Budgetopfølgninger 2026, 3. ordinære opfølgning

Sagsfremstilling

Fagcentrene har i samarbejde med Økonomi udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. august. På de
enkelte områder er der taget stilling til forventningerne til regnskabsresultatet på de nuværende
kendte forudsætninger og de enkelte budgetansvarlige har indmeldt deres forventninger til, om de
overholder de givne bevillinger.
Resultat af budgetopfølgningen på udvalgets område:
Drift
Der forventes et samlet mindreforbrug på Center for Børn, Unge og Familier på 2,5 mio. kr. Det er
sammensat af;
- et fortsat, men stabiliseret merforbrug på Familieafdelingen på 5,1 mio. kr.
- mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på Sekretariat og BUF administration
- mindreforbrug på 0,9 mio. kr. på PPR
- mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på Skoleområdet
- mindreforbrug på 2,3 mio. kr. på Ungeliv og Uddannelse
- mindreforbrug på 2,6 mio. kr. på Dagtilbud og Børnesundhed

Centrale udgifter
Der er mindreforbrug på Sekretariat for børn, unge og Familier med mindreforbrug på 0,5 mio. kr.
som primært er bevillingen til skolefraværskonsulent, som først blev ansat i foråret 2026.
Mindreforbruget ønskes overført til 2027.
Derudover er der mindreforbrug på BUF administration som handler om puljen til omlægning af
folkeskole og inklusion og dagtilbud, som centret fik tildelt med budgetaftale 2026. Der er 0,6 mio.
kr. tilbage til prøvehandlinger, som ønskes overført til 2027 og 0,5 mio. kr. tilbage til ekstern
konsulentbistand som også ønskes overført til at udvikle en ny tildelingsmodel til skoleområdet i
Der er mindreforbrug på 85.000 kr. på Udvalgets aktivitetspulje.
PPR
Der er mindreforbrug på PPR på 0,93 mio. kr. som primært vedrører de lettilgængelige tilbud. De
lettilgængelige tilbud er godt i gang, og der er tilført DUT-midler fra staten både i 2026 og
yderligere i 2027 til at udvide indsatsen.
Familieafdelingen
Merforbruget på Familieafdelingen er stabilt på 5,1 mio. kr. fra tidligere 5,39 mio. kr. pr. april 2026. I
merforbruget er fortsat medregnet 3,0 mio. kr. til sag i Ankestyrelsen Hvis sagen bliver afgjort til
Odsherreds fordel, så vil forbruget falde tilsvarende.
Derudover er der indhentet indtægter for 3,8 mio. kr. på statsrefusion for uledsagede
flygtningebørn for 2022- 2025, som også indgår i den samlede forbrugsforventning i 2026. Samme
indtægt forventes ikke til 2027.
Der ses igen en stigning i de forebyggende foranstaltninger. Tidligere på året var der forventet at
antallet af indsatser ville falde igen sidst på året til et niveau tættere på 2025, men pr. august ses
der et fortsat højt niveau resten af 2026. Det betyder en stigning i forventet forbrug på de
forebyggende foranstaltninger siden budgetopfølgning pr. april på 2,1 mio. kr.
Antallet af anbringelser har ligget stabilt de seneste 4 måneder og generet for hele 2026. Der ses
en mindre stigning i forbruget siden budgetopfølgningen pr. april på 0,3 mio. kr.

Se også sagen om Familieafdelingens styring og ledelsestilsyn, hvor data på aktivitetsudviklingen
på Familieafdelingen kan findes i bilag 1.
Skoler
Skoleområdet udviser samlet mindreforbrug, som skyldes mindreforbrug på alle fire almenskoler
og mindreforbrug på privatskoler, efterskoler og forældrebetalinger til SFO. Skoleområdet udviser
stor tilbageholdenhed for at kunne imødegå forventet lavere børnetal og et løbende øget forbrug
på specialområdet. Der er fortsat merforbrug på Specialundervisning med 3,4 mio. kr. og
Herrestrup specialskole på 0,3 mio. kr.
Specialundervisning har et lille stigning i merforbrug fra 2,5 mio. kr. ved budgetopfølgning pr. april
til 3,4 mio. kr. Merforbruget vedrører særligt behandlings- og specialundervisningstilbud, hvor der
var en stigning i antallet af visiterede børn i 2025. Stigningen i 2025 betyder, at niveauet stadig er
højt, men antallet af ny-visiteringer er begrænset i 2026. Der er færre solgte pladser på egne
specialskoler og behandlings- og specialundervisningstilbud i 2026.
Skoleadministration i øvrigt udviser et mindreforbrug på 1,9 mio. kr., som skyldes mindreforbrug på
flere områder, dels pga. færre udgifter til privatskoler og økonomisk tilskud til SFO. Der er
merforbrug på transport af specialundervisningselever pga. flere kørsler af enkelte elever.
Ungeliv og uddannelse
Ungeområdet udviser et samlet mindreforbrug på 2,26 mio. kr., som primært skyldes et forventet
lavt forbrug på FGU på 1,84 mio. kr., efter at staten har sat taksterne ned på FGU. Der er
budgetbalance på STU købte pladser efter tilførsel af 1,8 mio. kr. fra FGU området. Der er et lille
mindreforbrug på kommunens eget STU tilbud Min vej. Der opleves et stabilt optag på både STU
og FGU.
10. klasse udviser et lille merforbrug på 0,15 mio. kr. pga. flere elever i skoleåret 2026/27 end
forventet og flere igangsatte prøvehandlinger med 8. 9. og 10. klasses elever som alternativ til
specialundervisning.
Dagtilbud og børnesundhed
Dagtilbud og børnesundhed udviser et samlet mindreforbrug på 2,6 mio. kr.
De 10 dagtilbud har fortsat et samlet merforbrug, men det er faldet fra 1,3 mio. kr. i
budgetopfølgningen pr. april til et samlet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. hvor 3 tilbud nu har
merforbrug og 7 tilbud har mindreforbrug. Dagtilbuddene er blevet tilført midler henover året fra
den statslige Børnepakke, som erstatter ledelse med flere medarbejdere i dagtilbuddene. Hvis de
ekstra midler ikke var kommet til området, havde det været yderst vanskeligt for området ikke at
udvise merforbrug.
Derudover skyldes ændringen i det samlede forbrug at der nu kan ses færre udgifter til økonomisk
friplads og behandlingspladser med 2,1 mio. kr. og flere indtægter fra andre kommuner med 1,5
mio. kr. end ved seneste budgetopfølgning. Derudover er der stadig en forventning om flere
udgifter til private dagtilbud med 1,2 mio. kr., hvor antallet af børn er højere i år end sidste år for
både vuggestuebørn og børnehavebørn.
Tengslemark udviser merforbrug på 0,6 mio. kr. Dagplejen udviser budgetbalance og

Børnesundhed og Tandpleje har mindreforbrug på 0,2 mio. kr.
Nedsat forældrebetaling med 21,3 % er indført fra d 1. august 2026.

Anlæg
På anlæg forventes et mindreforbrug på 8,9 mio. kr. på anlægsprojekterne Sammenlægning af
Skovinstitutionerne og hele projektet omkring flytning af Tengslemark Specialbørnehave.
Flytningen er blevet udskudt pga. undersøgelse af anden mulig ny lokalitet. Mindreforbruget
forventes overført til næste år.
Oversigt med bevillingsændringer, opfølgning på de enkelte anlægsprojekter samt opfølgning på
Budgetaftale for 2026 er vedlagt sagen som bilag.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse § 40 og Byrådets godkendte principper for budgetopfølgninger.

Økonomiske konsekvenser
Der indgår bevillingsændringer i sagen på samlet 5,294 mio. kr. i 2026, -0,225 mio. kr. i 2027 og
2028 og -0,814 mio. kr. i 2029, som alle vedrører midtvejsregulering på Lov- og
cirkulæreprogrammet (Andre reguleringer) og PL-regulering.
Der er gennemført en gennemgang af statsrefusioner ved ekstern konsulent vedrørende
regnskabsårene 2025-2025. Resultatet har medført en berigtigelse af refusioner i 2026 med en
indtægt på 3,8 mio. kr. i Familieafdelingen. Beløbet er indregnet i det forventede resultat på
udvalgets område.
Som en del af BO3 skal de realiserede indkøbsbesvarelser fordeles. Budgetreduktionen udgør
80% af den besparelse, som der kommer i år. Budgetreduktionen modsvares dermed at en
tilsvarende reduktion i udgifterne. Det vil blive indstillet til Byrådet via Økonomiudvalget, at
administrationen bemyndiges til at fordele den samlede realiserede besparelse på de berørte
udvalg og centre.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser

Udtalelser og høring

Indstilling

Direktøren indstiller til Udvalget for Børn, Læring og Familie, at:
1. godkende budgetopfølgningen på udvalgets område.
2. tage status på budgetaftale til efterretning.

Direktøren indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget via Udvalget for Børn, Læring og
Familie, at:
3. godkende en samlet tillægsbevilling vedrørende midtvejsreguleringen på 5,294 mio. kr. i
2026, -0,225 mio. kr. i 2027 og 2028 og -0,814 mio. kr. i 2029 finansieret af
kassebeholdningen

Beslutning

Ad 1. Godkendt.
Ad 2. Taget til efterretning.
Ad 3. Indstillet.