Samlet budgetopfølgning 2026, 2. ordinære opfølgning (BO2)

Sagsfremstilling

Fagcentrene har i samarbejde med Økonomi udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. april 2026. På de
enkelte områder er der taget stilling til forventningerne til regnskabsresultatet på de nuværende kendte
forudsætninger og de enkelte budgetansvarlige har indmeldt deres forventninger til, om de overholder de
givne bevillinger.
Resultat af den samlede budgetopfølgning er:
Der forventes et samlet merforbrug på driften på 5,2 mio. kr. Ved sidste opfølgning var forventningen et
mindreforbrug på driften på 6,2 mio. kr.
I resultatet indgår uændret et mindreforbrug på overførsler på 16,0 mio. kr. og et merforbrug på 10,0 mio.
kr. på forsyningsområdet.

Drift ekskl. overførsler og forsyning
Der forventes et merforbrug på 9,8 mio. kr. Det fordeler sig med et merforbrug på:

5,9 mio. kr. på Økonomiudvalget. Ved sidste budgetopfølgning var forventningen
overensstemmelse mellem budget og forbrug.
3,8 mio. kr. på Udvalget for Børn, Læring og Familie. Ved sidste opfølgning var forventningen et
merforbrug på 5,0 mio. kr.
3,0 mio. kr. på Udvalget for Klima, Teknik og Miljø, hvilket er uændret siden sidste opfølgning.
8,5 mio. kr. på Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse. Ved sidste opfølgning var
forventningen et merforbrug på 1,8 mio. kr..
Der forventes et merforbrug på 5,9 mio. kr. på Økonomiudvalget. På Generelle puljer og besparelser
forventes et merforbrug på 2,5 mio. kr. på vakancepuljen. Der er efter årets første 4 måneder hentet en
reduktion i forbindelse med vakante stillinger på 0,6 mio. kr., svarende til 13% af det samlede budget.
Der i er forventningen til årets resultat taget udgangspunkt i samme niveau for resten af året.
I Center for Organisation forventes et merforbrug på 3,4 mio. kr. der relaterer sig til ændringerne i
forbindelse med konstitueringen og dels til Odsherred Forsyning. Ændringerne i forbindelse med
konstitueringen består i, at der som følge af valg af ny borgmester er en obligatorisk udgift til den
afgående borgmester på 0,6 mio. kr. i 2026, en stigning på 1,1 mio. kr. i vederlag til byrådets medlemmer
samt en stigning i udgifterne på 0,3 mio. kr. som følge af en ændring i udvalgsstrukturen, hvor der er
nedsat et fagudvalg mere. Videre forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr. i 2026 vedrørende opgaver i
direktionen relateret til Odsherred Forsyning. Merforbruget søges tillægsbevilget fra 2026 og frem.
Udgifter som følge af øgede udgifter til vederlag til byrådsmedlemmer og som følge af ændring i
udvalgsstrukturen er indarbejdet som en teknisk korrektion i Budgetforslag 2027 - 2030.
På Udvalget for Børn, Læring og Fællesskab skyldes merforbruget primært, at Familieafdelingen har et
forventet merforbrug på 5,4 mio. kr., hvilket er en stigning siden sidst på 1,2 mio. kr. primært på grund af
nye sager på anbringelse af ungdomskriminalitetstruede unge og en stigning i de forebyggende
foranstaltninger. Stigningen i merforbruget modsvares imidlertid af, at Skoleområdet nu udviser forventet
budgetbalance samt at det tidligere forventede merforbrug på dagtilbud er faldet. Ungeområdet forventer
uændret et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., som følge af en forventning om færre udgifter til FGU, efter at
taksten fra staten pr. elev er blevet sat ned.
På Udvalget for Klima, Teknik og Miljø skyldes merforbruget udgifter til vintertjeneste og har givet et
højere forbrug end forventet i årets første to måneder til vintertjeneste og til tilgifter til
beredskabshonorar.
På Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse skyldes merforbruget i det væsentligste, at der er
indarbejdet nye mellemkommunale takster for 2026 i disponeringen. Det medfører en forventet
mindreindtægt på 6,0 mio. kr. på det mellemkommunale område. Mindreindtægten skyldes to forhold.
Dels at der er flere borgere, der har valgt plejebolig i en anden kommune. Dels er de mellemkommunale
takster blevet revideret, så de nu ikke længere indeholder udgifter til sygeplejeydelser efter
sundhedsloven samt andele vedrørende midlertidige pladser. Udgifterne til sygeplejeydelser er taget ud
af taksten, da der ikke er lovhjemmel til at opkræve betaling for ydelserne. Mindreindtægten søges
tillægsbevilget fra 2026 og frem.
Videre er det forventede merforbrug på Medfinansiering steget med 1,3 mio. kr. siden sidste opfølgning,
hvilket primært er relateret til færdigbehandlede somatiske patienter samt hospiceophold.
Overførsler
På overførselsudgifterne forventes der uændret et mindreforbrug på 16,0 mio. kr. Overførslerne
midtvejsreguleres medio 2026. Det endelige beløb, der skal tilbagebetales i den forbindelse, kendes ikke
på nuværende tidspunkt, men mindreforbruget reserveres til at imødegå en tilbagebetaling.

Forsyning
På forsyning forventes uændret et merforbrug på 10 mio. kr. I bekendtgørelsen som blev vedtaget den
29. september 2025, blev reglerne om udvidet producentansvar ændret til, at kommunerne kun vil
modtage finansiering til 62,5 pct. af udgifterne. Taksterne for 2026 er beregnet i forhold til 100 pct.
finansiering. Det betyder, at forventningen til indtægterne nedjusteres med 37,5 pct.
Afvigelsen i 2026 vil ved årsafslutningen indgå i opgørelsen af mellemværende mellem kommunen og
renovationsområdet. For at skabe balance på området, der drives efter hvile i sig selv princippet,
indregnes afvigelsen i 2026 i taksterne over en 3-årig periode (2027-2029). Ydermere vil der fra 2027
blive beregnet takster på grundlag en finansiering på 62,5%.
Anlæg
På anlæg, ekskl. forsyning, forventes der et mindreforbrug på 26,0 mio. kr. Det skyldes, at det ikke
forventes, at alle udgifter og indtægter bliver realiseret i år. Mer- og mindreforbrugene forventes overført
til næste år
På forsyningsområdet forventes et mindreforbrug på 4,0 mio. kr., som ligeledes forventes overført til
næste år.

Resultatopgørelse på udvalgsniveau mv., opfølgning på de enkelte anlægsprojekter, oversigt over
bevillingsændringer, likviditetsprognose, status på Budgetaftale 2025 og oversigt over forventede almene
boligprojekter fremgår af bilag til sagen.
Fagudvalgene har behandlet budgetopfølgningen på deres respektive møder i juni:
Udvalg:

Administrativ
indstilling:

Beslutning i
fagudvalget:

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets
område til
efterretning.
2. Tage opfølgning
på Budgetaftale
2026 til efterretning.
3. Godkende at der
flyttes 1,8 mio. kr.
fra FGU til STU,
køb af pladser.
4. indstille en
indtægts- og en
tilsvarende
Udvalget for
udgiftsbevilling på
Børn, Læring
og Familie pkt. 0,67 mio. kr. i 2027
80 på møde
den 16. juni
mio. kr. i 2029.
5. indstille en
bevillingsændring
mellem service- og
ikke serviceramme
vedrørende særligt
dyre enkeltsager
som samlet set går
i nul fra 2026 og
frem.
6. indstille en
budgetomplacering
på 1,3 mio. kr. fra
Udvalget for Børn,
Læring og Familie
til Økonomiudvalget
fra 2026 og frem.

Ad 1: Taget til
efterretning.
Ad 2: Taget til
efterretning.
Ad 3: Godkendt.
Ad 4: Indstillet.
Ad 5: Indstillet.
Ad 6: Indstillet.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets
område til
efterretning.
Udvalget for
Erhverv, Plan,
Turisme og
Branding pkt.
88 på møde
den 16. juni

Udvalget for
Klima, Teknik
og Miljø pkt.
91 på møde
den 16. juni

2. Tage opfølgning
Ad 1: Taget til
på Budgetaftale
2026 til efterretning. efterretning.
Ad 2: Taget til
3. Indstille en
budgetomplacering efterretning.
på 0,26 mio. kr. fra
Ad 3: Indstillet.
2026 og frem til
Udvalget for Kultur,
Bosætning, Fritid
og Lokale
Fællesskaber
vedrørende
bosætningsstrategi.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets
Ad 1: Taget til
område til
efterretning.
efterretning.
Ad 2: Taget til
2. Tage opfølgning efterretning.
på Budgetaftale
2026 til efterretning.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets
område til
efterretning.
2. Tage opfølgning
på Budgetaftale
2026 til efterretning.

Udvalget for
Kultur,
Bosætning,
Fritid og
Lokale
Fælleskaber
pkt. 72 på
møde den 16.
juni 2026

3. Indstille en
indtægts- og en
tilsvarende
udgiftsbevilling til
projektet "Nordea
Fonden støtter
Odsherred Læser naturen i
litteraturen" til
godkendelse.
4. Indstille en
budgetomplacering
på 0,26 mio. kr. fra
2026 og frem fra
Udvalget for
Erhverv, Plan,
Turisme og
Branding
vedrørende
bosætningsstrategi.

Ad 1: Taget til
efterretning.
Ad 2: Taget til
efterretning.
Ad 3: Indstillet.
Ad 4: Indstillet

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets
område til
efterretning.
2. Tage opfølgning
på Budgetaftale
2026 til efterretning.
3. Indstille en
bevillingsændring,
som samlet set går
i nul, mellem
Udvalget for
service- og ikke
Social,
Beskæftigelse serviceramme fra
2026 og frem
og
Arbejdsmarked vedrørende særligt
dyre enkeltsager.
pkt. 87 på
møde den 16.
juni 2026.

Ad 1: Taget til
efterretning.
Ad 2: Taget til
efterretning.
Ad 3: Indstillet

4. Indstille en
Ad 4: Indstillet.
bevillingsændring,
som samlet set går
i nul, mellem
overførselsudgifter
og serviceramme
fra 2026 og frem på
udvalgets andel af
de samlede udgifter
til
dataunderstøttelse
af det
mellemkommunale
område.

1. Tage
budgetopfølgningen
på udvalgets
område til
efterretning.
Udvalget for
Ældre,
Sundhed og
Forebyggelse
pkt. 90 på
møde den 17.
juni 2026.

Ad 1: Taget til
efterretning.
Ad 2: Taget til
efterretning.

2. Tage opfølgning Ad 3: Indstillet.
på Budgetaftale
Udvalget
2026 til efterretning. bemærker at
rammen bør
3. Indstille en
tilpasses
tillægsbevilling på 6
fremadrettet.
mio. kr. fra 2026 og
Udvalget ønsker
frem på det
en ekstra status
mellemkommunale
vedrørende
område, finansieret
takster ved næste
af
budgetopfølgning.
kassebeholdningen.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse § 40 og Byrådets godkendte principper for budgetopfølgninger.

Økonomiske konsekvenser
Resultatet af opfølgningen for det skattefinansierede område er et forventet mindreforbrug på 20,8 mio.
kr.. Mindreforbruget fordeler sige med et merforbrug på 5,2 mio. kr. på drift og 26,0 mio. kr. på anlæg.
I budgetopfølgningen indgår der bevillingsændringer på samlet 9,5 mio. kr. i 2026 og 6,0 mio. kr. i 2027
og frem.
Det vedrører mindreindtægter på det mellemkommunale område på 6,0 mio. kr. i 2026 og frem samt
samt udgifter i 2026 til den afgående borgmester på 0,6 mio. kr., stigning på 1,1 mio. kr. i vederlag til
byrådets medlemmer samt en stigning i udgifterne på 0,3 mio. kr. som følge af en ændring i
udvalgsstrukturen samt en forventet merudgift på 1,5 mio. kr. vedrørende opgaver i direktionen relateret
til Odsherred Forsyning. Merudgifterne indstilles tillægsbevilget med 9,5 mio. kr. i 2026 og 6,0 mio. kr. i
2027 og frem finansieret af kassebeholdningen.
Udgifter som følge af øgede udgifter til vederlag til byrådsmedlemmer og som følge af ændring i
udvalgsstrukturen er indarbejdet som en teknisk korrektion i Budgetforslag 2027 - 2030.
De øvrige bevillingsændringer i sagen går samlet set i nul og omhandler budgetomplaceringer mellem
udvalg og herunder budgetomplaceringer mellem serviceramme og ikke-service.
Resultatet af budgetopfølgningen, herunder de bevillinger, der indstilles til godkendelse i denne
opfølgning øger forbruget på servicerammen med 30,4 mio. kr.
Sammen med tidligere tillægsbevillinger i år er status, at servicerammen er øget med i alt 40,8 mio. kr. i
år. Opgørelse fremgår af sagens bilag.
Der er konstateret den koldeste vinter i 16 år, hvilket har påvirket varmeudgifterne primært i januar og

februar. Samtidig påvirkes energiudgifterne af krigen i Mellemøsten. Der vil blive udarbejdet en sag til
Byrådets møde i august omkring håndtering heraf samt for udmøntning af den pulje, der er afsat til
kommunale institutioner, der forsynes af Odsherred Varme.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser

Udtalelser og høring

Indstilling

Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget, at:
1. Tage resultatet af budgetopfølgningen og status på Budgetaftale 2026 til efterretning.
2. Godkende en tillægsbevilling på 6,0 mio. kr. i 2026 og frem til mindreindtægter på på det
mellemkommunale område på Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse, finansieret af
kassebeholdningen.
3. Godkende en tillægsbevilling på 2,0 mio. kr. i 2026 til øgede udgifter på Økonomiudvalget, som
følge af den nye konstitueringsaftale, finansieret af kassebeholdningen.
4. Godkende en tillægsbevilling på 1,5 mio. kr. i 2026 til ekstraordinære udgifter relateret til
Odsherred Forsyning, finansieret af kassebeholdningen.
5. Godkende de indstillede bevillingsændringer fra 2026 og frem vedrørende
budgetomplaceringer udvalg og rammer imellem og som samlet set går i nul.
6. Godkende en indtægts- og en tilsvarende udgiftsbevillinger på eksterne projektmidler på
Udvalget for Børn, Læring og Familie på 0,27 mio. kr. i 2026, 0,67 mio. kr. i 2027 og 2028 og
7. Godkende en indtægts- og en tilsvarende udgiftsbevilling på eksterne projektmidler på
Udvalget for Kultur, Bosætning, Fritid og Lokale Fællesskaber på 0,15 mio. kr. i 2026.
Beslutning fra Økonomiudvalget 2026, den 22. juni 2026, punkt 122:
Ad 1-7. Indstillet.
Administrativ bemærkning: det samlede forventede merforbrug på drift ekskl. overførsler og
forsyning udgør 21,2 mio.kr., og ikke 9,8 mio.kr. som anført.
Fraværende:
Thomas Nicolaisen (B)

Beslutning

Ad 1-7. Indstillingen blev sat til afstemning.
For stemte:
Socialdemokratiet, Radikale Venstre, Socialistisk Folkeparti, Nyt Odsherred, Dansk Folkeparti,
Danmarksdemokraterne - Inger Støjberg, Venstre, Det Konservative Folkeparti og Liberal Alliance -

Imod stemte:
Ingen
Undlod at stemme:
Enhedslisten - 1
Godkendt.
Fraværende:
Mikkel Henriksen (N). I stedet deltog Søren With.