2. behandling af budget 2027-30

Indstilling

Forvaltningen indstiller til byrådet via økonomiudvalget,
1. at ændringsforslag til budget 2027-2030 fra aftalepartierne (inklusiv tekniske
korrektioner) samt vedlagte aftaletekst godkendes,
2. at udskrivningsprocenten og øvrige procenter/promiller forbliver uændrede i 2027 i
forhold til 2026,
3. at Randers Kommune vælger det statsgaranterede udskrivningsgrundlaget for 2027,
4. at der i 2026 foretages reduktioner på 51,6 mio. kr. vedrørende opsparede midler på
både drift, anlæg og jordforsyning som følge af de afledte konsekvenser af
budgetaftalen for 2027-2030.
5. at der gives anlægsbevillinger på 97,1 mio. kr. i alt svarende til de afsatte
rådighedsbeløb vedr. ramme- og puljebevillinger i 2027 jf. investeringsoversigten,
6. at forvaltningen bemyndiges til at foretage tekniske korrektioner i budgettet (som
beskrevet i sagsfremstillingen), hvis det skønnes nødvendigt af hensyn til den
koordinerende budgetlægning på landsplan og overholdelse af den samlede serviceog anlægsramme på landsplan, der er aftalt mellem regeringen og KL.

Sagsfremstilling

Den 18. september 2026 blev der indgået aftale om budgettet for 2027-30 mellem partierne
Socialdemokratiet, SF, Venstre, Dansk Folkeparti, Konservative, Danmarksdemokraterne,
Radikale Venstre, Liberal Alliance samt Enhedslisten (herefter benævnt aftalepartierne). Alle
ændringsforslag som følge af aftalepartiernes budgetaftale fremgår af vedlagte bilag med
tilhørende aftaletekst.
Budgetaftalen indebærer, at alle skatteprocenter-/promiller i 2027 forbliver uændrede i forhold
Udskrivningsprocent: 26,0
Grundskyldspromille vedrørende produktionsjord: 7,2 promille
Grundskyldspromille vedrørende øvrige ejendomme: 13,9 promille
Dækningsafgift af forretningsejendommes grundværdier: 6,2 promille
Kirkeskatteprocent: 0,89
Med hensyn til udskrivningsprocenten er det forudsat, at denne nedsættes i 2029 fra 26,0% til
25,8%, hvilket giver en beregnet mindreindtægt på 43,1 mio. kr. i 2029 og frem. For at
neutralisere dette er der i 2029 og 2030 placeret en pulje under økonomiudvalget (en forudsat
budgetforbedring) på 43,1 mio. kr. til udmøntning senest i forbindelse med vedtagelsen af
budget 2029-2032.
Budgettet for 2027-30 udgøres herefter af budgetforslaget 2027-30 (med tilhørende
budgetnotater) inklusiv tekniske korrektioner og de ændringsforslag der fremgår af
budgetaftalen mellem aftalepartierne.
Som en del af budgetaftalen er der aftalt en ny 10-årig investeringsplan på anlægsområdet.
Investeringsplanen udgøres af de afsatte anlægsmidler i budget 2027-2030 samt fordelingen af
rammebeløb for årene 2031-2036 jf. bilag til aftaleteksten. Fra årene 2031 og frem
opprioriteres anlægsområdet, så der fra 2036 og frem afsættes i alt 300 mio. kr. årligt til det
skattefinansierede anlægsområde.
Senest ved byrådets 2. behandling af budget 2027-30 skal det besluttes, om kommunen skal
vælge det statsgaranterede eller selvbudgetterede udskrivningsgrundlag i 2027. De aktuelle tal
for 2027 viser foreløbigt en økonomisk fordel ved statsgaranti på 17,2 mio. kr.
Følsomhedsberegninger viser, at kommunens egne variable skal ændres forholdsvis meget før
fordelen ved statsgaranti bortfalder. På den baggrund anbefaler forvaltningen, at Randers
Kommune vælger statsgarantien i 2027. Det statsgaranterede grundlag for 2027 har ligget til
grund for udarbejdelsen af budgetforslaget 2027-2030. Hvis byrådet følger anbefalingen – og
vælger statsgaranti – indebærer det derfor ingen ændringer. Der henvises til vedlagte notat om
valget mellem statsgaranti og selvbudgettering for en nærmere beskrivelse.
De tekniske ændringer, der har fundet sted efter lukningen af budgetforslaget, er beskrevet
nærmere i særskilt notat. Disse korrektioner vedrører primært ændringer på skatte- og
tilskudssiden som følge af opdateret model fra KL (med udgangspunkt i Økonomiministeriets

Økonomiske Redegørelse fra august 2026 samt opdaterede skattetal). De tekniske
korrektioner er indarbejdet sammen med de øvrige ændringsforslag og godkendes sammen
med disse.
Der pågår i øjeblikket en koordineret politisk budgetlægning i regi af KL. Formålet er at sikre
samlet overholdelse af de rammer for kommunernes økonomi, som er aftalt mellem regeringen
og KL i økonomiaftalen for 2027. Såfremt det bliver nødvendigt, at Randers Kommune bidrager
til at løse de resterende udfordringer på udgiftssiden, foreslås det - i lighed med tidligere år - at
forvaltningen bemyndiges til at foretage tekniske korrektioner i det endelige budget som
indrapporteres til Indenrigsministeriet. Disse tekniske ændringer afgrænses til at omfatte en
mulig regulering af service- og/eller anlægsbufferen (tekniske buffere der er indarbejdet i
budgettet med henblik på at sikre mulighed for forbrug af opsparing fra tidligere år), regulering
af de skønnede udgifter til jordkøb/byggemodning i 2027 samt omflytning af anlægsudgifter i
2027, der isoleret set også kan betragtes som serviceudgifter. Ingen af de nævnte reguleringer
har betydning for kommunens samlede økonomi. Som følge af den koordinerede
budgetlægning på landsplan har Randers Kommune foreløbigt nedjusteret servicebufferen fra
40 mio. kr. til 32 mio. kr., mens anlægsbufferen indtil videre fortsat er uændret på 40 mio. kr.
Fristen for fremsendelse af ændringsforslag til budgettet fra partier/lister er den 28. september
kl. 10.00. De modtagne ændringsforslag fra partier udenfor budgetaftalen vil blive eftersendt
dagsordenen efter udløbet af denne frist.
Efter den indgående budgetaftale er der modtaget en udtalelse fra medarbejdersiden i
Hovedudvalget (udtalelsen er vedhæftet denne dagsorden).

Økonomi

Økonomi- og Indenrigsministeriet har givet mulighed for øget låntagning i Randers
Kommune i 2027. Jævnfør den indgåede budgetaftale optages der på den baggrund lån
på 31 mio. kr. i 2027 - hvoraf 16 mio. kr. indgår som finansiering af en ny brandstation.
De resterende udgifter til brandstation og sløjfning af brandhaner er forudsat finansieret
via lånedispensationer i årene 2028-2030. Herudover er lånemulighederne vedrørende
færge, færgeleje og områdefornyelse forudsat udnyttet.
Budgetaftalen forudsætter reduktioner i 2026 vedrørende opsparede midler m.m. på både
drift, anlæg og jordforsyning på i alt 51,6 mio. kr. jf. vedhæftede ændringsforslag.
Den i budgetforslaget afsatte anlægspulje på i alt 49,5 mio. kr. i årene 2028-2030
udmøntes fuldt ud og indgår som finansiering af den samlede budgetaftale.
Af investeringsoversigten fremgår de anlægsrammer og -puljer, hvor der søges om
anlægsbevilling i forbindelse med vedtagelsen af budget 2027-30. Det drejer sig om
97,1 mio. kr. Anlægsbevillingerne har ingen likviditetsmæssig betydning, men er byrådets
tilladelse til at igangsætte anlægsprojekterne.
Hvis kommende forhandlinger om finansloven for 2027 betyder tilførsel af ikkeøremærkede midler til kommunen – som ikke er adresseret andre steder i den indgåede

budgetaftale - er aftalepartierne enige om, at konkret udmøntning af disse skal drøftes
nærmere i kredsen af aftalepartier.
For øvrige økonomiske konsekvenser henvises til vedhæftede ændringsforslag og
aftaletekst fra aftalepartierne samt budgetmaterialet i øvrigt.
De obligatoriske oversigter (bevillingsoversigten, investeringsoversigten, takstoversigten
og hovedoversigten) eftersendes.

Beslutning

Godkendt med 9 stemmer for og 2 stemmer imod.
For stemte Rosa Lykke Yde (F), Niels Jørgen Thomsen (C), Henrik Hove (Æ), Frank
Nørgaard (O), Mogens Nyholm (B), Lise-Lotte Leervad Larsen (S), Christian Bach (S),
Claus Berggren (V) og Louise Høeg (V).
Imod stemte Kasper Fuhr Christensen (E) og Erik Bo Andersen (Q).
Lise-Lotte Leervad Larsen (S) deltog som stedfortræder for Anne Hjortshøj (S).