Byrådets 2. behandling af budget 2027 og budgetoverslagsår 2028-2030

Indstilling

Borgmesteren indstiller til byrådet,
at budgettets forudsætninger for skatteudskrivning, tilskud og udligning godkendes.
Herunder
at statsgaranti vælges som budgetteringsmetode for kommunens indtægter og at
det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 23.373,565 mio. kr. anvendes
at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,50
at grundskyldspromillen fastsættes uændret til 11,00
at kirkeskatteprocenten fastsættes uændret til 0,94
at ændringsforslaget fra Enhedslisten behandles som ét samlet ændringsforslag og
sættes til afstemning
at ændringsforslaget fra budgetparterne behandles som ét samlet ændringsforslag og
sættes til afstemning
at de tekniske ændringsforslag godkendes
at takster og gebyrer, som fremgår af takstoversigterne, godkendes
at der gives borgmesteren beføjelse til at foretage tilretninger i budgettet, som er
nødvendige for at sikre overholdelse af økonomiaftalen mellem KL og regeringen.
at direktionen bemyndiges til efter budgettets vedtagelse at foretage en endelig
afbalancering af budgettet ved regulering af kassebeholdningen samt at foretage de
fornødne budgetmæssige ændringer som naturlig følge af de ændringsforslag, som
godkendes ved byrådets 2. behandling

Beslutning

Byrådet behandlede indstillingspunkterne enkeltvis:
Dot 1: Indstillingen godkendt.
Dot 2. For indstillingen stemte Enhedslisten (Ø). Imod stemte de øvrige partier. Forslaget faldt.
Dot 3: Indstillingen godkendt. Imod stemte Enhedslisten (Ø) og Nicolaj Møller Jensen (V).
Dot 4: Indstillingen godkendt.

Dot 5: Indstillingen godkendt.
Dot 6: Indstillingen godkendt.
Dot 7: Indstillingen godkendt.

Fraværende: Rune Kristensen (A) i stedet deltog Helle Busk (A) og Kristian Stride (A) i stedet
deltog Anders Løvbjerg (A).

Beskrivelse af sagen
Der blev den 10. september 2026 indgået en budgetaftale for budgetperioden 2027-2030, jf.
bilag 1-4.

Økonomiske konsekvenser af budgetaftalen og de tekniske ændringsforslag
Den samlede budgetopgørelse for budget 2027-2030 fremgår af bilag 5. Budgetopgørelsen
viser det endelige budget inklusive de budgetmæssige ændringer, der fremgår i bilag 2, 4 og 6,
som godkendes i forbindelse med 2. behandlingen.
Nedenfor er budgetopgørelsen vist i en forkortet version.
Tabel 1 Budgetopgørelsen i overblik

Mio. kr. (netto)

Skatter og tilskud og udligning

Skattefinansierede driftsudgifter

Renter

Resultat af ordinær drift

Skattefinansierede anlægsudgifter

Resultat af skattefinansieret område

Ikke skattefinansierede driftsudgifter/
indtægter: ældreboliger

Lån og finansforskydninger

Ændring af likvide aktiver eksklusive
ældreboliger

Anlægsudgifter ældreboliger finansieret
af beboerne i ældreboliger

Låneoptag ældreboliger
Ændring af likvide aktiver

- betyder indtægter og + betyder udgifter

Indtægter fra skatter, tilskud og udligning
Indtægterne fra skatter, tilskud og udligning er baseret på valg af statsgaranti. Bilag 7
indeholder et notat om valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Indtægterne i
overslagsårene er opdateret med nyeste skøn for udviklingen i de kommunale skattegrundlag.

Driftsudgifter
De skattefinansierede driftsudgifter består af kommunens serviceudgifter, overførselsudgifter,
refusioner til særligt dyre enkeltsager og nettodriftsudgifter til ældreboliger.
Budgettet til serviceudgifterne er for de enkelte bevillingsområder fagudvalgsbehandlet i juni
måned. Serviceudgifterne på de forskellige fagområder er i 2027 er tilført 41,8 mio. kr. til
demografisk afledte udgifter. Med budgetaftalen er serviceudgifterne i 2027 yderligere løftet
med 18,1 mio. kr.
Budgettet til overførselsudgifter er budgetlagt med udgangspunkt i den forventede udvikling i
antallet af modtagere af indkomstoverførsler og de forventede konsekvenser af ændret
lovgivning (herunder i særlig grad beskæftigelsesreformen). Den budgetlagte udvikling i det
samlede budget til indkomstoverførsler betyder, at Silkeborg Kommune har samme vækst som
på landsplan. I budgetoverslagsårene 2028-2030 er der ligeledes budgetlagt med en
landsgennemsnitlig vækst i overførselsudgifterne.

Resultat af ordinær drift
Resultat af ordinær drift i budgettet er et overskud på 211,0 mio. kr. i 2027, 306,3 mio. kr. i
2028, 282,2 mio. kr. i 2029 og 328,1 mio. kr. i 2030. Overskuddet skal jf. byrådets økonomiske
politik anvendes til at finansiere anlægsudgifter samt nettoafdrag på lån.
Resultatet af ordinær drift forringes med 20,5 mio. kr. i 2027, 2,0 mio. kr. i 2028, 10,9 mio. kr. i
2029 og 3,5 mio. kr. i 2030 i forhold til budgettet ved 1. behandling. Udviklingen skyldes
primært budgetaftalens prioriteringer med en samlet budgettilførsel til serviceudgifterne samt
øgede renteudgifter som følge af Byrådets beslutning om løbetidsforlængelse af kommunens
lån i august 2026.

Anlæg
De samlede skattefinansierede anlægsudgifter er på 387,2 mio. kr. i 2027. Budgetaftalen

reducerer anlægsniveauet med 3,5 mio. kr. i 2027, 18,2 mio. kr. i 2028, 33,2 mio. kr. i 2029 og
Bruttoanlægsudgifterne eksklusive ældreboliger er 455,2 mio.kr. i 2027. I perioden 2027-2030
er bruttoanlægsudgifterne eksklusive ældreboliger i gennemsnit 401,4 mio. kr.
Budgetaftalen indebærer, at anlægsprojektet Forlængelse af Hårup Tværvej reduceres med
3,0 mio. kr. i 2029 og lukkes, samt at budgettet til erhvervsbyggemodning ved Vestre
Højmarksvej i Funder reduceres med 31,0 mio. kr. i perioden 2031-2033.

Lån og finansforskydninger
De samlede udgifter til lån er på 25,9 mio. kr., og på finansforskydninger er budgetlagt 69,4
mio. kr. i 2027.
Byrådets beslutning i august 2026 om løbetidsforlængelse af kommunens lån reducerer
udgifterne til afdrag på de relevante lån med 32,4 mio. kr. i 2027, 29,3 mio. kr. i 2028, 14,9 mio.

Likviditet
Budgetopgørelsens bundlinje ”Ændring af likvide aktiver” viser den likviditetsmæssige virkning
af budgettet i de enkelte år. I budgetperioden 2027-2030 er der samlet budgetlagt et træk på
likviditeten på 652,3 mio. kr. Dette er en forbedring på 114,9 mio. kr. sammenlignet med
budgetforslaget ved 1. behandling. I den forbindelse skal det bemærkes, at budgettet for 20272030 indeholder en samlet deponering på 155 mio. kr. til en nyt svømmecenter. Endvidere
opføres der i perioden ældreboliger, hvor udgiften afholdes i budgetperioden, mens lånoptaget
sker i 2031 og frem, hvilket skaber en likviditetsforskydning.
Likviditetsprognosen baseret på budgettet fremgår af bilag 8.

Tekniske ændringsforslag
De "tekniske ændringsforslag" (bilag 6) indeholder konsekvenser af politiske beslutninger,
korrektioner, flytninger, afledte driftsudgifter, demografireguleringer og forslag til imødegåelse
af sanktionsrisiko i forhold til kommunernes samlede overholdelse af økonomiaftalen mellem
KL og regeringen.

Takstoversigt
De gældende takster og gebyrer for 2027 fremgår af bilag 9. Taksterne er siden budgettet til
førstebehandling opdateret på baggrund af nyt pris- og lønskøn og konsekvenser af
budgetaftalen. Forældrebetalingstakster for dagtilbud af afledt af den budgetterede
bruttodriftsudgift på henholdsvis daginstitutioner og dagpleje. Da der er fremlagt forslag til
omorganisering, kan det skabe mindre forskydninger i forældrebetalingstaksterne på
dagtilbudsområdet. Hvis omorganiseringen fører til ændringer, behandles de opdaterede
forældrebetalingstakster i Byrådet i november.

Kirkeskat
Kirkeskatteprocenten vedtages til 0,94, og det statsgaranterede udskrivningsgrundlag
for kirkeskatten på 18.665,082 mio. kr. anvendes.

Ændringsforslag fra Enhedslisten
Enhedslisten har udarbejdet et ændringsforslag, der fremgår af bilag 10.

Høring af budgettet
Budgetforslaget til 1. behandling har været i offentlig høring fra 14. august til 9. september.
Høringssvarene er løbende offentliggjort på kommunens høringsportal og er siden hen samlet
og har været til orientering i Byrådet 29. september.