Likviditetsopgørelse 30. september 2026

Indstilling

Direktionen indstiller, at likviditetsopgørelsen for 3. kvartal 2026 tages til efterretning.
Sagsgang:
BY

ØK

ABU

BFU

SUU SKFU ULBTM ÆSSU

Sagsfremstilling

Kommunens likviditet (kassebeholdning) opgøres som alle kontanter, alle bankkonti samt
kommunens obligationsbeholdning. Eventuelle deponerede beløb tæller ikke med i opgørelsen.
Dette svarer til Økonomi- og Indenrigsministeriets autoriserede regler.
Likviditet opgøres som et 365-dages gennemsnit, som således er udtryk for den
gennemsnitlige likviditet set over det seneste år. Herved udjævnes de daglige udsving. Det er
denne opgørelsesmetode der anvendes i kassekreditreglen som foreskriver at gennemsnittet
altid skal være positivt. Alternativt bliver kommunen ”sat under administration”.
Kommunens likviditets udvikling over en periode på ét år ses afbildet på nedenstående graf.

Gennemsnitslikviditeten pr. 30. september 2026 udgør 662,5 mio. kr. På samme tid sidste år
(30. september 2025) blev gennemsnitslikviditeten opgjort til 489,5 mio. kr. Målsætningen i
kommunens økonomiske politik er at den gennemsnitlige kassebeholdning minimum er på 2,5
% af budgettet til den skattefinansierede drift svarende til ca. 73 mio. kr. Målsætningen er
således opfyldt.
Der skal i ovenstående tages højde for, at en stor del af de 662,5 mio. kr. skal dække
uforbrugte bevillinger m.v. på både drift og anlæg. Der er overført anlægsprojekter fra 2025 til
2026 på 216,1 mio. kr., eksklusive klimaprojekter som er lånefinansieret. Der er dertil overført
driftsbudget på 36,8 mio. kr.
Hertil kommer et kassetræk i perioden 2027-2030 på 177,6 mio. kr. jf. det vedtagne budget for
2027. Kassetrækket er inklusive den vedtagne afvikling af gæld i 2027. Endelig er der
disponibelt træk på byudviklingsfonden på 19,3 mio. kr. og 2,5 mio. kr. på anlægsfonden.
Samlet set er der således disponeret likviditet for 523,3 mio. kr. inklusiv 73 mio. kr. til
minimumskassebeholdning. Den maksimale disponering er på 662,5 mio. kr. Der er dermed
udisponeret likviditet på 137,2 mio. kr.

Politisk handlerum
Da dette er en ren orienteringssag, er der ikke et politisk handlerum

Vurdering

Det skal bemærkes at likviditeten har været stigende siden starten af 2024.
Det vurderes at likviditetens størrelse opfylder kriterierne i den økonomiske politik. Jf. Ringsted
Kommunes økonomiske politik skal kassebeholdningen som minimum have den nødvendige
likviditet til at dække den fastsatte minimumsbeholdning på 2,5 % af budgettet til den
skattefinansierede drift. svarende til 73 mio. kr. Dertil likviditet til at dække udskudte
anlægsprojekter og beholdningen i byudviklingsfonden.

Inddragelse og høring
Ingen

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser

Beslutning

Taget til efterretning.
Stedfortræder Jess Friis

Afbud: Susanne Cornelius (Stedfortræder: Jess Friis)

Indhold

om høring
Orientering

x

BY=Byråd, ØK=Økonomiudvalg, ABU= Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget,
BFU=Børne- og Familieudvalget, SUU=Skole- og Undervisningsudvalget, SKFU=Sport-,
Kultur- og Fritidsudvalget, ULBTM=Udvalget for Land og By, Teknik og Miljø, ÆSSU=Ældre-,

Social- og Sundhedsudvalget