og til tilgifter til
beredskabshonorar.
På Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse skyldes merforbruget et merforbrug på 1,0
mio. kr. på Plejecentrene på 1,0 mio. kr. som primært er relateret til en ekstraordinær
enkeltsag, der påvirker driften på et enkelt plejecenter. Sagen er omfattet af reglerne for
refusion ved Særligt Dyre Enkeltsager. Der forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. på
Medfinansiering, der primært relateret til færdigbehandlede somatiske patienter samt

hospiceophold. Området er aktivitetsafhængigt og dermed vanskeligt at påvirke på kort sigt,
hvilket medfører usikkerhed i prognosen. Videre forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. på
Sundhedsområdet, særligt vedrørende lønudgifter i Sundhedsrådgivningen og anvendelse af
vikarer i Rehabiliteringsenheden (Sejrsbo). Der arbejdes på en økonomisk plan for at skabe
balance på tværs af sundhedsområdet.
Overførsler
På overførselsudgifterne forventes der et mindreforbrug på 16,0 mio. kr. Overførslerne
midtvejsreguleres medio 2026. Det endelige beløb, der skal tilbagebetales i den forbindelse,
kendes ikke på nuværende tidspunkt, men mindreforbruget reserveres til at imødegå en
tilbagebetaling.
Forsyning
På forsyning forventes et merforbrug på 10 mio. kr. I bekendtgørelsen som blev vedtaget den
29. september 2025, blev reglerne om udvidet producentansvar ændret til, at kommunerne kun
vil modtage finansiering til 62,5 pct. af udgifterne. Taksterne for 2026 er beregnet i forhold til
100 pct. finansiering. Det betyder, at forventningen til indtægterne nedjusteres med 37,5 pct.
Afvigelsen i 2026 vil ved årsafslutningen indgå i opgørelsen af mellemværende mellem
kommunen og renovationsområdet. For at skabe balance på området, der drives efter hvile i
sig selv princippet, indregnes afvigelsen i 2026 i taksterne over en 3-årig periode (2027-2029).
Ydermere vil der fra 2027 blive beregnet takster på grundlag en finansiering på 62,5%.
Anlæg
På anlæg, ekskl. forsyning, forventes der et mindreforbrug på 24,3. Det skyldes, at det ikke
forventes, at alle udgifter og indtægter bliver realiseret i år. Mer- og mindreforbrugene
forventes overført til næste år
På forsyningsområdet forventes overensstemmelse mellem forbrug og budget.
Resultatopgørelse på udvalgsniveau mv., opfølgning på de enkelte anlægsprojekter, oversigt
over bevillingsændringer, likviditetsprognose, status på Budgetaftale 2025 og oversigt over
forventede almene boligprojekter fremgår af bilag til sagen.
Fagudvalgene har behandlet budgetopfølgningen på deres respektive møder i april:
Udvalg:

Administrativ indstillling:

Beslutning i
fagudvalget

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets område
til efterretning.

Udvalget for
Børn, Læring
og Familie, pkt.
40 på møde

Udvalget for
Erhverv, Plan,
Turisme og
Branding, pkt.
52 på møde

2. Tage opfølgning på
Budgetaftale 2026 til
Ad 1: Taget
efterretning.
til
3. Indstille, at puljen på efterretning.
9,0 mio. kr. til
Ad 2: Taget
omlægning af
folkeskole, inklusion til
efterretning.
og dagtilbud
budgetomplaceres
Ad 3:
fra anlæg til drift.
Indstillet.
4. Indstille en
Ad 4:
budgetomplacering
til Økonomiudvalget Indstillet.
fra Udvalget for
Børn, Læring og
Familie fra 2026 og
frem på udgift til
dataunderstøttelse til
godkendelse.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets område Ad 1 - 2:
til efterretning.
Taget til
2. Tage opfølgning på efterretning.
Budgetaftale 2026 til
efterretning.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets område
til efterretning.

Udvalget for
Klima, Teknik
og Miljø, pkt.
51 på møde

2. Tage opfølgning på
Budgetaftale 2026 til Ad 1 - 2:
efterretning.
Taget til
efterretning.
3. Indstille en
budgetomplacering
fra anlægsprojektet
"Opgradering af
containere til
anlægsprojektet
Kemihuse i
Fårevejle", til
godkendelse.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets område
til efterretning.
Udvalget for
Kultur,
Bosætning,
Fritid og Lokale
Fællesskaber,
pkt. 40 på
møde den

Ad 3:
Indstillet

Ad 1: Taget
2. Tage opfølgning på til
Budgetaftale 2026 til efterretning.
efterretning.
Ad 2: Taget
3. Indstille en
til
udgiftsbevilling på
efterretning.
2,7 mio. kr. og en
tilsvarende
Ad 3:
indtægtsbevilling i
Indstillet.
2026 til
Børnekulturhus,
Aksen 2.0 til
godkendelse.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets område
til efterretning.
2. Tage opfølgning på
Budgetaftale 2026 til
efterretning.

Udvalget for
Social,
Beskæftigelse
og
Arbejdsmarked,
pkt. 60 på
møde den

3. Indstille udgifts- og
tilsvarende
indtægtsbevillinger i
2026 til projekterne
"Styrkelse af
Ungeløftet", "Den
regionale
uddannelsespulje",
"Uddannelsesløft
2026" og "Initiativer
som følge af
opioidudspillet" til
godkendelse.

Ad 1: Taget
til
efterretning.

Ad 2: Taget
4. Indstille
budgetomplaceringer til
til Økonomiudvalget efterretning.
fra Udvalget for
Ad 3:
Social,
Indstillet.
Beskæftigelse og
Arbejdsmarked fra
Ad 4:
2026 og frem på
Indstillet.
andel af udgift til
Ad 5:
dataunderstøttelse
og til finansiering af Indstillet.
udvidelse af
kontrolgruppen til
godkendelse.
5. Indstille
budgetomplacering
fra Økonomiudvalget
til Udvalget for
Social,
Beskæftigelse og
Arbejdsmarked fra
2026 og frem
vedrørende budget
til at imødekomme
overgangssager til
godkendelse.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets område
til efterretning.
2. Tage opfølgning på
Budgetaftale 2026 til
efterretning.

Udvalget for
Ældre,
Sundhed og
Forebyggelse
pkt. 55 på
møde den

3. Indstille en
tillægsbevilling på
11,8 mio. kr.
vedrørende en
teknisk korrektion på
mellemkommunale
betalinger,
finansieret af
kassen, til
godkendelse.
4. Indstille en udgiftsog en tilsvarende
udgiftsbevilling i
2026 til projektet
"Datadrevet
ruteplanlægning" til
godkendelse.

Ad 1: Taget
til
efterretning.
Ad 2: Taget
til
efterretning.
Ad 3:
Indstillet.
Ad 4:
Indstillet.
Ad 5:
Indstillet.

5. Indstille
budgetomplaceringer
til Økonomiudvalget
fra Udvalget for
Ældre, Sundhed og
Forebyggelse
vedrørende
rehabiliteringsbiler
samt andel af udgift
til dataunderstøttelse
til godkendelse.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse § 40 og Byrådets godkendte principper for budgetopfølgninger.

Økonomiske konsekvenser

Resultatet af opfølgningen for det skattefinansierede området er et forventet mindreforbrug på
30,5 mio. kr., der fordeler sig med et mindreforbrug på 6,2 mio. kr. på drift og 24,3 mio. kr. på
anlæg.
I budgetopfølgningen indgår der bevillingsændringer på samlet 8,8 mio. kr. i 2026, -0,3 mio. kr.
i 2027 og -1,2 mio. kr. fra 2028 og frem. De bevillingsændringer der indstilles til godkendelse i
denne opfølgning øger forbruget på servicerammen med 21,0 mio. kr.
Sammen med tidligere tillægsbevillinger i år er status at servicerammen er øget med i alt 26,9
mio. kr. i år. Opgørelse fremgår af sagens bilag.
Overførsler af mer- eller mindreforbrug på drift fra 2025 til 2026 er ikke indregnet i det
forventede resultat af budgetopfølgningen. Fagudvalgene vil under et blive tilført 3,6 mio. kr.,
ekskl. overførsler på eksterne projekter, på baggrund af besluttede overførsler og
dispensationer (Byrådet 23. marts 2026 punkt 50). Den afsatte bufferpulje på 20 mio. kr., til
eventuelle overførsler, nulstilles derfor først efter denne opfølgning.
Nulstilling af bufferpuljen samt beslutningen om overførsler på drift fra 2025 til 2026 vil påvirke
forbruget på servicerammen positivt med netto 16,4 mio. kr. og dermed nedbringe forbruget på
servicerammen i forhold til det oprindelige budget til 10,5 mio. kr. Opgørelse fremgår af sagens
bilag.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser

Udtalelser og høring

Indstilling

Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget, at:
1. Tage resultatet af budgetopfølgningen og status på Budgetaftale 2026 til efterretning.
2. Godkende de indstillede bevillingsændringer fra 2026 og frem vedrørende
budgetomplaceringer udvalg og servicerammer imellem og som samlet set går i nul.
3. Godkende udgifts- og tilsvarende indtægtsbevillinger på samlet 3,9 mio. kr. i 2026 på
eksterne projekter.
4. Godkende regulering af bevilling, via kassen, til projekterne "Life-Act" og "EU-City
Facility" med en indtægtsbevilling i 2026 på 0,1 mio. kr., en udgiftsbevilling på 0,5
mio. kr. i 2027 og en indtægtsbevilling på 0,4 mio. kr. i 2028 og frem.
5. Godkende en udgiftsbevilling på 2,7 mio. kr. og en tilsvarende indtægtsbevilling på
anlæg i 2026 til Børnekulturhus, Aksen 2.0.
6. Godkende en budgetomplacering fra anlægsprojektet Opgradering af containere til
projektet Kemihuset i Fårevejle på 0,2 mio. kr. til godkendelse.

7. Godkende at puljen på 9,0 mio. kr. i 2026 til omlægning af folkeskole, inklusion og
dagtilbud budgetomplaceres fra anlæg til drift.
8. Godkende en tillægsbevilling på 11,8 mio. kr. vedrørende en teknisk korrektion på
mellemkommunale betalinger i 2026, finansieret af kassen.
9. Godkende en samlet indtægtsbevilling på 4,9 mio. kr. i 2026 og 0,8 mio. kr. i 2027 og
frem, som tilføres kassen.
10. Godkende en samlet udgiftsbevilling på 2,0 mio. kr. i 2026, finansieret af kassen.

Beslutning

Ad 1-10. Indstillet.