Godkendelse af budgetopfølgning for bevilling 12 kommunale ejendomme pr. 31. maj 2026

Indstilling

Ejendomschefen og den konstituerede økonomichef indstiller til Økonomiudvalget,
at resultatet af fagudvalgets budgetopfølgning godkendes
at bevillingsflytninger og tillægsbevillinger, der indgår i denne budgetopfølgning,
indstilles til godkendelse i Økonomiudvalget henholdsvis byrådet.

Beslutning

Indstillingen i dot 1 godkendt.
Indstillingen i dot 2 anbefales.

Beskrivelse af sagen
Budgetopfølgningen og forventet regnskab er lavet med udgangspunkt i forbruget pr. 31. maj
2026. Resultatet af budgetopfølgningen er beskrevet herunder.
Drift
Samlet driftsresultat for bevillingen
Ejendomsafdelingen og økonomistaben har gennemgået økonomien på bevillingen.
Tabel 1: Forventning til afvigelse mellem korrigeret budget og forventet regnskab opdelt på
hovedkategorier (i 1.000 kr.)
Kategori

Oprindeligt
budget

Korrigeret
budget*

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse**

Flådestyring

Ejendomsdrift

Øvrige
ejendomsudgifter

Serviceudgifter i 316.903
alt

Ældreboliger

I alt (samlet
drift)

* Korrigeret budget er inkl. bevillingsflytninger og tillægsbevillinger på denne budgetopfølgning
** - angiver et merforbrug, + angiver et mindreforbrug. Afvigelsen er forskellen mellem
korrigeret budget og forventet regnskab
Ovenstående tabel giver et overblik over det forventede resultat for året. Forskellen mellem
oprindeligt budget og korrigeret budget består af tillægsbevillinger, bevillingsflytninger og
overførsler fra tidligere budgetår. En mere detaljeret oversigt kan ses her.
Budgetopfølgningen viser, at der aktuelt forventes et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. på
serviceudgifterne.
Mindreforbruget kan forklares ved lavere udgifter til el og varme samt ved opsparing til et
forventet frikøb af leasede biler i 2029. Mindreforbruget til el og varme forventes at blive tilført
kassen ved midtvejsreguleringen på i den samlede budgetopfølgning til byrådet og opsparing til
frikøb af leasede biler forventes overført til 2029. I modsat retning trækker merudgifter på
ejendomsskat (3,2 mio.kr.).

Nedenfor følger en gennemgang af budgetopfølgningens resultater.

Mindreforbrug på flådestyring på 3,9 mio. kr. foreslås overført til opsparing
Indenfor budgettet til flådestyring skal der årligt opspares til frikøb af leasede biler i 2029.
Budgetopfølgningen viser, at der er opsparet 3,9 mio. kr. op i 2026 til medfinansiering af frikøb
af 156 leasede biler i 2029.

Lavere energiudgifter og højere udgifter til vedligeholdelse og ejendomsskat
På ejendomsdrift er der et mindreforbug på 0,6 mio. kr.
I tabel 2 fremgår forventet afvigelse på de forskellige underkategorier på Drift og vedligehold.
Tabel 2 Forventning til afvigelse mellem korrigeret budget og forventet regnskab opdelt på
underkategorier på ejendomsdrift (i 1.000 kr.)

Underkategori

Oprindeligt
budget

Korrigeret
budget*

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse**

Energi

Drift og
vedligehold

Ind- og Udleje

Skatter, afgifter
og forsikringer

Intern afregning
socialområdet

Ejendomsdrift i
alt

Elafgiftsnedsættelse medfører mindreforbrug på energiområdet
Budgetopfølgningen viser et samlet mindreforbrug på 5,1 mio. kr. på energiområdet.
Mindreforbruget kan primært henføres til, at der fra 1. januar 2026 ikke opkræves elafgift i
Danmark, idet den almindelige elafgift er nedsat til EU’s minimumssats på 0,8 øre pr. kWh ex.
moms. Nedsættelsen af elafgiften er ikke indregnet i de prisudviklingsprocenter, der er anvendt
i budgettet.
Der forventes nye pris- og lønskøn i forbindelse med økonomiaftalen mellem Regeringen og
KL, og i den forbindelse forventes en regulering af budgettet.
Situationen i Mellemøsten har skabt øget geopolitisk usikkerhed globalt, især fordi regionen
spiller en central rolle i verdens energiforsyning. Dette kan påvirke det endelige regnskab på
energiområdet.

Drift og vedligehold
Budgetopfølgningen viser et samlet merforbrug på 2,0 mio. kr. hvilket primært henføres til
merforbrug til indvendig vedligeholdelse at kommunens ejendomme.

Ind og udleje
Mindreforbruget på 0,9 mio. kr. består primært af en større afvigelse vedrørende pavillonleje,
som forventes tilført kassen på kommende budgetopfølgning.

Manglende skattefritagelse af nye daginstitutioner medfører merudgifter

Merudgifterne på 3,3 mio.kr. relaterer sig primært til ejendomsskat. Det vedrører primært
nyopførte daginstitutioner som – i modsætning til tidligere praksis – ikke er blevet
fritaget for ejendomsskat af Vurderingsstyrelsen.
Det forventes, at denne fejl tidligst bliver rettet i 2027. I den forbindelse
forventes det også, at de pågældende merudgifter for de relevante ejendomme vil blive
tilbagebetalt.

Mindreforbrug på øvrige ejendomsudgifter
Mindreforbruget på 3,0 mio. kr. består af både forventede mindre- og merforbrug på de enkelte
budgetområder.
En væsentlig del af mindreforbruget kan henføres til ejendomme i tomgang, hvor de forventede
udgifter er lavere end budgetteret. For Helsinkivej forventes et opsparet mindreforbrug på 1,0
mio. kr. overført til 2027, hvor midlerne planlægges anvendt.
Der har samtidig været udgifter på 0,1 mio. kr. relateret til indkvartering af fordrevne fra
Ukraine.

Bevillingsflytninger og tillægsbevillinger
Det opgjorte korrigerede budget er inklusiv de bevillingsflytninger og tillægsbevillinger, der
foreslås gennemført ved denne budgetopfølgning. Bevillingsflytninger (flytning af midler mellem
bevillinger) godkendes af Økonomiudvalget. Tillægsbevillinger (tilførsel/reduktion af den
enkelte bevilling via kommunekassen) godkendes af byrådet.
En samlet opgørelse af foreslåede bevillingsflytninger og tillægsbevillinger kan findes her.
De væsentligste foreslåede tillægsbevillinger er:
Funder Børnehus pavillon nedlagt og budgettet på 0,618 mio. kr. til afledt drift tilføres
kassen.