Evaluering af budgetprocessen for budget 2027-2030

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget
1. drøfter evalueringen af processen for budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Som opfølgning på budgetprocessen for 2027-2030 forelægges en politisk evaluering med
henblik på at skabe tydelige og ensartede rammer for kommende budgetprocesser. Denne sag
har således fokus på en række processuelle forhold. Evalueringen af disse vil indgå i
tidsplanssagen for budget 2028-2031 i foråret 2027.
Ved siden af evalueringen af disse forhold vil direktionen arbejde med et oplæg til
Økonomiudvalget om hvordan man de kommende år kan arbejde med med etablering af
råderum, tilpasninger m.v. på baggrund af eksempelvis en udligningsreform. Dette vil blive
drøftet på Økonomiudvalgets seminar den 4.-5. februar 2027.
Det bemærkes, at det har været en presset proces tidsmæssigt omkring råderumsforslagene,
og det forhold vil indgå i direktionens forslag til ny budgetproces for budget 2028-2031.
Evalueringen for budget 2027-2030 er opdelt i 4 hovedtemaer. Økonomiudvalget kan
herudover frit inddrage øvrige erfaringer og temaer, som udvalget vurderer relevante for
evalueringen og tilrettelæggelsen af kommende budgetprocesser:

Bloktekster
Blokteksterne anvendes til beskrivelse af både udvidelses- og besparelses/råderumsforslag.
De har i årets budgetproces generelt været længere end tidligere. Det har øget læsebyrden i
forbindelse med budgetforhandlingerne, men også øget detaljeringsgraden. Til trods for det
øgede detaljerings niveau i årets forslag har det politisk været udtrykt, at enkelte forslag ikke
har haft det ønskede detaljeringsniveau. Fremadrettet vil der fraforvaltningen være et fortsat
fokus på sikre fuldt oplyste forslag. Det vil betyde at nogle bloktekster vil være korte, mens der
ved andre forslag vil være behov for baggrundsnotater, med øget uddybning. Det vurderes
særligt relevant med uddybende notater i de tilfælde, hvor forslagene berører omlægninger af

indsatser, nedlukninger af afdelinger eller institutioner.
Forvaltningen vurderer endvidere, at der er behov for at personalekonsekvenser vurderes mere
konkret. Det vil sige om der forventes afskedigelser, eller om det er forventningen at
besparelsen og nednormeringen kan håndteres indenfor den almindelige personaleomsætning.
Beskrivelsen af personalekonsekvenser vil blive drøftet med HMU forud for ØU mødet.

Fagudvalgets rolle
Praksis for oversendelse af forslag fra fagudvalgene har ikke været fuldt ensartet. Der er behov
for fælles principper for, hvilke forslag der oversendes, og hvordan mindretalsforslag
håndteres.
Fagudvalgene vil traditionelt behandle budgetmateriale på henholdsvis juni og august
møderækken. Medlemmer af udvalget har mulighed for at bede om uddybende beskrivelser af
forslag m.v. på junimøderækken. Dette behandles på augustmøderne, hvor der oversendes til
budgetdrøftelserne.
Med henvisning til de administrative ressourcer, der er forbundet med afdækninger og analyser
af udvidelser/budgetreduktioner, er det forvaltningens anbefaling, at det alene er et flertal, der
kan anmode om, at tiltag uddybes frem mod henholdsvis augustmøderækken, eller ved
oversendelse til Byrådet. Mindretal kan stadig bede om at få oversendt forslag, de vil imidlertid
ikke være faktatjekket og uddybet af forvaltningen. Alternativt kan Økonomiudvalget beslutte, at
både flertals- og mindretalsønsker til budgettet uddybes af fortningen og oversendes til
budgetforhandlingerne.
I årets budgetbehandling blev fagudvalgene anmodet om at prioritere oversendte
råderumsforslag. Dette vurderes ikke hensigtsmæssigt at fortsætte med denne praksis. Det
anbefales i stedet at fagudvalgene har fokus på, at de forslag der oversendes er uddybet i en
grad, så de kan anvendes til beslutningstagning i forhandlingsrummet.

Høringssvar
Der er i 2027 indkommet 173 høringssvar. Med borgernes brug af AI bliver høringssvarene ofte
meget lange. Forvaltningen vil på den baggrund foreslå, at der frem mod budget 2028
udarbejdes en skabelon, der har en makslængde for høringsforslagen. Dette skal sikre, at det
er lettere for politikerne at orientere sig i hele materialet. Derudover vil der blive arbejdet på en
bedre visning/organisering af høringssvarene på hjemmesiden.
Økonomiudvalget kan herunder drøfte øvrige muligheder for at inddrage borgerne i
budgetprocessen.

Politiske spørgsmål og svar
I forbindelse med årets budgetproces er spørgsmål og svar blevet udsendt til hele byrådet frem
for alene til spørgeren. Dette følger gældende lovgivning og vil blive videreført til næste års
budgetproces.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2026 og 2027.