Godkendelse af budgetopfølgning for bevilling 73 Ældre og Sundhed pr. 30. september 2026

Indstilling

Sundheds- og Omsorgschefen og den konstituerede økonomichef indstiller til Ældre- og
Sundhedsudvalget,
at resultatet af fagudvalgets budgetopfølgning godkendes
at bevillingsflytninger og tillægsbevillinger, der indgår i denne budgetopfølgning,
indstilles til godkendelse i Økonomiudvalget henholdsvis byrådet

Beslutning

Indstillingen godkendt med følgende tilføjelse, resultatet i sygeplejen er reelt forbedret med 0,7
mio. kr. og ikke 3,8 mio. kr., som det fremgår af teksten.
De fremviste planche vedlægges protokollen.

Beskrivelse af sagen
Budgetopfølgningen og forventet regnskab er lavet med udgangspunkt i forbruget pr. 30.
september 2026. Resultatet af budgetopfølgningen er beskrevet herunder.
Drift
Samlet driftsresultat for bevillingen
Sundheds- og Omsorg og økonomistaben har gennemgået økonomien på bevillingen.
Tabel 1: Forventning til afvigelse mellem korrigeret budget og forventet regnskab opdelt på
hovedkategorier, drift (i 1.000 kr.)
Kategori

Oprindeligt
budget

Korrigeret
budget*

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse**

Borger eget hjem

Plejecentre

Sundhed på
Tværs

Myndighed

Staben og
Fællesudgifter

Serviceudgifter i
alt

Øvrig drift i alt

I alt (samlet
drift)

* Korrigeret budget er inkl. bevillingsflytninger og tillægsbevillinger på denne budgetopfølgning
** - angiver et merforbrug, + angiver et mindreforbrug. Afvigelsen er forskellen mellem
korrigeret budget og forventet regnskab
Ovenstående tabel giver et overblik over det forventede resultat for året. Forskellen mellem
oprindeligt budget og korrigeret budget består af tillægsbevillinger, bevillingsflytninger og
overførsler fra tidligere budgetår. En mere detaljeret oversigt kan ses her.

Samlet mindreforbrug som følge af overførsel fra 2025
På bevillingen er der et samlet mindreforbrug på 20,5 mio. kr. Mindreforbruget findes særligt på
myndighedsområdet, fællesudgifter og på indtægter fra den centrale refusionsordning. En stor
del af mindreforbruget på fællesudgifter skyldes overførsel fra 2025. Herudover er der
merforbrug i sygeplejen, hjemmeplejen, på plejecentrene og på midlertidige pladser.

Økonomien i hjemmeplejen er væsentligt forværret
Siden seneste budgetopfølgning er der sket en stor ændring i det forventede regnskab i
hjemmeplejen, der er gået fra næsten at være i balance til et forventet merforbrug på 14,2 mio.
kr. Herunder er forventningen til lønudgifter steget med 2,9 mio. kr., vikarudgifterne er steget
med 4,4 mio. kr., mens aktivitetsafregningen for hjemmepleje- og sygeplejeopgaver er faldet
med 7,5 mio. kr. Det vil dermed sige, at indtægterne er faldet samtidig med at udgifterne er
steget.
Når aktiviteten falder hurtigt, kan det være vanskeligt at tilpasse medarbejderressourcerne
tilsvarende hurtigt, hvilket kan forklare en del af merforbruget. Stigningen i udgifterne til
eksterne vikarer skyldes blandt andet, at det er udfordrende at rekruttere faglærte
medarbejdere og der i stedet er benyttet eksterne vikarer og timelønnede for at sikre
vagtdækning.
Økonomiafdelingen vil på baggrund af budgetopfølgningen understøtte afdelingen med at
afklare årsagerne til udviklingen, så der kan blive iværksat de rette handlinger for at bringe
økonomien i balance.

Indsatser i sygeplejen har nedbragt merforbruget

Sygeplejen forventer samlet set et merforbrug på 12,4 mio. kr. Heraf vedrører 11,3 mio. kr.
overført merforbrug fra 2025, mens der er et merforbrug i indeværende år på 1,1 mio. kr.
Sygeplejen er i forbindelse med budgetaftalen for 2026 tilført 5,0 mio. kr. i hvert af årene 2026
og 2027, mens der også er tilført 3,1 mio. kr. fra myndighed til at understøtte budgetbalance.
Sygeplejen arbejder i øjeblikket med indsatser, der skal sikre en mere målrettet og effektiv
opgaveløsning. Der er fokus på rehabilitering, som har til formål at muliggøre et meningsfuldt
liv med bedst mulig aktivitet og deltagelse, mestring og livskvalitet for borgeren og på, at
borgerne i videst muligt omfang selv udfører de opgaver, de er i stand til.
Indsatsen har konkret fokus på f.eks. at optimere besøgstidspunkter og -intervaller, brugen af
alternativer til fysiske besøg samt at have et løbende fokus på afslutning af indsatser ud fra
klare mål og faglige begrundelser. Indsatsen har betydet, at det forventede regnskab i
sygeplejen i indeværende år er forbedret med 3,8 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 1.
marts.

Plejecentrene har nedbragt merforbruget
Der forventes et merforbrug på plejecentrene på 6,7 mio. kr. i 2026, hvilket er en forbedring på
1,6 mio. kr. siden seneste budgetopfølgning. Det forventede regnskab afspejler, at der er
overført et merforbrug på 2,8 mio. kr. fra 2025, mens merforbruget i indeværende år er på 3,9
mio. kr. Hovedparten af plejecentrene har balance i økonomien eller små merforbrug, men der
er 4 plejecentre, hvor merforbruget er på over 10 % af budgettet. Det samlede merforbrug på
disse plejecentre er 7,7 mio. kr. Der arbejdes derfor med handleplaner på de plejecentre, der
har merforbrug, for at bringe økonomien i balance.

Der er merforbrug på midlertidige pladser forud for overdragelse til regionen
Der forventes et lille merforbrug i Sundhed på Tværs på 0,2 mio. kr.
På de midlertidige pladser er der et forventet merforbrug på 2,3 mio. kr., hvilket er på niveau
med forventningen i starten af året. Hovedparten af pladserne overgår som følge af
sundhedsreformen til regional drift i 2027. Der er mindreforbrug på de øvrige aktiviteter i
sektionen.
De midlertidige pladser på Silkeborg Kommunes Genoptræningscenter (SKG) har i en længere
periode været udfordret af mangel på medarbejdere og rekrutteringsudfordringer, hvilket har
gjort det svært at sikre den nødvendige bemanding. For at opretholde hjælpen til borgerne blev
der hen over sommeren gennemført en plan med tættere samarbejde mellem SKG og
Akutteamet. Samtidig blev antallet af pladser midlertidigt reduceret med 10, fire pladser blev
flyttet til plejecentre, og flere borgere blev hjulpet i eget hjem. Tiltagene har bidraget til at holde
økonomien stabil, da det forventede regnskab er på samme niveau som ved 1.
budgetopfølgning.

Mindreforbrug på myndighedsområdet
Der forventes et samlet mindreforbrug på 19,0 mio. kr. på myndighedsområdet.
Mindreforbruget findes primært på personlig pleje og praktisk hjælp, hjælpemiddelprodukter

samt visitationen og hjælpemidler.
Der forventes et samlet mindreforbrug på ca. 11,8 mio. kr. på personlig pleje og praktisk
hjælp. Mindreforbruget skyldes, at aktiviteten har været lavere end forudsat i
budgetforudsætningerne og faldende siden seneste budgetopfølgning.
Der forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på hjælpemiddelprodukter. Mindreforbruget
relaterer sig overvejende til stomi-hjælpemidler. På de øvrige produktområder er der kun i
mindre grad mer- eller mindreforbrug.
Der forventes samlet set et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på visitation og hjælpemidler, hvilket
overvejende skyldes overførsel af mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Herudover var
sektionslederstillingen i Myndighed vakant i fem måneder.

Mindreforbrug på fællesudgifter som følge af overførsel fra 2025
Der forventes samlet set et mindreforbrug på sekretariat og fællesudgifter på 37,1 mio. kr.
Hovedparten af mindreforbruget skyldes overførsel af midler til implementering af
ældrereformen, mindreforbrug på uddannelse af elever og mindreforbrug på vederlagsfri
fysioterapi. Derudover er der afsat midler centralt, der om nødvendigt kan bruges til at afhjælpe
dele af merforbruget i sygeplejen.
Der er et mindreforbrug på implementering af ældrereformen på 9,9 mio. kr., hvilket svarer til
overførslen fra 2025. Der er lavet en plan for den varige udmøntning af midlerne.
Silkeborg Kommune har desuden modtaget 6,1 mio. kr. i puljemidler til at understøtte
implementeringen af faste teams i perioden frem til 2027. På nuværende tidspunkt er
forventningen, at ca. 2,2 mio. kr. skal overføres og anvendes i 2027.
Der er et forventet mindreforbrug på uddannelse af elever på 8,8 mio. kr. Silkeborg optager
som minimum det antal elever, der er besluttet i dimensioneringsaftalen, hvorfor
mindreforbruget i overvejende grad skyldes, at frafaldet på uddannelserne er højere end
forudsat i budgettet. Der er ligeledes en del elever, der skifter fra assistentuddannelsen til
hjælperuddannelsen i forløbet. Fra 2027 stiger antallet af lærepladser på landsplan fra 9.000 til
11.000. Silkeborg Kommune skal derfor optage 34 ekstra elever om året. Budgettet for 2026 er
fastholdt i 2027 og følges tæt.
Der forventes et mindreforbrug på vederlagsfri fysioterapi på 2,3 mio. kr. Mindreforbruget
skyldes, at der i budgettet er forudsat et højere aktivitetsniveau end det, der er aftalt mellem
Regionernes Lønnings- og Takstnævn og Danske Fysioterapeuter. Budgettet blev reduceret
med 2,0 mio. kr. i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. maj og er ikke reduceret
yderligere, fordi de aktivitetsdata, som kommunerne modtager og bruger til
budgetopfølgningen, er fejlbehæftede. Derfor er resultatet også forbundet med en vis
usikkerhed. Tendensen på landsplan er dog, at aktivitetsniveauet i første halvår 2026 var
nogenlunde på niveau med aktiviteten i første halvår 2025.
Der er reserveret et beløb på 11,3 mio. kr. til håndtering af merforbruget i sygeplejen.
Udgangspunktet er, at sygeplejen selv afvikler det overførte merforbrug fra 2025, men da
merforbruget i nogen grad vurderes at være strukturelt betinget, kan det blive relevant at
anvende dele af puljen. Dette skal sikre de nødvendige forudsætninger for varige forbedringer
og en bæredygtig drift på længere sigt. Herunder er der også opmærksomhed på, at 5 mio. kr.

af budgettet i sygeplejen er udgjort af engangsmidler, der bortfalder i 2028.

Merforbrug på huslejetab (øvrig drift)
Der forventes et merforbrug på 2,6 mio. kr. på huslejetab i 2026. Merforbruget skyldes, at der
fortsat er udgifter til plejeboliger, der er lukket i løbet af 2025, og som ikke er indregnet i
budgettet for 2026. Mer- og mindreforbrug på huslejetab reguleres over kassen.
Balance på indtægter fra den centrale refusionsordning (øvrig drift)
Der forventes balance på indtægter fra den centrale refusionsordning. Indtægtsbudgettet er til
denne budgetopfølgning opjusteret med 4,9 mio. kr., så det svarer til de forventede indtægter i

Bevillingsflytninger og tillægsbevillinger
Det opgjorte korrigerede budget er inklusiv de bevillingsflytninger og tillægsbevillinger, der
foreslås gennemført ved denne budgetopfølgning. Bevillingsflytninger (flytning af midler mellem
bevillinger) godkendes af Økonomiudvalget. Tillægsbevillinger (tilførsel/reduktion af den
enkelte bevilling via kommunekassen) godkendes af byrådet.
En samlet opgørelse af foreslåede bevillingsflytninger og tillægsbevillinger kan findes her.
De væsentligste foreslåede tillægsbevillinger er:
Indtægter i 2026 på statsrefusion er opjusteret med 4,901 mio. kr.
Tilførsel vedr. midtvejsregulering for nye pris- og lønskøn (deltid) på 1,482 mio. kr.

Borgerinddragelse
Sendes til orientering til Seniorrådet.