Godkendelse af budgetopfølgning for bevilling 14 Centralfunktioner pr. 31. maj 2026

Indstilling

Den konstituerede økonomichef indstiller til Økonomiudvalget,
at resultatet af fagudvalgets budgetopfølgning godkendes
at bevillingsflytninger, der indgår i denne budgetopfølgning, indstilles til godkendelse i
Økonomiudvalget

Beslutning

Indstillingen godkendt.

Beskrivelse af sagen
Budgetopfølgningen og forventet regnskab er lavet med udgangspunkt i forbruget pr. 31. maj
2026. Resultatet af budgetopfølgningen er beskrevet herunder.
Drift
Samlet driftsresultat for bevillingen
Økonomistaben har gennemgået økonomien på bevillingen.
Tabel 1: Forventning til afvigelse mellem korrigeret budget og forventet regnskab opdelt på
hovedkategorier, drift (i 1.000 kr.)
Kategori

Oprindeligt
budget

Korrigeret
budget*

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse**

Beskæftigelse

Børn og Familie,
Skole

Ejendomme

Kultur og
Borgerservice

Organisation og
Personale

Social

Sundhed og
Omsorg

Teknik og Miljø

Økonomi og IT

Direktionen

I alt (samlet
drift)

* Korrigeret budget er inkl. bevillingsflytninger og tillægsbevillinger på denne budgetopfølgning
** - angiver et merforbrug, + angiver et mindreforbrug. Afvigelsen er forskellen mellem
korrigeret budget og forventet regnskab
Ovenstående tabel giver et overblik over det forventede resultat for året. Forskellen mellem
oprindeligt budget og korrigeret budget består af tillægsbevillinger, bevillingsflytninger og
overførsler fra tidligere budgetår. En mere detaljeret oversigt kan ses her.
På bevilling 14 forventes der et samlet mindreforbrug på 11,067 mio. kr. Nedenfor fremgår
afvigelsesbemærkninger på de større afvigelser.

Beskæftigelse
Beskæftigelsesafdelingen har fået overført 4,9 mio. kr. fra 2025. En del af de midler bliver brugt
til at understøtte besparelserne relateret til beskæftigelsesreformen. Dette har betydet, at
afdelingen gradvist har kunnet indføre besparelserne. Beskæftigelsesafdelingen forventer et
samlet mindreforbrug på 3,431 mio. kr. i 2026, og planen er at anvende disse midler til at
fortsætte implementeringen af reformen de kommende år.

Ejendomme
Der forventes et større merforbrug på kommunens forsikringer, som er placeret under
Ejendomme. Der forventes samlet et merforbrug på 2,345 mio. kr., hvilket dækker over
merforbrug på arbejdsskader på 3,232 mio. kr. og mindreforbrug på forsikringer i øvrigt på
0,887 mio. kr. Merforbruget på arbejdsskader kan primært henføres til forventet højere udgifter
til engangsudbetalinger og løbende udbetalinger af erhvervsevnetab end budgetteret samt et
samlet mindreforbrug på præmieudgifter i 2026.
I Ejendommes stab forventes der et merforbrug på 0,217 mio. kr.

Kultur og Borgerservice
Der forventes et mindreforbrug på 1,628 mio. kr. som kan tilskrives Borgerservice.

Mindreforbruget i Borgerservice skyldes især lavere udgifter til IT-systemer end budgetlagt,
bl.a. lukkes to IT-systemer ned. Til regnskabsafslutningen for 2026 vil ca. 0,300 mio. kr.
vedrørende IT-udgifter blive lagt i kassen. Derudover forventes der færre udgifter til
speciallægekørsel samt flere indtægter sundhedskort, pasfoto mm. end budgetlagt. Begge
poster kan dog udvikle sig enten positivt eller negativt i løbet af året, da især speciallægekørsel
ikke er styrbart.

Organisation og Personale
Der forventes et mindreforbrug på 3,462 mio. kr. hos Organisation og Personale. Dette
skyldes, at Organisation og Personale fik overført 6,526 mio. kr. fra 2025, hvoraf nogle midler
er reserveret til fremtidssikring af personalejuridisk ekspertise i 2027 og 2028.

Teknik og Miljø
Der forventes et samlet mindreforbrug på 3,643 mio. kr. i 2026. Mindreforbruget består af et
mindreforbrug på ca. 1,7 mio. kr. på den ordinære drift og et mindreforbrug på ca. 1,9 mio. kr.
vedr. CEBW-sekretariatet (Cirkular Economy Beyond Waste).
Mindreforbruget på den ordinære drift skal tilskrives en række rådgiver- og konsulentydelser,
hvor langt størstedelen af udgifternes bestilles i 2026, men den endelige afregning først
forventes i 2027.
Silkeborg Kommune overtog i 2026 leadpartner-rollen i EU-projektet CEBW. Mindreforbruget
på CEBW-sekretariatet skyldes, at den tidligere leadpartner Region Midtjylland medfinansierer
en betydelig andel af udgifterne til sekretariatet i 2026.

Økonomi og IT
Der forventes et mindreforbrug på 2,107 mio. kr. i 2026. Mindreforbruget skyldes, at Økonomi
og IT fik overført 6,578 mio. kr. fra 2025 og ikke alle midlerne forventes anvendt i 2026. De
overførte midler er anvendt til lønudgifter til økonomiorganiseringen. Derudover er der
mindreforbrug pga. vakante stillinger og barsler.

Bevillingsflytninger
Det opgjorte korrigerede budget er inklusiv de bevillingsflytninger, der foreslås gennemført ved
denne budgetopfølgning. Bevillingsflytninger (flytning af midler mellem bevillinger) godkendes
af Økonomiudvalget.
En samlet opgørelse af foreslåede bevillingsflytninger kan findes her.
De væsentligste foreslåede bevillingsflytninger er:
Der flyttes 0,250 mio. kr. fra Organisation og Personale til bevilling 43 Dagpleje og
daginstitutioner til kompetenceudvikling, supervision mv. jf. budgetaftale 2026
Der flyttes 0,250 mio. kr. fra Organisation og Personale til bevilling 45 Børn og unge
med særlige behov til kompetenceudvikling, supervision mv. jf. budgetaftale 2026