2. behandling af budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Den 22. september 2026 er der indgået en aftale om budgettet for 2027 samt overslagsårene
2028, 2029 og 2030 mellem samtlige partier i Byrådet: Socialdemokratiet, Radikale Venstre,
Socialistisk Folkeparti, Nyt Odsherred, Dansk Folkeparti, Danmarksdemokraterne, Venstre,
Konservative Folkeparti, Enhedslisten og Liberal Alliance
Budgetaftalen er vedlagt som bilag som bilag og budgetaftalens økonomiske elementer med
udvidelser og reduktioner på drift og anlæg er indarbejdet i oversigter og opgørelser og
fremgår sammen med resultatopgørelsen for budget 2027-2030 i vedhæftet budgetnotat 2.
Kommunens indtægter i 2027 tages der udgangspunkt i det statsgaranterede
udskrivningsgrundlag og der heraf afledte (og udmeldte) provenuer samt tilskuds- og
udligningsbeløb.i medfør af økonomiaftalen for 2027 mellem Regeringen og Kommunerne
(repræsenteret ved Kommunernes Landsforening, KL) samt efterfølgende udmelding om
særtilskud efter § 16 i Lov om tilskud og udligning på 65 mio. kr. Endvidere baseres
indtægtsgrundlaget på følgende udskrivningsprocenter og -promiller:
Personskat: 26,30 % (uændret)
Grundskyld: 12,30 ‰ (uændret)
Produktionsjord: 7,20 ‰ (uændret)
Kirkeskat: 0,98 % (uændret)

Resultatopgørelsen udviser ved 2. behandlingen (for så vidt angår 2027):
Driftsresultat på 161,5 mio. kr. (overskud) indeholdende en bufferpulje på 20,0 mio. kr.
Korrigeret for bufferpuljen er driftsresultatet et overskud på 181,5 mio. kr. Den
økonomiske politik tilsiger et overskud på 129,0 mio. kr.
Skattefinansierede anlægsudgifter på 79,7 mio. kr. Den økonomiske politik tilsiger et
anlægsniveau på 80,0 mio. kr.
Afdrag på gæld på 51,3 mio. kr. Der budgetteres ikke med optagelse af nye lån. Den
økonomiske politik tilsiger gældsafvikling for 49,0 mio. kr.
En samlet tilgang af likvide aktiver (kasseforøgelse) på 46,3 mio. kr. Den økonomiske
politik tilsiger en gennemsnitlig kassebeholdning på 175 mio. kr. Den gennemsnitlige
kassebeholdning forventes at ligge over dette niveau ved udgangen af 2027, idet en
endelige prognose afventer det færdige resultat fra 3. budgetopfølgning (BO3).
Den udmeldte Serviceramme overskrides med 33,7 mio. kr. mens anlægsrammen ligger 5,4
mio.kr. under.
Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering: Administrationen anbefaler at budgettere med
det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i 2027.

Lovgrundlag
Styrelsesloven, bl.a. §§ 37-38.
Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, bl.a. afsnit 5.1
Strategi, proces og regler for budgetlægningen 2027-2030.
Politisk tidsplan for budgetlægningen 2027-2030.

Økonomiske konsekvenser
Det vedtagne budget for 2027 udgør de økonomiske/bevillingsmæssige rammer for Odsherred
Kommunes økonomi i 2027. Herunder også næremere specificerede formålsbestemmelser
osv. Overslagsårene har ikke bindende karakter.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser
Det vedtagne budget for 2027 udgør grundlaget for administrationens økonomiske forvaltning i
2027, herunder såvel bevillingernes størrelser, afgrænsninger og eventuelle nærmere
specificerede formålsbestemmelser. Der følges op på budgetaftalen i forbindelse med
budgetopfølgningerne i løbet af 2027.

Udtalelser og høring

Der har været afholdt høring af det tekniske administrative budgetforslag for 2027-2030 i
perioden fra 25. august til 17. september 2026 kl. 08.00.
Høringssvar er offentliggjort på kommunens hjemmeside.
Høringssvar indgået efter frist er ligeledes offentliggjort på kommunens hjemmeside, men har
ikke indgået i materialet til budgetforhandlingerne.

Indstilling

Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget, at:
1. Godkende og vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 7.147.008.000 kr.
i og de heraf afledte provenuer samt tilskuds- og udligningsbeløb for 2027.
2. Godkende ændringsforslag til budgetforslaget for 2027-2030 i medfør af
budgetaftalen, som blev indgået den 22. september 2026.
3. Godkende udskrivningsprocenten for personskat fastsættes til 26,30 (uændret)
4. Godkende udskrivningsprocenten for kirkeskat fastsættes til 0,98 (uændret).
5. Godkende udskrivningspromillen for grundskyld fastsættes til 12,3 (uændret).
Beslutning fra Økonomiudvalget 2026, den 28. september 2026, punkt 181:
Økonomiudvalget blev oplyst om, at bilag 1 og 2 blev opdateret kort før mødets start.
Ad 1-5. Indstillet.
Sagen fortsat
Efter Økonomiudvalgets 2. behandling af budget 2027-2030 blev der iværksat en
ekstraordinær og kort høringsproces i organisationen. Høringssvarene fra denne
ultrakorte høringsperiode er vedhæftet Byrådets dagsorden.

Beslutning

Ad 1-5. Godkendt.
Fraværende:
Julie Jacobsen (O)
Karina Vincentz (N)